CC BY
55Финансовое и налоговое право
ПРОИЗВОДСТВО ПО ДЕЛУ О БАНКРОТСТВЕ КРЕДИТНОЙ ОРГАНИЗАЦИИ
ЕВСИКОВ Алексей Михайлович,
кандидат юридических наук, доцент кафедры финансового права Российского государственного университета правосудия. E-mail: [email protected]
Краткая аннотация: в данной статье подробно разбирается процедура банкротства кредитной организации в соответствии с российским законодательством, отмечаются ее особенности и отличия от обычной процедуры банкротства.
Abstract: this article deals in detail with the bankruptcy procedure of a credit institution in accordance with Russian legislation, its features and differences from the usual bankruptcy procedure are noted.
Ключевые слова: банкротство, банк, кредитная организация, финансовое оздоровление, конкурсное производство.
Keywords: bankruptcy, bank, credit organization, financial rehabilitation, bankruptcy proceedings.
Дело о банкротстве кредитной организации рассматривается арбитражным судом в соответствии с параграфом 4.1 «Банкротство кредитных организаций» федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)» (далее - Закон о банкротстве).
При рассмотрении в деле о банкротстве участвуют: 1) кредитная организация - должник; 2) конкурсный управляющий; 3) конкурсные кредиторы; 4) уполномоченные органы; 5) Банк России как орган банковского регулирования и банковского надзора; 6) федеральные органы исполнительной власти, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации и органы местного самоуправления по месту нахождения должника в случаях, предусмотренных Законом о банкротстве; 6) физические и юридические лица, в рамках привлечения к субсидиарной ответственности контролирующих лиц кредитной организации, а также при признании недействительными и (или) применении последствий недействительности сделок, совершенных кредитной организацией.
Примечание.
Уполномоченные органы - федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством Российской Федерации представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования об уплате
обязательных платежей и требования Российской Федерации по денежным обязательствам, а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах банкротства требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (ст. 2 Закона о банкротстве)_
В свою очередь в арбитражном процессе по делу о банкротстве также участвуют: 1) представитель работников кредитной организации; 2) представитель учредителей (участников) кредитной организации; 3) представитель собрания кредиторов или представитель комитета кредиторов кредитной организации, а также иные лица, в случаях, предусмотренных Арбитражным процессуальным кодексом РФ и Законом о банкротстве.
Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают (см. Табл. 3):
1)кредитная организация;
2) конкурсные кредиторы, включая физических лиц, имеющих право требования к кредитной организации по договору банковского вклада и (или) договору банковского счета;
3) уполномоченные органы;
4) Банк России, в том числе в случаях,
когда он не является кредитором кредитной организации;
5) работники, бывшие работники кредитной организации, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.
Таблица 1
Заявители и основания для обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом
организации лицензии на
осуществление банков-
ских операций у нее
имеются признаки несо-
стоятельности (банкрот-
ства);
в случае
выявления временной
администрацией, назна-
ченной Банком России
после отзыва у кредитной
организации лицензии на
осуществление банков-
ских операций, признаков
несостоятельности (бан-
кротства) кредитной ор-
ганизации.
Заявление о признании кредитной организации банкротом может быть принято арбитражным судом, а производство по делу о банкротстве возбуждено только после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций на основании заявления уполномоченных лиц, если:
сумма требований к кредитной организации в совокупности составляет не менее тысячекратного размера минимального размера оплаты труда, и_
Примечание. Минимальный размер оплаты труда с 1 мая 2018 года составляет 11 163 рублей (ст. 1 федерального закона от 19.06.2000 № 82-ФЗ «О минимальном размере оплаты труда»).
• если эти требования не
исполнены в течение 14 дней со дня наступления даты их исполнения либо
если после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций стоимость ее имущества (активов) недостаточна для исполнения обязательств кредитной организации перед ее кредиторами и уплаты обязательных платежей.
При принятии заявления о признании кредитной организации банкротом арбитражный суд выносит определение, которым возбуждается производство по делу о банкротстве.
Дела о банкротстве должны быть рассмотрены арбитражным судом в течение двух месяцев со дня принятия арбитражным судом заявления о признании кредитной организации банкротом, включая срок на подготовку дела к судебному разбирательству и принятие решения по делу. Отметим, что предварительное су-
Заявитель Основания для обращения в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом
Конкурсный кредитор, работник, бывший работник кредитной организации или уполномоченный орган по денежным обязательствам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требования по денежным обязательствам подтверждены вступившим в законную силу решением или иным актом суда, арбитражного суда, определением о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда независимо от направления (предъявления к исполнению) исполнительного документа.
