Проблемы развития локальных рынков Южного федерального округа Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

функции может быть изменен и дополнен тоже с учетом специфики и возникающих вопросов конкретных промышленных систем.

Библиографический список

1.Корнеева А.В., Шендерюк Е. В. Основы функционально-стоимостного анализа. 2006-151с

2.Кузьмина Е.А., Кузьмин A.M. Функционально-стоимостной анализ и метод ABC. Методы менеджмента качества. №12, 2002. - М: РИА Стандарты и качество. 2002-347с.

3. Справочник по функционально-стоимостному анализу/ Под ред. М.Г. Карпунина, Б.И. Майданчика.-М.: Фи-

нансы и статистика, 2004 - 431 с.

4.Фатхутдинов Р.А. Разработка управленческого решения. - М.: 1998.

5. Функционально-стоимостной анализ в коммерческих организациях: теория и практика: монография / Усснко Л.Н., Склярова О.А., Шеравнер В.М. - Ростов н/Д: изд-во Южного федерального унта, 2008 - 223с.

6.Шайтанов В.А., Шайтанов В.В. Функционально-стоимостной анализ в менеджменте. - Липецк: ЛГТУ, 2005 -253с.

7.Miles L. Technigues of value analysis and engineering, N. Y. Mc-Craw - Hill, 1972, p. 203.

Губин И. В.

ПРОБЛЕМЫ РАЗВИТИЯ ЛОКАЛЬНЫХ РЫНКОВ ЮЖНОГО ФЕДЕРАЛЬНОГО ОКРУГА

Развитие агропромышленного сектора экономики - одно из приоритетных направлений эволюции российской экономики на современном этапе. Важность этого направления общепризнанна, и один из четырех национальных проектов, реализуемых в настоящее время, именно развитие агропромышленного комплекса.

В рамках национального проекта принимается множество мер по поддержке и развитию сельского хозяйства. Перечень проводимых мероприятий сосредоточен в таких программах, как: «Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 20082012 годы»[1], и в таких региональных, как: «Областная долгосрочная целевая программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Ростовской области на 2010

- 2013 год» [2], «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Краснодарском крае» на 2008 - 2012 годы»[3].

Суть данных программ сводится к стимулированию предложения продовольственных товаров путем предоставления производителям продовольственных товаров бюджетных субсидий.[8]

В частности, в 2011 году на финансирование мероприятий федеральной программы поддержки агропромышленного комплекса выделено 118 млрд. рублей.[20] Дополнительно к этому в целях эффективного проведения весеннего сева Министерством сельского хозяйства принят дополнительный комплекс мер:

- в конце 2010 года на закупку минеральных удобрений дополнительно выделено 1 млрд. 222 млн. рублей. Общий объем средств на эти цели - 5 млрд. 942 млн. рублей. В 2011 году

также будут выделены дополнительные средства (+1 млрд. рублей - всего 5,5 млрд. рублей);

- заключено соглашение между РАПУ и Агропромсоюзом о ценах на минеральные удобрения на первое полугодие 2011 года. Цены на калийные удобрения и средства защиты растений остаются на уровне 2010 года. Рост цен на селитру и сложные удобрения не должен превышать 12,8% (рост связан с опережающим ростом цен на энергоносители и железнодорожные перевозки сырья);

- в соответствии с поручением Председателя Правительства РФ решен вопрос о пролонгации действия льготного железнодорожного тарифа. Это обеспечит возможность переброски семян для проведения ярового сева в необходимом объеме - до 450 тыс. тонн (в пострадавшие от засухи регионы);

- прорабатывается вопрос о сохранении в 2011 году действующего механизма предоставления скидки на горюче-смазочные материалы в размере 10%;

- принято решение об увеличении объема субсидирования закупки элитных семян на 1 млрд. рублей (до 1,5 млрд.). Также предусмотрены средства на закладку и уход за многолетними насаждениями - 400 млн. рублей, развитие производства рапса - 253 млн. рублей, льна - 240 млн., на поддержку производителей в районах Крайнего Севера -400 млн. рублей. [20]

При этом на государственном уровне был поднят вопрос об оценке эффективности государственной поддержки сельского хозяйства. По предварительным данным, рассчитанным Министерством сельского хозяйства по итогам 2008 года на каждый рубль субсидий, направленных в растениеводство, прирост продукции оценивается в 2,2 рубля. В животноводстве этот показатель скромнее - всего 30 копеек на один рубль субсидий. Это объясняется

тем, что деньги в основном по этому направлению пошли на уплату процентов по кредитам, привлеченным на строительство и модернизацию ферм. Отдачу от этих вложений можно ждать лет через пять. За 2008 год аграрии перечислили в бюджеты всех уровней 110,9 миллиардов рублей, то есть по 80 копеек на один рубль государственных субсидий.[11]

Очевидно, что существует мощная многосторонняя поддержка сельскому хозяйству, однако до сих пор нет предложений по изменению системы сельскохозяйственного комплекса страны, с тем чтобы превратить ее в самодостаточный и самоподдерживаемый работающий механизм.

