CC BY
123
РАЗВИТИЕ МЕЖДУНАРОДНЫХ СТАНДАРТОВ БАНКОВ
Д.В. ЕРМОЛЕНКО
Рассмотрено содержание основных изменений банковских стандартов капитала в соответствии с требованиями «Базель-Ш». Дана оценка их значения для обеспечения стабильности банковских систем в условиях экономического кризиса. Определены проблемы перехода на новые стандарты капитала для отечественных банков.
Ключевые слова: банковский капитал, международные стандарты капитала, Базель III, достаточность капитала.
Фундаментальная основа нормативноправовых актов, регулирующих деятельность кредитных организаций (банков и небанковских кредитных организаций) - это результат интегрирования мировых стандартов содержания банковской деятельности в российскую национальную систему. Основными из них являются стандарты Базельского комитета по банковскому надзору, действующего с 1975 года при Международном банке расчетов и включающего в себя представителей 27 ведущих мировых центральных банков.
В настоящее время исполнение требований по обязательным нормативам осуществляется в порядке, определенном Инструкцией ЦБР №110-И от 16.01.2004г «Об обязательных нормативах банков» [1], учитывающей, только в основном, требования международных стандартов Базель-11.
Начавшийся мировой финансовый кризис показал несостоятельность базельской конструкции для предотвращения глобальной финансовой катастрофы. Общераспространенный норматив достаточности капитала не смог ограничить раздувание балансов и накопление избыточных рисков. Внешние рейтинговые оценки дали сбои. Публичное раскрытие банками информации в рамках «рыночной дисциплины» не позволило адекватно оценить риски по сложным финансовым продуктам. По многим позициям Базеля-11 Банк России не успел внедрить регулирование на отечественном рынке. «Базель-11 сыграл определенную историческую роль и должен уйти со сцены» [2].
В сентябре 2010 года Базельский Комитет по банковскому надзору (БКБН) одобрил новые стандарты банковской деятельности - Базель-Ш. В качестве важнейшего элемента для предотвращения новых финансовых кризисов рассматривается ужесточение банковских стандартов капитала. Новый девиз Базельского комитета -макропруденциальный надзор. В его основе должен лежать особый надзор за системообразующими банками.
Главной идеей стандарта «Базель-Ш» является увеличение имеющегося у банков свободного капитала для покрытия своих финансовых потерь. Тем самым увеличивается степень способности банков противостоять финансовым кризисам.
Выделим основные новые положения в банковских стандартах капитала «Базель-Ш».
Появится норматив достаточности базового капитала, который достигнет целевого уровня в 4,5% в течение переходного периода. Этот капитал состоит из обыкновенных акций и нераспределенной прибыли, а также эмиссионного дохода, полученного в ходе размещения обыкновенных акций. Предполагается, что базовый капитал будет составлять преобладающую часть капитала первого уровня. В капитал первого уровня
должны входить только те инструменты, которые обеспечивают "поглощение" убытков в текущем режиме деятельности банков, не дожидаясь его банкротства (в первую очередь обыкновенные акции) [3].
Планируется создание специального буферного резерва на покрытие возможных рисков (в размере 0,625% активов - с 01.01.2016г. и 2,5% -с 01.01.2019г.), который должен обеспечить эффективный минимальный уровень достаточности собственного капитала на уровне не ниже 7% [2].
В случае слишком активной кредитной политики предполагается применять дополнительное требование к достаточности собственного капитала - создание контрциклического резерва на размер 0-2,5% капитала в зависимости от банка. Подобное ограничение вносит некую неопределенность для инвесторов, однако, считается, что она не будет критичной, особенно ввиду слабой кредитной экспансии в ближайшие 3-4 года. Показатели достаточности капитала пострадают в краткосрочной перспективе, но впоследствии банки станут более устойчивыми и менее склонными к спекуляциям подобными активами [6].
Стандарт Базель III вводит новые требования и к нормативам ликвидности банка.
Во-первых, это более жесткий вариант действующего в российской практике норматива текущей ликвидности (Н3). Предполагается, что банковские краткосрочные обязательства сроком до 30 дней должны покрываться ликвидными активами на 100% (в настоящее время согласно требованию ЦБ РФ - на 50% [1]). Предусмотрены и более жесткие требования к качеству активов, которые могут включаться в расчет этого норматива, в том числе будут введены более высокие требования к рейтингу ценных бумаг, которые считаются ликвидными активами.
Во-вторых, в рамках нормальной деятельности банка в годовом горизонте его активы должны быть покрыты стабильными пассивами не менее чем на 100% (норматив долгосрочной ликвидности Н4)[1]. Банк на год вперед должен четко понимать, откуда он возьмет ресурсы, за счет каких источников будут сформированы пассивы.
