Противодействие легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в Словацкой республике Текст научной статьи по специальности «Право»

Й. Стиеранка

доцент, инженер Академии

Противодействие

Полицейского корпуса в Братиславе, кафедра криминальной полиции

легализации доходов,

О. Бусарова

аспирантка Панеуропской высшей школы, Братислава

полученных преступным путем, и финансированию

терроризма в Словацкой республике

В статье исследуется наиболее актуальная на данный момент в Словацкой республике правовая форма регулирования в сфере борьбы с отмыванием «грязных» денег. Исследуются причины принятия такого регулирования, его соответствие Директиве 2005/60/ЕС Европейского Парламента и Совета от 26 октября 2005 г. о предупреждении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма. Основное внимание уделяется анализу обязанностей соответствующих финансовых кредитных организаций и специального органа финансового мониторинга, которые установлены Законом Словакии № 297/2008. Статья также выделяет и определяет основные термины, которые использует указанный закон: подозрительная операция, фиктивный банк, политический деятель — иностранное публичное лицо, конечный выгодоприобретатель, операция (сделка), коммерческое сотрудничество, идентификация и проверка идентификации. В заключительной части статьи описываются санкции, которые применяются при неисполнении установленных обязанностей.

Ключевые слова: легализация, финансирование терроризма, обязанные лица, подозрительная операция, политический деятель — иностранное публичное лицо, идентификация, основной контроль, облегченный контроль, повышенный обязательный контроль, специальный орган финансового мониторинга.

1 сентября 2008 г. в Словацкой республике начал действовать новый Закон № 297/2008 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее — Закон № 297/2008). Основная задача Закона вытекает из его названия — изменение прав и обязанностей юридиче-

ских и физических лиц для предупреждения и выявления легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма. Принятие нового закона не явилось неожиданным событием, скорее наоборот, это необходимый и ожидаемый шаг, на реализацию которого было потрачено много времени.

Первой и наиболее важной причиной принятия Закона № 297/2008 было принятие Директивы 2005/60/ЕС Европейского Парламента и Совета от 26 октября 2005 г. о предупреждении использования финансовой системы в целях отмывания денег и финансирования терроризма (далее — Директива 2005/60/ЕС). Статья 45 Директивы 2005/60/ЕС установила для государств-членов Европейского союза (далее — ЕС) обязанность внести в свои национальные правовые акты изменения и дополнения с целью унификации национального законодательства с положениями директивы до 15 декабря 2007 г. Директива 2005/60/ЕС в первую очередь ориентирована на достижение следующих целей:

• повысить эффективность мер ЕС и государств-членов по выявлению отмывания грязных денег и финансирования терроризма. Опыт показал, что предыдущая Директива 91/308/ЕЭС после 14 лет своего действия не охватывает все известные формы и способы отмывания грязных денег, а также не может адекватно реагировать на использование финансовой системы с целью финансирования терроризма;

• исключить пробелы Директивы 91/308/ЕЭС и обеспечить предупреждение отмывания грязных денег и финансирования терроризма с использованием финансовой системы, так как потоки грязных денег могут нанести вред стабильности и репутации финансового сектора, поставить под угрозу общий рынок ЕС, а терроризм может нарушить основы демократии;

• принять на уровне ЕС координационные меры по противодействию возможности использования финансовой системы ЕС с целью отмывания грязных денег и финансирования терроризма. Координационные меры касаются не только государств-членов ЕС. Меры, прописанные в Директиве 2005/60/ЕС, должны обеспечить международную координацию и взаимодействие, что соответствует рекомендациям ФАТФ1, которые в 2003 г. были обновлены и расширены. Координационные меры должны стать эффективнее также ввиду создания сети специальных финансовых государственных органов2 стран-членов ЕС, в которых был бы организован эффективный обмен информацией о подозрительных трансакциях, связанных с отмыванием грязных денег и финансированием терроризма.

В соответствии с указанными целями меры, принятые в Директиве 2005/60/ЕС, должны, в первую очередь, решить следующие задачи:

• расширить действие директивы также на использование финансовой системы с целью финансирования терроризма легально полученными средствами;

• принять детальные меры и конкретные правила, касающиеся идентификации клиентов, бизнес-партнеров, а также лиц, которые являются стороной в правоотношениях с кредитными, финансовыми организациями и лицами, для которых данная директива является обязательной, включая определение конечного выгодоприобретателя;

1 Financial Action Task Force — Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег.

2 Financial Intelligence Unit — Специальный финансовый государственный орган.

• принять так называемый «подход по степени риска» обязательного контроля (который определяется тем, что некоторые трансакции и финансовые операции или субъекты, их осуществляющие, имеют высокую степень риска) по отношению к кредитным, финансовым организациям и лицам, для которых Директива 2005/60/ЕС является «обязательной»;