Уполномоченный орган по обязательным платежам после отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, если требование об уплате обязательных платежей подтверждено решением налогового органа или таможенного органа о взыскании задолженности за счет имущества кредитной организации.
Банк России • если ко дню отзыва у кредитной
дебное заседание по делам о банкротстве кредитных организаций не проводится.
Решение о признании кредитной организации банкротом должно содержать следующие положения:
Решение о признании кредитной организации банкротом направляется в Банк России и ФНС России, которая вносит в ЕГРЮЛ запись о том, что кредитная организация находится в процессе ликвидации.
По итогам судебного разбирательства арбитражный суд также вправе отказать в признании кредитной организации банкротом (в таком случае кредитная организация подлежит принудительной ликвидации в соответствии с Законом о банках и банковской деятельности) или прекратить производство по делу о банкротстве.
Так, отказ в признании кредитной организации банкротом принимается в следующих случаях:
1) отсутствия признаков несостоятельности (банкротства);
2) установления фиктивного банкротст-
ва, если заявление о признании банкротом подано самой кредитной организацией-должником.
Прекращение производства по делу о банкротстве осуществляет в случае:
1) признания в ходе судебного разбирательства требований заявителя, послуживших основанием для возбуждения дела о банкротстве, необоснованными;
2) удовлетворения всех требований кредиторов, включенных в реестр требований кредиторов;
3) завершения конкурсного производства.
Конкурсное производство - процедура банкротства, применяемая к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов (ст. 2 Закона о банкротстве).
Конкурсное производство открывается с момента принятия арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом (см. Табл.2).
Срок конкурсного производства составляет 1 год и может быть продлен по ходатайству лица, участвующего в деле о банкротстве, не более чем на шесть месяцев на основании определения арбитражного суда.
Со дня открытия конкурсного производства:
1) продолжают действовать последствия отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в том числе в случае вступления в силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации такой лицензии;
2) сведения о финансовом состоянии кредитной организации перестают относиться к сведениям, признанным конфиденциальными или составляющими коммерческую тайну;
3) совершение сделок, исполнение судебных актов, актов иных органов, должностных лиц, которые вынесены в соответствии с гражданским законодательством, уголовным законодательством, процессуальным законодательством, законодательством о налогах и сборах, связанных с отчуждением имущества кредитной организации или влекущих за собой передачу ее имущества третьим лицам во владение и пользование, допускается только в рамках кон-
1) открытие конкурсного производства;
2) признание требования заявителя обоснованным и включение его в реестр требований кредиторов;
3) утверждение конкурсного управляющего;
4) размер помесячного вознаграждения, которое выплачивается конкурсному управляющему в период со дня открытия конкурсного производства до дня определения размера вознаграждения конкурсного управляющего собранием кредиторов или комитетом кредиторов, за исключением случаев, когда полномочия конкурсного управляющего в силу закона выполняет Агентство по страхованию вкладов._
Примечание. Вступление после открытия конкурсного производства в законную силу решения арбитражного суда о признании недействительным приказа Банка России об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций не является основанием для отмены решения о признании кредитной организации банкротом и пересмотра указанного решения по вновь открывшимся обстоятельствам.
курсного производства;
4) все требования кредиторов по денежным обязательствам, об уплате обязательных платежей, иные имущественные требования, за исключением требований о признании права собственности, а также требований по текущим обязательствам, могут быть предъявлены только в рамках конкурсного производства;
5) прекращается исполнение исполнительных документов об обращении взыскания на имущество кредитной организации, за исключением исполнения исполнительных документов о взыскании задолженности по текущим обязательствам кредитной организации (исполнительные документы, исполнение по которым прекратилось, подлежат передаче судебными приставами-исполнителями, а также органами и организациями, исполняющими требования судебных актов и актов других органов, конкурсному управляющему);
6) снимаются ранее наложенные аресты на имущество кредитной организации и иные ограничения распоряжения имуществом кредитной организации. При этом, наложение новых арестов на имущество кредитной организации и иных ограничений распоряжения ее имуществом не допускается;
7) исполнение обязательств кредитной организации осуществляется только в рамках конкурсного производства;
8) судебные акты, акты иных органов, должностных лиц об обращении взыскания на денежные средства, находившиеся на счетах, во вкладах клиентов кредитной организации, о наложении ареста и (или) иных ограничений распоряжения указанными средствами исполняются в порядке, определенном для расчетов с кредиторами в конкурсном производстве.