В настоящий момент трудно оценить в полном объеме последствия «Базель 3», но уже сейчас можно с уверенностью сказать, что для многих российских банков «Базель-3» приведет к стратегическому пересмотру соотношения торговой и банковской позиции в общем объеме валюты баланса банка в сторону снижения торговой позиции, поскольку изменения подходов к оценке рыночного риска действительно фундаментальны. [4] С введением "Базеля-3" роль стратегического планирования — какой бизнес развивать, какой сокращать, какой поддерживать на прежнем уровне — должна существенно возрасти.
Помимо этого, можно прогнозировать, что банки будут пытаться отходить от операций, подлежащих отражению на собственном балансе, в сторону посреднических операций или операций через фонды, не приводящих к образованию задолженности на балансе банка там, где это возможно [5].
В отличие от действующего подхода, когда резервы на возможные потери создаются в момент дефолта и ухудшают и без того сложное положение банка, динамические резервы похожи на бюджетный стабилизационный фонд. Они накапливаются на фазе кредитного бума и расходуются в период кризиса, не создавая давление на рентабельность и собственный капитал. Но в то же время формирование «буферного резерва» и «контрциклического капитального буфера» будет происходить за счет получаемой прибыли. Все это будет сказываться на перераспределяемой прибыли между акционерами, в силу чего общая сумма выплат будет уменьшаться. Так как новый стандарт связан с ростом требований к рыночным рискам контрагентов по ценным бумагам, РЕПО, деривативам и т. д., то он приведет к росту объема RWA, что является дополнительным негативным влиянием нового стандарта на банки.
Пока ЦБ сделал предварительную оценку уровня достаточности капитала по банковской системе в целом: уровень достаточности капитала первого уровня банков составляет 12,4% [3], а по требованию Базеля III необходимо 6%. Таким образом, мы имеем стопроцентный запас. Количество кредитных организаций, соответствующих минимальным требованиям к достаточности капитала первого уровня, составит 99%.
Несмотря на то, что новые требования БКБН пока не утверждены национальным регулятором, сам Центральный Банк РФ стремится к ужесточению требований банков на осуществление операций. Минимальный уровень уставного капитала банка с 2015 года планируется довести до уровня в 300 млн. руб. (с 2012 г. уровень минимального размера собственных средств действующих банков составит 180 млн. руб., а с 2010 г. уже действует планка в 90 млн. руб.). Чтобы не лишиться лицензии в связи с новыми капитальными требованиями 199 российским банкам до 2012 года потребуется повысить капитал на 11,5 млрд. руб. [6].
Высказываются мнения, что повышение требований к размеру капитала лишь увеличит стоимость проводимых в них незаконных операций, такие действия ЦБ разрушают предпринимательскую среду в банковском секторе, и для борьбы с незаконными операциями у ЦБ и сейчас достаточный инструментарий [4]. Малые банки, чей уставный капитал не будет удовлетворять новым требованиям, будет ожидать череда отзыва лицензий на совершение банковских операций. Иначе, для сохранения возможности работы на рынке финансовых услуг им придется объединяться с другими банками, либо быть поглощенными более крупными.
Принятие новых правил всегда должно сопровождаться анализом целесообразности их применения и возможности дифференцированного подхода к кредитным организациям. Ужесточение условий скажется на общей ситуации в банковской сфере.
Литература:
1. Об обязательных нормативах банков: Инструкция ЦБР от 16 января 2004 г. № 110-И // Информационно-правовой портал ООО «НПП Гарант-Сервис»
2. Базель-3: кардинальная реформа мирового банковского сектора, эра дешевых денег закончилась [Электронный ресурс]: Статья -20 сентября 2010, По материалам ИТАР-ТАСС. Режим доступа: http://www.imperiya.by/economics 2-8498.html - свободный.
3. Базель-3: ужесточает нормы и бьет по прибы-
лям [Электронный ресурс]: Статья - 14.09.2010, ПРАИМ-ТАСС - Режим доступа: -
http://www.prime-tass.rn/news/artides/-201/%7BEEDA6386-E033-4625-8467-32AE956 D2B2E%7D.uif - свободный
4. Биянова Н, Кудинов В. Банк дороже «прачеч-
ной» [Электронный ресурс]: Статья - Ведомости, 19.01.2011, 7 (2773) - Режим доступа:
http://www.vedomosti.ru/newspaper /article/253350/bank_dorozhe_prachechnoj - свободный
5. Голубович А. Базель-Ш: не обидели банкиров и порадовали инвесторов [Электронный ресурс]: Статья - Ведомости, 17.09.2010. - Режим доступа: http://www.vedomosti.rU/finance/analytics/18915/bazeli ii_ne_obideli_bankirov_i_poradovali_investorov, Алексей Голубович, председатель совета директоров «Арбат капитала» - свободный
6. Завараев М. Базель III [Электронный ресурс]: Статья - ЗАО "ФИНАМ" ИГ «Арбат Капитал» , 13.09.2010. - Режим доступа: http://www.finam.ru/international/newsitem500CF/ -свободный