• расширить круг лиц, на которые распространяется Директива 2005/60/ЕС (например, на агентов страхования жизни; лиц, осуществляющих управление имуществом в пользу третьих лиц и оказывающих услуги для коммерческих организаций; предпринимателей, которые принимают оплату в наличной форме в размере более 15 000 евро);

• финансовому информационному органу придать статус национального центра по приему и анализу подозрительных операций и трансакций;

• оградить лиц, для которых Директива 2005/60/ЕС обязательна, от санкций и угроз в связи исполнением их обязанностей информирования о подозрительных операциях и трансакциях;

• распространить все меры Директивы 2005/60/ЕС на филиалы и дочерние организации кредитных и финансовых организаций ЕС в третьих странах (в которых отсутствует законодательство в данной области либо применяются иные нормы законодательства);

• ввести электронные системы в кредитных и финансовых организациях для облегчения и ускорения реакции на запросы об информации (идентификация клиента, необычная операция и т.п.), которые бы соответствовали размеру и характеру совершенных операций;

• обеспечить обратную связь для определения эффективности сообщений о подозрительных операциях и трансакциях и принятых мерах для улучшения системы противодействия отмыванию грязных денег и финансированию терроризма;

• определить критерии для выдачи лицензии на право открытия обменных пунктов, казино, на право заниматься деятельностью по управлению имуществом в пользу третьих лиц, по предоставлению услуг для бизнес-партнера таким образом, чтобы лица, которые управляют такими субъектами, а также их конечные собственники, соответствовали этим критериям и могли предотвратить их использование с целью отмывания грязных денег и финансирования терроризма;

• определить соразмерные и действенные санкции при несоблюдении Директивы 2005/60/ЕС, которые должны быть приняты в национальных правовых системах по отношению к юридическим и физическим лицам.

Второй причиной принятия Закона № 297/2008 были выводы, содержащиеся в отчете оценочной комиссии третьего раунда о Словакии, который подготовил Совет экспертов Совета Европы по оценке мер по противодействию отмывания грязных денег (Мопеууа1)3. В отчете приводятся конкретные недостатки, которые присутствуют в Словацкой республике в системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма. Основными и наиболее важными недостатками являются:

• отсутствие или недостаточное и неконкретное определение некоторых терминов, например: необычная финансовая операция, политический деятель, финансирование терроризма, конечный выгодоприобретатель, объем контроля клиента;

3 Принят Советом MONEYVAL на его 20-м пленарном заседании в Страсбурге 12—15 сентября 2006 г.

• отсутствие обратной связи между финансовым информационным органом и обязанными лицами, как и обратной связи между правоохранительными органами и финансовым информационным органом;

• отсутствие базы статистических данных;

• отсутствие у финансового информационного органа лидирующей позиции, недостаточная компетенция и персональная занятость;

• отсутствие законодательного определения независимости специального органа обязанного лица;

• отсутствие самостоятельного уголовного состава преступления «финансирование терроризма».

Третьей, не менее важной, причиной являются требования и опыт обязанных лиц, которые на практике применяли меры, вытекавшие из действовавших ранее правовых актов по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

Закон № 297/2008 является одним из основополагающих в процессе борьбы с организованной преступностью, наряду с Законом № 249/1994 «О борьбе с легализацией преступных доходов» (далее — Закон № 249/1994), а также Законом № 367/2000 «О предотвращении легализации доходов, полученных преступным путем» (далее — Закон № 367/2000). Это третий по счету закон, который вносит изменения в уголовное законодательство в области легализации доходов, полученных преступным путем. Он разделен на восемь глав.

1. Основные положения.

2. Обязанное лицо и его взаимоотношения с клиентом.

3. Порядок выявления подозрительной операции и другие обязанности обязанного лица.

4. Объединения собственности.

5. Место и полномочия специального финансового государственного органа и других органов.

6. Административные правонарушения и меры воздействия.

7. Ответственность за ущерб.

8. Временные и заключительные положения.

В соответствии с логической структурой в законе можно выделить четыре фундаментальные области.

I. Основные понятия.

II. Задачи и обязанности обязанного лица.

III. Задачи и обязанности специального финансового государственного органа.

IV. Административные правонарушения и ответственность за ущерб.

I. Основные понятия

Необходимо сразу отметить, что для правильного применения любого закона необходимо, чтобы используемые в нем понятия были как можно более точно и конкретно определены. Это поможет избежать возможных различных трактовок, которые в свою очередь могут создать проблемы на практике. Соответственно, можно согласиться с мнением, что точное и однозначное использование терминологических понятий, если они объективно отражают значение данного феномена, процесса или события, исключает какие-либо недопонимания, касающиеся

значения слова или его смысла4. Словацкий законодатель в Законе № 297/2008 (в отличие от предыдущего закона) определяет отдельные термины в более широкой форме.