Таким образом, любая деятельность, связанная с кредитной организацией осуществляться только в рамках конкурсного производства.
Конкурсный управляющий. С момента открытия конкурсного производства прекращаются полномочия органов управления кредитной организации. Все функции по управлению кредитной организацией, находящейся в стадии конкурсного производства переходят к конкурсному управляющему.
Конкурсный управляющий - Агентство по страхованию вкладов или физическое лицо, аккредитованное при Банке России, и назначенное арбитражным судом для управления кредитной организацией в ходе
Конкурсный управляющий начинает осуществлять свои функции со дня вынесения арбитражным судом решения о признании кредитной организации банкротом, об открытии конкурсного производства и его утверждения и действует до дня внесения в ЕГРЮЛ записи о ликвидации кредитной организации.
Конкурсный управляющий - физическое лицо для аккредитации при Банке России должен соответствовать следующим квалификационным требованиям:
1) соответствие требованиям к арбитражным управляющим, установленным Законом о банкротстве;
2) отсутствие в течение 3 лет, предшествующих аккредитации, нарушений российского законодательства о несостоятельности (банкротстве), приведших к существенному ущемлению прав кредиторов, необоснованному расходованию конкурсной массы кредитной организации, непропорциональному удовлетворению требований кредиторов, а также отсутствие случаев отстранения от исполнения обязанностей конкурсного управляющего, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением таких обязанностей;
3) прохождение обучения по утвержденной Банком России программе.
Аккредитация арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций осуществляется Банком России на основании заявления арбитражного управляющего в течение 30 дней со дня его поступления.
Срок действия аккредитации арбитражного управляющего в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций составляет один год. Продление сро-
конкурсного производства._
Примечание. В случае если кредитная организация имела лицензию Банка России на привлечение денежных средств физических лиц во вклады, конкурсным управляющим является Агентство по страхованию вкладов._
ка действия аккредитации осуществляется Банком России на основании направляемых в Банк России за 30 дней до истечения срока действия аккредитации заявлений арбитражных управляющих. Банк России выдает арбитражному управляющему, аккредитованному в качестве конкурсного управляющего при банкротстве кредитных организаций, свидетельство об аккредитации.
Конкурсный управляющий обязан застраховать свою ответственность на случай причинения им убытков лицам, участвующим в деле о банкротстве.
В свою очередь, Агентство по страхованию вкладов осуществляет полномочия конкурсного управляющего через назначенного им из числа своих служащих представителя, действующего на основании доверенности, и не обязано страховать свою ответственность.
Банк России вправе аннулировать аккредитацию или отказать в продлении срока аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России, при наличии одного из следующих оснований:
1) отстранения конкурсного управляющего арбитражным судом от исполнения обязанностей конкурсного управляющего;
2) нарушения условий аккредитации;
3) нарушения конкурсным управляющим законодательства Российской Федерации о несостоятельности (банкротстве), приведшего к существенному ущемлению прав кредиторов, необоснованному расходованию конкурсной массы, непропорциональному удовлетворению требований кредиторов.
Основные обязанности конкурсного управляющего:
- принять в ведение имущество кредитной организации, провести его инвентаризацию;
- уведомить работников кредитной организации о предстоящем увольнении не позднее 1 месяца со дня введения конкурсного производства;
- принять меры по обеспечению сохранности имущества кредитной организации;
- предъявить к третьим лицам, имеющим задолженности перед кредитной организацией, требования о ее взыскании;
- установить требования кредиторов;
- вести реестр требований кредиторов;
- принять меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества кредитной организации, находящегося у третьих лиц;
- передать документы, образовавшиеся в процессе деятельности кредитной организации, на хранение в порядке, установленном федеральными законами и иными нормативными правовыми актами, в соответствии с перечнем документов, образующихся в процессе деятельности кредитных организаций, который утверждается Росархивом совместно с Банком России, с указанием сроков хранения указанных документов;
- выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства, а также обстоятельства, за которые предусмотрена ответственность лиц, контролирующих кредитную организацию;
- осуществлять возврат ценных бумаг и иного имущества клиентов, принятых и (или) приобретенных кредитной организацией, осуществляющей профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, за счет клиентов по договорам хранения, договорам доверительного управления, депозитарным договорам, договорам о брокерском обслуживании и др.