Понятие легализации доходов, полученных преступным путем, определяется иначе, нежели оно было определено в Законе № 367/2000. За основу при определении правового понятия легализации доходов, полученных преступным путем, была взята характеристика данного термина, которая представлена в Директиве 2005/60/ЕС.

Легализация доходов, полученных преступным путем, в Законе № 297/2008 определена как:

a) изменение характера собственности или перевод собственности, когда лицо знало, что данная собственность получена преступным путем или от участия в преступной деятельности. Целью данного перевода должно быть сокрытие незаконного происхождения собственности либо помощь лицу, которое участвовало в совершении преступного деяния, с целью избежания наказания;

b) сокрытие происхождения или характера собственности, передача собственности, прав собственности или иных прав на данную собственность, когда лицо знало, что данная собственность получена преступным путем либо от участия в преступной деятельности;

c) получение, хранение, пользование и распоряжение собственностью, когда лицо знало, что данная собственность получена преступным путем или от участия в преступной деятельности;

d) соучастие в деятельности, указанной в пунктах от «а» до «с», в форме заговора, пособничества, подстрекательства, а также покушения на такую деятельность.

Необходимо отметить, что понятие «доходы от преступной деятельности» в Законе не определено. Из этого можно сделать вывод, что данное понятие идентично понятию имущества, которое Закон № 297/2008 понимает как какие-либо активы независимо от их характера, а именно движимые вещи, недвижимые вещи, квартиры, нежилые помещения, ценные бумаги, задолженности, права и результаты авторского права, в том числе права на патенты и права на промышленные образцы, а также правовые документы, которые подтверждают право на имущество или на его часть5.

Термин «финансирование терроризма» в Законе № 297/2008 также основывается на Директиве 2005/60/ЕС. В Законе № 367/2000 данное понятие не было определено, поэтому нововведенный термин является абсолютно новым понятием и для словацкого правопорядка. Его введение обусловлено тем, что отсутствие данного понятия было одним из основных замечаний, которые были закреплены в заключительном отчете третьего раунда Совета экспертов Совета Европы, оценивавшем Словакию с точки зрения мер предупреждения отмывания грязных денег (Мопеууа1). Под финансированием терроризма в соответствии с Законом № 297/2008 подразумевается предоставление или сбор финансовых средств с целью использования их на совершение следующих преступных деяний:

4 См.: ФилакА., ПорадаВ. Понятие, содержание и главные организационные тактические формы безопасности полицейской деятельности // Полицейская теория и практика. 2006. № 4. С. 5—17.

5 Пункт «а» ст. 9 Закона № 297/2008 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в последней действующей редакции.

a) создание, обеспечение и поддержка террористической группы или терроризма;

b) кража, вымогательство или подделка официальных документов, официальных печатей, официальной символики или подстрекательство, пособничество в таком преступлении или покушение на такое преступление с целью создания, обеспечения и поддержки террористической группы или терроризма.

В Законе № 297/2008, однако, не выделено более точно понятие «финансовые средства», которое используется в определении «финансирование терроризма». Для однозначности правовой нормы было бы необходимо внести и такое понятие, тем более что в законе определены и более «элементарные» понятия, например «сделка», «коммерческие взаимоотношения (сотрудничество)», «уголовная деятельность» и т.п. В Законе № 253/2008, который был принят в Чешской республике против легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, вместо термина «финансовые средства» использовано понятие «денежные средства или другое имущество». Такое определение, с точки зрения экономической теории, более четкое и правильное. Решением могла быть и отсылка к определению данного термина, используемого в Конвенции ООН «О борьбе с финансированием терроризма» (от 9 декабря 1999 г.), которую подписала и Словацкая республика. В ч. 1 ст. 1 Конвенции ООН под финансовыми средствами подразумевается имущество любого вида, материальное и нематериальное, движимое и недвижимое, независимо от способа, каким было получено, правовые документы или средства в каком-либо виде, включая электронные или цифровые, которые могут быть доказательством принадлежности имущества, особенно банковские кредиты, дорожные чеки, платежные приказы, акции, векселя, облигации и аккредитивы.

Подозрительная операция определена, как и в Законе № 367/2000: правовой акт или иное действие, которое позволяет подозревать, что его осуществление может способствовать легализации или финансированию терроризма. Данный термин был расширен добавлением части 2, в которой приведены формы подозрительных необычных операций. Подозрительная операция — это операция:

• которая в соответствии со своей сложностью, необычно высоким объемом финансовых средств или в соответствии со своим характером явно выделяется из обычной формы определенного вида операций или операций определенного клиента;

• которая в соответствии со своей сложностью, необычно высоким объемом финансовых средств или иной своей характеристикой выделяется отсутствием экономического или законного смысла;

• при которой клиент отказывается идентифицироваться или предоставить данные, необходимые для осуществления процедуры контроля обязанного лица в соответствии со ст. 10—12;

• при которой клиент отказывается предоставить информацию о готовящейся сделке, или старается предоставить как можно меньше информации, или предоставляет информацию, которую обязанное лицо практически не может проверить;

• при которой клиент просит произвести операцию на основании проекта, который выглядит сомнительно;

• при которой используются финансовые средства низкого материального содержания в достаточно высоком объеме (т.е. мелкие купюры в большом количестве);

• с клиентом, который в связи с его работой, положением или иной характеристикой не может быть владельцем соответствующих финансовых средств;

• при которой объем финансовых средств, которыми оперирует клиент, явно превышает ввиду характера и размеров его предпринимательской деятельности объем его декларированного имущества;

• при которой имеются обоснованные подозрения в том, что данный клиент или выгодоприобретатель является лицом, по отношению к которому были применены международные санкции в соответствии с законом6, или лицом, которое может иметь отношение к лицу, в отношении которого были применены международные санкции в соответствии с законом;

• при которой имеются основания полагать, что ее предметом является или должна быть вещь или услуга, которая может быть взаимосвязана с вещью или услугой, по отношению к которой были применены международные санкции в соответствии с законом.

При этом операция (сделка) понимается как возникновение, изменение или прекращение прав и обязанностей между обязанным лицом и его клиентом, какая-либо операция, совершаемая самим клиентом или от его имени, или распоряжение имуществом клиента или от его имени, связанные с деятельностью обязанного лица, включая операции, которые осуществляет клиент от своего собственного имени и за свой счет7.

Понятие сделки показывает взаимосвязь понятий «сделка» и «операция», а также понятия «имущество», которые используются в законе. Таким образом, исчезают сомнения, что сделкой является операция (распоряжение имуществом), которую клиент осуществляет от своего имени и за свой счет. Данные сомнения неоднократно высказывались специалистами комитетов Moneyval и Greco8, которые в 2001 и 2005 гг. оценивали Словацкую республику с точки зрения мер по предупреждению отмывания грязных денег, финансированию терроризма и коррупции. При этом были высказаны сомнения, что понятие «сделка», существующее в действующих законах (например, в Законе о банках), включает и собственные операции клиента, которые не имеют коммерческо-правового характера.

Определение форм подозрительных операций было добавлено в Закон № 297/2008 в связи с тем, что Совет экспертов по оценке мер по предупреждению отмывания грязных денег в подробном отчете о Словакии определил отсутствие подобного перечня, а также указал на данный пробел как на недостаток законодательства Словацкой республики. Одной из задач законодателя было удовлетворить требования экспертов и «помочь» обязанным лицам при выявлении подозрительных операций. Выделение только некоторых форм подозрительных операций в Законе представляется не совсем корректным. На практике такая формулировка ч. 2 ст. 4 может создать проблемы при ее применении. Использование общих и неконкретных формулиро-

6 Закон № 460/2002 «О действии международных санкций, обеспечивающих международный мир и безопасность» с изменениями, внесенными Законом № 127/2005.

7 Пункт «h» ст. 9 Закона № 297/2008 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в последней действующей редакции.

8 GRECO представляет собой международную организацию, которая оценивает введение мер по борьбе с коррупцией.

вок, например «достаточно высокий объем», «очень проблематично», «свою сложность» и т.д., будет порождать еще большие интерпретационные проблемы.

Предположение, что данные проблемы возникнут, могут подтвердить опыт и практика Бельгии. К бельгийскому Закону о предупреждении отмывания грязных денег, а именно к положениям ст. 14, которые устанавливают обязанность информировать о подозрительных операциях, 3 июня 2007 г. был принят Королевский декрет, который содержит ст. 14 quinquies и определяет основания и обстоятельства, когда могут быть осуществлены подозрительные операции. Королевский декрет закрепил перечень наиболее распространенных подозрительных операций. Определение таких форм подозрительных операций вызвало серьезную полемику между юристами в Бельгии, что отражается и на применении декрета.

Одна группа юристов, большей частью относящихся к Министерству юстиции, считает, что данные критерии подозрительных операций объективны и являются обязательными для информирования о таких операциях. О данных операциях специальный финансовый государственный орган информируется автоматически, как только выявляется один из критериев, указанных в данном Декрете. При этом не имеет значения, вызывает ли данная операция подозрение в отмывании грязных денег. Другая группа юристов, которые специализируются в уголовном праве и принадлежат к профессиональным организациям, отстаивающим интересы обязанных лиц, не согласны с данной интерпретацией и считают подобные критерии только вспомогательным средством для обязанных лиц при выявлении операций, которые могли быть связаны с отмыванием грязных денег.