Основные права конкурсного управляющего:
- распоряжаться имуществом кредитной организации;
- увольнять работников кредитной организации, в том числе руководителя кредитной организации, изменять условия трудовых договоров, переводить работников на другую работу;
- обращаться в суд с заявлениями об уменьшении размера требований руководителя кредитной организации, главного бухгалтера кредитной организации, его заместителей, руководителя филиала или представительства кредитной организации, его заместителей, главного бухгалтера филиала или представительства кредитной организации, его заместителей, иных работников кредитной организации об оплате труда, если в течение 6 месяцев до даты назначения временной администрации размер оплаты труда таких лиц был увеличен по сравнению с размером оплаты труда, установленным до начала указанного срока;
- заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок;
- направлять заявления о признании недействительными или применении последствий ничтожных сделок, совершенных кредитной организацией, об истребовании имущества кредитной организации у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных кредитной организацией, и совершать другие действия по защите прав и законных интересов кредитной организации и ее кредиторов;
- привлекать для решения задач, возникающих в связи с осуществлением конкурсного производства, бухгалтеров, аудиторов, оценщиков и иных специалистов с оплатой их услуг за счет имущества кредитной организации и др.
Контроль за деятельностью конкурсного управляющего осуществляется арбитражным судом, собранием кредиторов (комитетом кредиторов), а также Банком России.
Так, конкурсный управляющий представляет по требованию арбитражного суда все сведения, касающиеся конкурсного производства, в том числе отчет о своей деятельности.
Конкурсный управляющий представляет собранию кредиторов, а если им образован комитет кредиторов, то комитету кредиторов отчет о своей деятельности, информацию о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе на день открытия конкурсного производства и в ходе конкурсного производства, а также иную информацию не реже одного раза в месяц, если собранием кредиторов или комитетом кредиторов не установлены более продолжительные период или сроки представления отчета. Отчет конкурсного управляющего после его представления и рассмотрения собранием кредиторов или комитетом кредиторов направляется в Банк России.
Конкурсный управляющий ежемесячно представляет в Банк России бухгалтерскую и статистическую отчетность кредитной организации, а также иную информацию о ходе конкурсного производства по запросу Банка России в соответствии с перечнем и в порядке, которые устанавливаются Банком России. Кроме того, Банк России вправе проводить проверки деятельности конкурсного управляющего в случаях и порядке, которые установлены норматив-
ными актами Банка России.
Отчет о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди представляется конкурсным управляющим в арбитражный суд и Банк России.
Освобождение конкурсного управляющего от исполнения обязанностей осуществляется арбитражным судом на основании поданного конкурсным управляющим заявления.
Отстранение арбитражным судом от исполнения обязанностей конкурсного управляющего возможно:
1) на основании ходатайства собрания кредиторов или комитета кредиторов в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения им обязанностей конкурсного управляющего;
2) в связи с удовлетворением арбитражным судом жалобы лица, участвующего в деле о банкротстве, на неисполнение или ненадлежащее исполнение конкурсным управляющим своих обязанностей при условии, что такое неисполнение или ненадлежащее исполнение нарушило права или законные интересы заявителя жалобы или повлекло за собой убытки для кредитной организации либо ее кредиторов;
3) на основании ходатайства лица, участвующего в деле о банкротстве, в случае выявления обстоятельств, препятствовавших утверждению лица конкурсным управляющим, а также в случае, если такие обстоятельства возникли после утверждения лица конкурсным управляющим;
4) в случае аннулирования Банком России аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России.
Определения об освобождении и об отстранении от исполнения обязанностей конкурсного управляющего подлежат немедленному исполнению, однако, могут быть обжалованы.
В случае отстранения / освобождения от исполнения обязанностей физического лица, аккредитованного при Банке России конкурсным управляющим становится Агентство по страхованию вкладов.
Информация о ходе конкурсного производства включается конкурсным управляющим в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве (см. Таблицу 2).