Необходимо отметить, что создать какой-либо исчерпывающий перечень форм подозрительных операций, как и легализации доходов, полученных преступным путем, невозможно, поскольку такая форма преступной деятельности является быстро развивающимся видом преступной деятельности. Организованная преступность очень быстро находит новые виды и формы подозрительных операций, которые не закреплены в законе или иных правовых актах. Выделение конкретных форм подозрительных операций в законе может дать только общие статистические данные без анализа, без оценки возможной подозрительности или отношения к легализации доходов, полученных преступным путем. Это может повлечь за собой снижение эффективности закона и всей системы борьбы с легализацией доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма.

Такие аргументы еще не означают, что не нужно создавать подобные перечни форм подозрительных операций. Формализацию видов подозрительных операций необходимо создавать в виде «каталогов» или «методических документов» (не имеющих характера обязательной правовой нормы) в соответствии с предметом деятельности отдельных обязанных лиц. Такой способ является более гибким, достаточно быстро обновляемым и в конечном счете повышающим качество выявления подозрительных операций. Примером такой подхода являются Великобритания и Германия, где специальный орган совместно с Центральным кредитным комитетом создал каталог подозрительных операций9. Подобный принцип установлен и в словацком Законе (п. «а» ч. 2 ст. 20). Поэтому определение десяти форм подозри-

9 См.: Мусыл Я. Финансовые расследования как способ выявления отмывания денег // Криминалистика. 1999. № 4. С. 282-294.

тельных операций в ч. 2 ст. 4 выглядит, с точки зрения ее применения на практике, ненужным и сомнительным.

Очень важным понятием, используемым в Законе, является понятие «обязанное лицо». Данное понятие было заимствовано из Закона № 367/2000. Перечень обязанных лиц в Законе № 297/2008 основан на Директиве 2005/60/ЕС и включает всех субъектов (физических и юридических лиц), которые считаются обязанными лицами в соответствии с законом. Внесение в данный перечень отдельных категорий обязанных лиц связано с международными документами, консолидирующими информацию о способах легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма, и о субъектах, с помощью которых осуществляется легализация. Необходимо подчеркнуть, что данный перечень постоянно расширяется в течение последних 15 лет.

В Законе № 249/1994, который действовал в Словацкой республике с 1 октября 1994 г. по 1 января 2001 г. и регулировал борьбу с легализацией доходов, полученных преступным путем, обязанными лицами были только банки. В Законе № 367/2000, который заменил Закон № 249/1994, перечень обязанных лиц был расширен, редакцией № 445/2000 в перечень были внесены:

• субъекты, которые оказывают правовую помощь в соответствии с законодательством, если готовят или осуществляют для клиента следующие действия, связанные с:

1) продажей или покупкой недвижимости или доли собственности юридического лица;

2) управлением денежных средств, ценных бумаг или другого имущества;

3) открытием или наличием счета в банке или в отделении зарубежного банка или счета ценных бумаг;

4) открытием, деятельностью или руководством юридического лица, фонда или похожего юридического лица;

5) деятельностью от имени клиента или для клиента в какой-либо финансовой операции или операции с имуществом.

• юридическое или физическое лицо, которое осуществляет деятельность бухгалтера, организационного или экономического советника; почтовые службы и службы доставки;

• управляющие аукционами; юридическое или физическое лицо, которое торгует предметами искусства, коллекционными предметами, антиквариатом, драгоценными металлами и камнями или торгует изделиями из драгоценных металлов и камней, или подобными изделиями с высокой номинальной стоимостью, если готовит или осуществляет операцию в наличной форме в размере более 15 000 евро.

Конкретный перечень обязанных лиц устанавливает ст. 5 Закона № 297/2008. Данный перечень не является исчерпывающим и закрытым, поскольку в соответствии с п. «о» ч. 1 обязанным может быть и иное лицо, если так определит законодатель. Данный пункт представляет собой попытку законодателя расширить перечень обязанных лиц и распространить его на те формы и виды деятельности, при которых могут возникнуть подобные общественно опасные ситуации10.

10 См.: Чентеш Я., Тухшер М. Нормативное неправовое закрепление противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма // Юстиционное ревью. 2009. № 2. С. 256.

В новой редакции Закона в перечень обязанных лиц были добавлены и предприниматели (т.е. лица, которые оказывают услуги по управлению имуществом или оказывают услуги для юридических лиц), которые предоставляют третьим лицам какую-либо из указанных услуг:

1) создает юридические лица;

2) выступает в виде официального органа, члена официального органа, лица, которое находится в прямом подчинении официального органа или члена такого органа, чиновника, директора филиала завода или иной организационной структуры организации, ликвидатора юридического лица или осуществление иных подобных полномочий по отношению к третьим лицам или обеспечение подобных действий другим лицом;

3) обеспечивает место нахождения юридического и фактического адресов, адреса для доставки корреспонденции и других услуг для юридических лиц и других объединений имущества, независимо от их правового характера и способов разделения финансовых средств;

4) выступает в виде управляющего объединением имущества или обеспечивает такие действия с помощью другого лица;

5) выступает в виде полномочного акционера для третьего лица, которое выступает как эмитент ценных бумаг, торговля которыми осуществляется на регулируемом рынке, требующем опубликования информации или обеспечивающем такие действия с помощью иных лиц.

С точки зрения легализации и возможного финансирования терроризма наиболее высокий риск имеют операции в наличной форме. Поэтому обязанным лицом также является каждый предприниматель, осуществляющий операцию в наличной форме, размер которой равен или превышает 15 000 евро. При этом не имеет значения, производится ли данная форма оплаты одной операцией или несколькими. Данное положение должно ограничить объем наличной формы оплаты свыше 15 000 евро, поскольку предприниматели не захотят становиться обязанными лицами. Стоит отметить, что данное положение может принести дополнительный положительный эффект в системе по предупреждению легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

С точки зрения предыдущего опыта нельзя исключить ситуацию, что перечень обязанных лиц будет и в дальнейшем расширяться. Совет экспертов Совета Европы, оценивавший меры по противодействию отмыванию грязных денег (Мо-пеууа1), в подробном отчете третьего раунда о Словакии11 указал, что работники специального финансового государственного органа определили, что в Словацкой республике существуют примерно 100 000 субъектов, которые должны информировать о подозрительных операциях. При этом регулярно исполняют данную обязанность только банки и страховые компании. Небольшое количество сообщений о подозрительных операциях пришло и с рынка ценных бумаг, в то время как от обменных пунктов, казино и других категорий обязанных лиц не пришло ни одного сообщения. Подобную ситуацию подтверждают статистические данные о подозрительных операциях, которыми владеет специальный финансовый государственный орган, получающий сообщения о подозрительных операциях. В соответ-

11 Принят Советом MONEYVAL на его 20-м пленарном заседании в Страсбурге 12-15 сентября 2006 г.

ствии с этими данными количество сообщений о подозрительных операциях, поступающих от банков в Словацкой республике, за последние 5 лет составляет 80% от общего объема сообщений о подозрительных операциях.

Похожая ситуация имеет место в Чешской республике, где в соответствии со статистическими данными Финансового аналитического органа данный объем составляет 88%. На основании приведенных статистических данных можно сделать вывод, что ситуация в данной области еще долго не изменится. Кредитные и финансовые организации останутся основными обязанными лицами. Такая ситуация объяснима, так как наибольшая часть сделок производится в безналичной форме с использованием услуг данных субъектов. Но это не означает, что остальные обязанные лица не должны исполнять свои обязанности, связанные с предупреждением легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма, в частности, исполнять обязанность информировать специальный финансовый орган о подозрительных (необычных) операциях.

Абсолютно новым понятием в Законе № 297/2008 является понятие «политический деятель — иностранное публичное лицо». Введение данного понятия в Закон, как и в Директиву 2005/60/ЕС, породило серьезную полемику и большое количество вопросов. Поэтому Европейская комиссия приняла Директиву 2006/70/ ЕС12, которая устанавливает специальные исполнительные меры для применения Директивы 2005/60/ЕС к термину «политический деятель — иностранное публичное лицо». Директива 2005/60/ЕС четко описала круг лиц, которые могут быть отнесены к данному субъекту. В Словацкой республике в соответствии с Законом № 297/2008 (ч. 1 ст. 6) политический деятель — иностранное публичное лицо — это лица, которым делегированы значимые общественные функции государственного или международного характера и которые на время их исполнения, а также еще 1 год после их прекращения не имеют постоянного вида на жительство в Словацкой республике. Под значимой общественной функцией подразумевается:

a) первое лицо государства, председатель правительства, заместитель председателя правительства, министр, руководитель центральной государственной администрации, государственный секретарь или заместитель министра;

b) депутат законодательного собрания;

c) судья Верховного суда, судья Конституционного суда или других судебных органов высшего уровня, решения которых нельзя обжаловать за исключением отдельных случаев;

d) член аудиторской комиссии или совета Центрального Банка;

e) посол (chargé d'affaires);

f) высокопоставленный чиновник вооруженных сил;

g) член управляющего, надзорного органа или контрольного органа государственного предприятия или юридического лица, которым владеет государство;

h) лицо в иной похожей функции, которое осуществляет свою деятельность в органах ЕС или в международных организациях.