Таблица 2 Основная информация о ходе конкурсного производства
Содержание информации Сроки (периоды) опубликования
Информация о решении арбитражного суда о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства (также публикуется в «Российской газете», «Вестник Банка России»). В течение 5 дней со дня представления конкурсным управляющим в Банк России документов, подтверждающих его право совершать операции по корреспондентскому счету кредитной организации, признанной банкротом, либо в случае осуществления полномочий конкурсного управляющего Агентством по страхованию вкладов со дня открытия основного счета кредитной организации в ходе конкурсного производства
Сведения о финансовом состоянии кредитной организации и ее имуществе на день открытия конкурсного производства Баланс кредитной организации на последнюю отчетную дату со счетом прибылей и убытков Сведения о наличии свободных денежных средств, которые могут быть направлены на удовлетворение требований кредиторов по денежным обязательствам Не позднее 30 дней со дня признания кредитной организации банкротом
Информация о порядке и сроках расчетов с кредиторами Не позднее за 5 дней до начала расчетов с кредиторами каждой очереди, включая расчеты в порядке предварительных выплат с кредиторами первой очереди
Отчет об итогах инвентаризации и оценке имущества кредитной организации с указанием объектов стоимостью более одного миллиона рублей, а также сведений о структуре и размерах предъявленных требований кредиторов Одновременно с сообщением о начале расчетов с кредиторами первой очереди в порядке предварительных выплат
Текущая информация о ходе конкурсного производства Не реже одного раза в три месяца после начала расчетов с кредиторами первой очереди в порядке предварительных выплат
Сведения об исполнении сметы текущих расходов кредитной организации и о стоимости нереализованного имущества кредитной организации Не реже одного раза в шесть месяцев
Размещение сведений о ходе конкурсного производства осуществляется за счет имущества кредитной организации в пределах средств, предусмотренных сметой текущих расходов кредитной организации.
Кредиторы кредитной организации
для защиты своих прав и законных интересов образуют собрание кредиторов и (или) комитет кредиторов. Собрание кредиторов и (или) комитет кредиторов вправе обращаться в Банк России с жалобой на действия (бездействие) конкурсного управляющего и ходатайством об аннулировании аккредитации конкурсного управляющего, аккредитованного при Банке России.
Размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей кредитной организации, за исключением теку-
щих обязательств, определяется на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций.
Размер денежных обязательств и обязанностей по уплате обязательных платежей, выраженных в иностранной валюте, определяется в рублях по курсу, установленному Банком России на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за исключением текущих обязательств кредитной организации.
Требования к кредитной организации могут предъявляться кредиторами в любой момент в ходе конкурсного производства, а также в период деятельности в кредитной организации временной администрации.
Срок предъявления требований кредиторов, устанавливаемый конкурсным управляющим, не может быть менее 60 дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства. По истечении указанного срока реестр требований кредиторов считается закрытым.
Срок рассмотрения конкурсным управляющим предъявленных требований и их внесение в растре требований кредиторов не может составлять более 30 рабочих дней со дня получения такого требования. В указанный срок конкурсный управляющий также уведомляет соответствующего кредитора о включении его требования в реестр требований кредиторов, либо об отказе в таком включении в указанный реестр, либо о включении в этот реестр требования в неполном объеме.
Возражения по результатам рассмотрения конкурсным управляющим требования кредитора могут быть заявлены в арбитражный суд кредитором не позднее одного месяца со дня получения кредитором уведомления конкурсного управляющего о результатах рассмотрения этого требования.
Определение арбитражного суда о включении или об отказе во включении указанных требований в реестр требований кредиторов направляется заявителю и конкурсному управляющему. В определении арбитражного суда о включении таких требований в реестр требований кредиторов указываются размер и очередность удовлетворения этих требований.
На основании указанного определения конкурсный управляющий обязан включить данное требование в реестр требований кредиторов не позднее дня, следующего за днем получения копии определения арбитражного суда конкурсным управляющим, о чем кредитор уведомляется конкурсным управляющим в течение 3 дней со дня внесения соответствующей записи в реестр требований кредиторов.
Требование кредитора, предъявленное кредитной организации в период деятельности в ней временной администрации и внесенное в реестр требований кредиторов, считается установленным, если в течение 60 рабочих дней со дня опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства конкурсный управляющий не направит кредитору уведомление о полном или частичном исключении указанного требования из реестра требований кредиторов.
Требования кредиторов, предъявленные к кредитной организации в период деятельности в ней временной администрации, но не рассмотренные временной администрацией на день истечения ее полномочий, считаются предъявленными в день опубликования сведений о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства и рассматриваются конкурсным управляющим в
общем порядке._
Примечание. Учредители (участники) кредитной организации или третьи лица в любое время до завершения конкурсного производства вправе исполнить все обязательства кредитной организации или предоставить кредитной организации денежные средства, достаточные для исполнения всех обязательств кредитной организации, возникших на день отзыва лицензии на осуществление банковских операций. (Ст. 50.37 Закона о банкротстве)._
Реестр требований кредиторов - документ, содержащий сведения о требованиях, предъявленных к кредитной организации, обязанностью по ведению которого возложена на конкурсного управляющего.
Требования кредитора включаются конкурсным управляющим в реестр требований кредиторов по письменному заявлению кредитора на основании вступившего в законную си-
лу решения суда, арбитражного суда, определения о выдаче исполнительного листа на принудительное исполнение решения третейского суда или иного судебного акта, а также на основании иных документов, подтверждающих обоснованность этих требований.
Требование кредитора исключается конкурсным управляющим из реестра требований кредиторов на основании определения арбитражного суда, за исключением следующих случаев:
1) в случае направления конкурсным управляющим кредитору уведомления о полном или частичном исключении указанного требования из реестра требований кредиторов, установленного временной администрацией;
2) в случае, когда кредитор представил письменное согласие на исключение его требования из реестра требований кредиторов.
Реестр требований кредиторов содержит информацию о каждом кредиторе, о размере его требований к кредитной организации, об очередности удовлетворения каждого требования кредитора, а также основания возникновения требований кредитора. В реестр требований кредиторов конкурсным управляющим могут быть также включены иные сведения, имеющие значение для установления размера требований кредиторов, для соразмерного удовлетворения требований кредиторов, а также для осуществления кредиторами иных прав, предусмотренных Законом о банкротстве.
Кредитор обязан уведомлять конкурсного управляющего об изменении сведений под страхом убытков, понесенных в результате использования неактуальной информации. В свою очередь, по требованию кредитора конкурсный управляющий обязан за счет кредитора направить ему выписку из реестра требований кредиторов о размере, составе и об очередности удовлетворения этих требований.
При осуществлении расчетов с использованием корреспондентских счетов кредитной организации конкурсный управляющий обязан использовать в ходе конкурсного производства только один корреспондентский счет кредитной организации, признанной банкротом, для денежных средств в валюте Российской Федерации - основной счет кредитной организации, открываемый в Банке России, а также в за-
висимости от количества имеющихся у кредитной организации видов иностранной валюты - необходимое количество счетов кредитной организации для денежных средств в иностранной валюте.
При осуществлении Агентством полномочий конкурсного управляющего счета кредитной организации в ходе конкурсного производства открываются в Агентстве. В свою очередь Банк России открывает Агентству счета для денежных средств в валюте Российской Федерации.
Все иные счета кредитной организации, выявленные в ходе конкурсного производства, за исключением счетов, связанных с доверительным управлением и специальных брокерских счетов подлежат закрытию.
Все переводы денежных средств, как по зачислению, так и по списанию денежных средств, в ходе конкурсного производства осуществляются с основного счета кредитной организации.
Инвентаризация и оценка имущества кредитной организации в целях установления конкурсной массы кредитной организации осуществляется конкурсным управляющим в течение 3 месяцев со дня признания кредитной организации банкротом и открытия конкурсного производства, если иное не определено комитетом кредиторов.
Конкурсная масса кредитной организации - все имущество кредитной организации, имеющееся на день открытия конкурсного производства и выявленное в ходе конкурсного производства, за исключением имущества, составляющего ипотечное покрытие.
После проведения инвентаризации и оценки имущества кредитной организации продажа имущества кредитной организации осуществляется конкурсным управляющим на открытых торгах, за исключением случаев, установленных Законом о банкротстве.
Очередность удовлетворения требований кредиторов в ходе конкурсного производства предполагает, что вне очереди за счет конкурсной массы исполняются текущие обязательства кредитной организации, осуществляемые на основании сметы текущих расходов кредитной организации, утвержденной конкурсным управляющим и собранием кредиторов (комитетом кредиторов) после их избрания (см.
Схему 1).
_Схема 1_
Текущие обязательства кредитной организации_
1) обязанности по уплате задолженности, образовавшейся до дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, за произведенные работы (оказанные услуги), связанные с продолжением функционирования кредитной организации, в пределах сметы расходов, утверждаемой Банком России;
2) денежные обязательства, основания которых возникли в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня завершения конкурсного производства, в том числе:
- обязательства по оплате расходов, связанных с продолжением функционирования кредитной организации, включая оплату труда лиц, работающих по трудовому договору, выплату выходных пособий этим лицам в случае их увольнения;
- обязательства по выплате вознаграждения конкурсному управляющему, аккредитованному при Банке России;
- судебные расходы кредитной организации, расходы на включение сведений в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве и опубликование сообщений, предусмотренный Законом о банкротстве, а также иные законодательно предусмотренные расходы и связанные с проведением конкурсного производства;_
3) обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций до дня открытия конкурсного производства, а также обязанности по уплате обязательных платежей, возникшие в ходе конкурсного производства при оплате труда работников кредитной организации;_
4) обязанности по удержанию денежных средств из заработной платы работников кредитной организации, в период со дня отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и до дня завершения конкурсного производства, а также обязанности по перечислению сумм таких удержаний, в том числе алиментов, налога на доходы физических лиц, профсоюзных взносов и иных платежей, возложенных на работодателя._
Очередность исполнения текущих обязательств кредитной организации определяется в соответствии со ст. 855 ГК РФ.