Под политическим деятелем — иностранным публичным лицом подразумевается также и физическое лицо, которое является:

12 Директива № 2006/70/ЕС Европейского Парламента и Совета «О мерах по применению Директивы 2005/60/ЕС» от 1 августа 2006 г.

a) супругом или лицом, которое имеет похожий статус супруга лица, указанный в ч. 1;

b) потомком (ребенком), зятем, невесткой данного лица, указанного в ч. 1, или лицом, которое имеет похожий статус зятя или невестки лица, указанного в ч. 1;

c) родитель лица, указанного в ч. 1.

Также нововведением в Законе № 297/2008 является разделение понятий идентификация13 и проверка идентификации14. Более подробно определено, что необходимо произвести при идентификации:

• физического лица,

• малолетнего,

• предпринимателя без образования юридического лица,

• юридического лица,

• лица, интересы которого представляет официальный представитель на основании доверенности,

• при исполнении третьими лицами.

Идентификация физического лица производится «стандартным способом», т.е. установлением имени, фамилии, даты рождения или личного номера, места проживания (регистрации), гражданства, вида и номера документа, удостоверяющего личность. У ПБОЮЛ и юридических лиц устанавливаются наименование организации, адрес, место юридической регистрации и нахождения, идентификационный номер (ОГРН), номер и регистр записи, включая идентификацию физического лица, которое уполномочено действовать от имени юридического лица. Идентификация лица, которое представляет официальный представитель на основании доверенности, должна быть расширена посредством идентификации самого представителя, лица, которое действует от имени представляемого. При идентификации малолетнего, который не имеет документа, удостоверяющего его личность, идентификация должна быть расширена путем идентификации его законного представителя.

При осуществлении действий третьими лицами данные, необходимые для идентификации, можно получить от другого обязанного лица, установленного ст. 13 Закона № 297/2008 (исполнение третьими лицами). Такой порядок позволяет кредитной или финансовой организации идентифицировать клиента без его физического присутствия путем запроса необходимой информации от другой кредитной или финансовой организации и произвести дальнейшие действия для снижения степени рисков (риска)15.

Процедура идентификации была расширена на проверку идентификации, при которой данные идентификации проходят дополнительную проверку. В большинстве случаев идентификация и проверка идентификации производятся одновременно в присутствии физического лица. Проверка идентификации будет производиться в

13 Статья 7 Закона № 297/2008 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в последней действующей редакции.

14 Статья 8 Закона № 297/2008 «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» в последней действующей редакции.

15 Чентеш Я., Тухшер М. Нормативное неправовое закрепление противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма // Юстиционное ревью. 2009. № 2. С. 257.

зависимости от того, идет ли речь о физическом или юридическом лице, в частности установлением личности лица, проверкой его данных в официальных регистрах или в официальных реестрах или иных надежных и независимых источниках. Проверка может производиться посредством установления соответствия идентификационного номера и кода, предоставлением соответствующей электронной подписи или иным способом, который разрешен законодательством. Проверка личности лица, которое имеет право получить страховые выплаты по договору страхования жизни, обычно при подписании договора не производится, хотя в тексте договора присутствует соответствующая ссылка. Проверка личности лица должна быть произведена не позднее срока выплаты страховки16.

Нововведением в Законе № 297/2008 является также понятие «конечный выгодоприобретатель» (Директива 2005/60/ЕС использует термин «действительный владелец», чешский Закон № 253/2008 — «действительный собственник»). Под конечным выгодоприобретателем в соответствии с Законом № 297/2008 понимается физическое лицо, в пользу которого производится сделка или которое получает в результате сделки определенные выгоды (финансовые). В Законе четко определено, в каких ситуациях физическое лицо считать можно конечным выгодоприобретателем. Когда такое лицо:

1) имеет прямой или непрямой интерес (участие) или суммарно не менее 25% уставного капитала или права голоса в обществе, которым является юридическое лицо — предприниматель, включая акции на предъявителя, если данное юридическое лицо не является эмитентом ценных бумаг, торговля с которыми осуществляется на регулируемом рынке, который должен исполнять обязанности по информированию в соответствии с законом;

2) имеет право назначить, иным способом определить или отозвать официальный руководящий орган, большинство его членов, большинство членов наблюдательного совета или иной руководящий орган, надзорный орган или орган контроля клиента, которым является юридическое лицо — предприниматель;

3) иным способом (помимо указанных в п. 1 и 2) владеет или распоряжается клиентом, который является юридическим лицом — предпринимателем;

4) является основателем, официальным руководящим органом, членом официального руководящего органа или иного руководящего органа, надзорного органа или контрольного органа клиента, имеет право назначить, иным способом определить или отозвать данные органы;

5) является получателем не менее 25% средств, которые предоставляет объединение имущества, если были определены будущие получатели данных средств;

6) относится к кругу лиц, в пользу которых основывается или ведет свою деятельность объединение имущества, если не были определены будущие получатели средств объединения имущества.