В первую очередь осуществляется удовлетворение следующих требований:
1) требования физических лиц, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, путем капитализации соответствующих повременных платежей;
2) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, в том числе договорам банковского вклада в драгоценных металлах и (или) договорам банковского счета в драгоценных металлах, и требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по договорам номинального счета и (или) счета эскроу (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие счета (вклады) открыты для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности, а также физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций);
3) требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по договорам банковского вклада, внесение денежных средств по которым удостоверено сберегательным сертификатом (за исключением лиц, занимающихся предпринимательской деятельностью без образования юридического лица, если такие вклады внесены для осуществления предусмотренной федеральным законом предпринимательской деятельности, а также адвокатов, нотариусов и иных лиц, если такие вклады внесены для осуществления предусмотренной федеральным законом профессиональной деятельности, а также физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними дого-
ворам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций), если указанные лица являлись владельцами сберегательных сертификатов на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций;
3) требования Агентства по страхованию вкладов по договорам банковского вклада и договорам банковского счета, перешедшие к нему в результате осуществления выплат физическим лицам в рамках системы страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, а также в результате исполнения за банк компенсации приобретателю стоимости имущества, возвращаемого в порядке обратной передачи в соответствии со статьей 189.55 Закона о банкротстве;
4) требования Банка России, перешедшие к нему в результате осуществления выплат Банка России по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации.
Расчеты с кредиторами первой очереди осуществляются в два этапа: в порядке предварительных выплат и в порядке оконча-
тельных выплат.
В рамках предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди той кредитной организации, которая на день отзыва у нее Банком России лицензии на осуществление банковских операций не являлась участником системы обязательного страхования вкладов. В порядке окончательных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, оставшиеся не удовлетворенными в порядке предварительных выплат.
В порядке предварительных выплат удовлетворяются требования кредиторов первой очереди, которые предъявлены в течение двух месяцев со дня первого опубликования сообщения о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства.
Предварительные выплаты кредиторам первой очереди начинаются не позднее чем через 30 дней со дня истечения срока предъявления требований кредиторов для целей предварительных выплат и не ранее чем через 10 дней со дня опубликования объявления о порядке и об условиях проведения предварительных выплат кредиторам первой очереди и осуществляются в течение 3 месяцев с указанной даты.
На осуществление предварительных выплат кредиторам первой очереди направляется 70 процентов денежных средств, находящихся на счетах кредитной организации на день истечения срока предъявления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных выплат.
При недостаточности денежных средств для удовлетворения в порядке предварительных выплат требований кредиторов первой очереди в полном объеме эти денежные средства распределяются пропорционально суммам требований, подлежащих удовлетворению.
Отчет о проведении предварительных выплат кредиторам первой очереди представляется конкурсным управляющим в арбитражный суд и в Банк России не позднее чем через 10 дней со дня истечения срока для осуществления предварительных выплат.
Сумма требований кредиторов первой очереди подлежит уменьшению на сумму, выплаченную им в порядке предварительных выплат и выплат Банка России, осуществленных
Примечание. Требования кредиторов по обязательствам, обеспеченным залогом имущества кредитной организации, удовлетворяются за счет стоимости предмета залога преимущественно перед иными кредиторами, за исключением обязательств перед кредиторами первой и второй очереди.
Требования физических лиц, являющихся кредиторами кредитной организации по заключенным с ними договорам банковского вклада и (или) договорам банковского счета, по возмещению убытков в форме упущенной выгоды, а также по уплате сумм финансовых санкций включаются в состав требований кредиторов, удовлетворяемых в третью очередь.
Требования кредиторов по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам), а также по финансовым санкциям за неисполнение обязательств по субординированным кредитам (депозитам, займам, облигационным займам) удовлетворяются после удовлетворения требований всех иных кредиторов.
по вкладам физических лиц в признанных банкротами банках, не участвующих в системе обязательного страхования вкладов физических лиц в банках Российской Федерации, и отражается в реестре требований кредиторов кредитной организации, признанной банкротом.
Требования кредиторов первой очереди в размере, превышающем размер осуществленных предварительных выплат, а также требования, предъявленные после окончания срока предъявления требований кредиторов первой очереди для целей предварительных выплат, удовлетворяются в порядке окончательных выплат.
Определение размера требований граждан, перед которыми кредитная организация несет ответственность за причинение вреда их жизни или здоровью, осуществляется путем капитализации соответствующих повременных платежей, установленных на день отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций и подлежащих выплате этим гражданам до достижения ими возраста 70 лет, но не менее чем за 10 лет. В случае, если возраст гражданина превышает 70 лет, период капитализации соответствующих повременных платежей составляет 10 лет.
Расчеты с кредиторами осуществляются конкурсным управляющим на основании реестра требований кредиторов.
Требования кредиторов каждой последующей очереди удовлетворяются после полного удовлетворения требований кредиторов предыдущей очереди.
При недостаточности денежных средств кредитной организации для удовлетворения требований кредиторов одной очереди денежные средства распределяются между кредиторами соответствующей очереди пропорционально суммам их требований, включенных в реестр требований кредиторов.
Требования кредиторов, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, удовлетворяются за счет имущества кредитной организации, оставшегося после удовлетворения требований кредиторов, предъявленных в установленный срок и включенных в реестр требований кредиторов.
Требования кредиторов первой очере-
ди, предъявленные после закрытия реестра требований кредиторов, но до завершения расчетов со всеми кредиторами, после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, подлежат удовлетворению до удовлетворения требований кредиторов последующей очереди. До полного удовлетворения указанных требований кредиторов первой очереди удовлетворение требований кредиторов последующей очереди приостанавливается.
В случае, если такие требования были предъявлены до завершения расчетов с кредиторами первой очереди, они подлежат удовлетворению после завершения расчетов с кредиторами первой очереди, предъявившими свои требования в установленный срок, при наличии денежных средств на их удовлетворение.
Аналогичный порядок устанавливается для кредиторов второй очереди.
В случае наличия рассматриваемых в арбитражном суде на день начала расчетов с кредиторами соответствующей очереди споров между конкурсным управляющим и кредитором по требованию кредитора, предъявленному до закрытия реестра требований кредиторов, конкурсный управляющий обязан зарезервировать денежные средства в размере, достаточном для пропорционального удовлетворения требований соответствующего кредитора.
Погашенными считаются удовлетворенные требования кредиторов и требования, в счет погашения которых кредиторам в соответствии с соглашением об отступном, заключаемым между конкурсным управляющим и кредитором (кредиторами), предоставлено отступное.
Примечание. Погашение требований кредиторов путем заключения соглашения о новации обязательства, а также путем зачета требований в ходе конкурсного производства при банкротстве кредитных организаций не допускается._
Сведения о погашении требований кредиторов подлежат отражению в реестре требований кредиторов и направлению в Банк России в течение 5 дней со дня завершения расче
Примечание. Кредитор, требования которого не были удовлетворены в полном объеме из-за недостаточности имущества кредитной организации, имеет право обратиться в суд, арбитражный суд, третейский суд с иском об истребовании у третьего лица незаконно полученного имущества кредитной организации и обращении взыскания на указанное имущество в размере требований, оставшихся не погашенными в ходе конкурсного производства. Подобные иски предъявляются в течение 10 лет со дня завершения производства по делу о банкротстве._
Завершение конкурсного производства начинается после закрытия реестра требований кредиторов. Конкурсный управляющий в срок не позднее 6 месяцев со дня открытия конкурсного производства составляет промежуточный ликвидационный баланс. Срок составления промежуточного ликвидационного баланса может быть продлен арбитражным судом по заявлению конкурсного управляющего.
Банк России обязан в течение 30 дней со дня его получения согласовать промежуточный ликвидационный баланс и ликвидационный баланс.
Отчет о результатах конкурсного произ-
водства предоставляется в арбитражный суд после завершения расчетов с кредиторами, согласования ликвидационного баланса, а также после прекращения производства по делу о банкротстве.
К отчету прилагаются
1) ликвидационный баланс;
2) документы, подтверждающие реализацию имущества кредитной организации и основания для списания имущества, а также
3) реестр требований кредиторов с указанием размера погашенных требований кредиторов.
Арбитражный суд по итогам рассмотрения отчета конкурсного управляющего о результатах проведения конкурсного производства выносит определение о завершении конкурсного производства, а в случае погашения требований кредиторов участниками кредитной организации - определение о прекращении производства по делу о банкротстве.
Данные определения подлежат немедленному исполнению и направляются конкурсному управляющему и в Банк России. На основании указанных документов ФНС России осуществляет внесение в ЕГРЮЛ сведений о государственной регистрации кредитной организации в связи с ее ликвидацией.