Несмотря на то что понятие конечного выгодоприобретателя имеет конкретную и ясную формулировку, на практике, вероятно, будут возникать проблемы. Обязанные лица столкнутся с трудностями при выяснении конечного выгодоприобретателя, в частности юридических лиц, которые зарегистрированы за рубежом.

16 См.: Чентеш Я., Тухшер М. Нормативное неправовое закрепление противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма // Юстиционное ревью. 2009. №2. С. 257.

Проблемы усугубятся при идентификации организаций, которыми владеют иные организации, где сам руководитель либо уполномоченное лицо может не владеть всей информацией, связанной с конечным выгодоприобретателем. Обязанное лицо столкнется с проблемой проверки информации о конечном выгодоприобретателе, которую предоставит клиент.

В конечном счете может сложиться так, что «крупные» обязанные лица (кредитные и некоторые другие финансовые организации) будут исполнять данную обязанность по определению конечного выгодоприобретателя только формально. «Небольшие» обязанные лица (например, бухгалтеры, налоговые консультанты и т.п.) для определения и проверки подобной информации не смогут иметь доступные им возможности и способы. На практике могут возникнуть ситуации, когда лицо, действующее от имени клиента, будет декларировать, что организация основана пятью равноценными партнерами (акционерами) с 20% долей каждый, т.е. ни одно из данных лиц не превышает долю 25% уставного капитала организации, и, соответственно, по закону нельзя определить конечного выгодоприобретателя. В сочетании с невозможностью проверить некоторые данные, в частности зарубежные данные, будут возникать дополнительные проблемы.

В Законе № 297/2008 закреплены и такие важные понятия, как фиктивный банк, коммерческое сотрудничество, вид сделки, клиент.

«Фиктивный банк» (в Директиве 2005/60/ЕС используется термин «shell банк») определен как кредитная или финансовая организация, которая зарегистрирована в регистре государства, в котором физически не находится ни ее местонахождение, ни ее руководство, при этом она не является частью какой-либо регулируемой финансовой группы. Фиктивный банк имеет высокий процент риска в связи с его возможным использованием при легализации доходов, полученных преступным путем, и финансировании терроризма. Это связано с тем, что физически такие банки не присутствуют в государстве, где осуществляют свою деятельность, а также могут осуществлять свою деятельность без предварительного контроля (надзора) за их деятельностью органом, который выдал разрешение на их деятельность. Деятельность фиктивных банков де-факто не контролирует какой-либо надзорный орган, поэтому они считаются ненадежными.

«Вид сделки» понимается как группа сделок в пределах деятельности обязанного лица, которые обладают специфическими типичными признаками или договорными условиями их оказания обязанным лицом.

«Коммерческое сотрудничество» понимается как договорное взаимоотношение между обязанным лицом и клиентом, включая любой вид деятельности, который связан с данным взаимоотношением, потенциально имеющим длительный характер, дальнейшие сделки или повторяющиеся операции. Коммерческое сотрудничество характеризуется тем, что оно связано с профессиональной деятельностью обязанного лица. Типичным примером является открытие счета в банке или подписание договора лизинга. Наоборот, случайная сделка (операция) является операцией, которая осуществляется вне коммерческого сотрудничества, например обмен денег в обменном пункте, ставки в спортивных играх или покупка автомобиля, хотя и в данных ситуациях в соответствии с законом возникают определенные правоотношения (например, в связи с претензией).

Под «клиентом» в соответствии с Законом № 297/2008 подразумеваются лицо, которое:

1) является стороной договорных отношений, связанных с предпринимательской деятельностью обязанного лица;

2) участвует в процессе, на основании которого должно стать стороной договорных отношений, связанных с предпринимательской деятельностью обязанного лица;

3) представляет в процессе с обязанным лицом сторону договорных отношений, связанных с предпринимательской деятельностью обязанного лица;

4) в соответствии с иными условиями имеет полномочия по распоряжению предметами договорных отношений, связанных с предпринимательской деятельностью обязанного лица.

Таким образом, сформулированное понятие «клиент» имеет самую широкую форму трактовки, которая используется на практике. В соответствии с данным термином обязанное лицо может попросить предоставить информацию и документы от всех участников процесса, их представителей и лиц, которые имеют право распоряжаться предметом конкретного договорного отношения, для того чтобы обязанное лицо могло определить и проверить личность еще до начала коммерческого сотрудничества.

(Продолжение следует.)