Да, несомненно, существуют объективные трудности производства сельскохозяйственной продукции, и необходимо их решать. Но необходимо решать также задачи следующего уровня - прозрачность и справедливость перераспределения товаров между потребителем и производителем.

У производителя должен быть некий ориентир стоимости производимой им продукции и альтернативные пути ее реализации, с тем чтобы планировать свою будущую деятельность. В настоящий момент этого у производителей сельскохозяйственных товаров нет.

Производство и реализация продукции сейчас строятся следующим образом - фермер (получающий бюджетные субсидии) - мелкий трейдер (перекупщик) - крупный трейдер (зерновые компании) - элеватор - экспортер (или мукомольное предприятие, хлебозавод), которые диктуют фермеру свои цены и условия, тогда как во всем мире ориентиром для операций с продовольственными товарами является цена, сформированная на товарной бирже.[7]

Биржевая торговля сокращает многочисленных посредников, расширяет доступ даже мелких фермеров к

рынкам материально-технических ресурсов, сбыта зерна и других видов сельхозпродукции, формирует механизм ценообразования и управления ценовыми рисками, хеджирование, маркерный региональный контракт на зерно, эффективное управление складскими запасами, заключение "длинных контрактов". При этом исключается возможность для оборота "черного нала", что способствует увеличению налоговых поступлений.[4,6]

Именно биржевая торговля должна стать одним из элементов самодостаточности агропромышленного комплекса.

Для ускорения процесса построения в России полноценных биржевых торгов необходимо учесть мировой

опыт биржевой торговли продовольственными товарами.

На мировых товарных биржах обращаются фьючерсные и опционные контракты практически на весь спектр потребляемых населением товаров (таблица 1). В настоящее время объектами биржевой торговли выступает примерно 70 видов продукции, на долю которых приходится около 30%международного товарооборота. На долю сельскохозяйственных и лесных товаров приходится две трети товаров, обращающихся на бирже. Первое место занимают масло-семена и продукты их переработки -льняное и хлопковое семя, соевые бобы, соевое масло. Второе место принадлежит пшенице, кукурузе, овсу, ржи, ячменю, рису. На третьем месте находится живой скот и мясо.[12]

Таблица 1. Товары, торгуемые на товарных биржах мира

№ п/п Наименование товара Товарная биржа

1. Пшеница BCE (Венгрия), Bolsa de cereales (Аргентина) CME (США) CWB (Канада) CZCE (Китай) MATIF (Франция) SFE (Австралия) TOBB (Турция) TGE (Япония) SAFEX (ЮАР)

2. Кукуруза BCE (Венгрия) Bolsa de cereales (Аргентина) CEL (Словения) CME (США) CWB (Канада) CZCE (Китай) KCE (Япония) ROFLEX (Аргентина) TOBB (Турция) TGE (Япония)

3. Соя BM&F (Бразилия) Bolsa de cereales (Аргентина) CME (США) CZCE (Китай) KANEX (Япония)

4. Подсолнечник BCE (Венгрия) Bolsa de cereales (Аргентина) CME (США) ROFLEX (Аргентина)

5. Мясо BM&F (Бразилия) CME (США) MidAm (США)

6. Сахар BM&F (Бразилия) CSCE ^EC, CSC) (США) KANEX (Япония) LIFFE (Англия) MATIF (Франция)

7. Рис TOBB (Турция) CME (США)

8. Молоко CSCE ^EC, CSC) (США)

9. Кофе BM&F (Бразилия) LIFFE (Англия) SICOM (Сингапур)

Примечание - составлено по [13,14,15,16,22,23]

Очевидно наличие множество мест торговли наиболее востребованными продовольственными товарами. Это объясняется желанием производителей и потребителей привязать торговлю к своему местонахождению для снижения рисков и наиболее справедливого ценообразования.

Так, Южно-Африканская фьючерсная биржа (БАБЕХ )[22] в торгуемых у себя контрактах на пшеницу и кукурузу определила более 100 складов в качестве пунктов доставок, в 1992 году Токийская зерновая биржа (ТСЕ) [23] ввела номинированный в йенах контракт на кукурузу, в котором предусматривался порядок физических поста-

вок американской кукурузы в японские порты.

Товарные биржи с возможностью заключать сделки по сельскохозяйственным товарам существуют во многих странах, даже в таких небольших, как Венгрия, ЮАР. В странах, являющихся мировыми экспортерами и импортерами сельскохозяйственной продукции, биржа - это необходимый атрибут нормального функционирования системы.

Многие страны, являющиеся мировыми экспортерами товаров, в настоящее время создали либо создают торговую площадку для экспортной продукции. Например, цена на какао-бобы устанавливается на бирже Еигопех1 ЫГГе (Великобритания) с доставками в порты Северной Европы (Амстердам, Антверпен Гамбург) [15], при этом половину мирового производства какао-бобов обеспечивают две страны -Гана и Кот-д'Ивуар (Западная Африка) (примерно 1,5 млн. тонн в год)[5]. Для более полной увязки динамики цен на какао-бобы и положения производителей в настоящее время прорабатывается вопрос об открытии торговой площадки в одной из этих стран.

Аналогичным образом на рынке такого товара, как рис, товарные биржи помогают удовлетворить региональные потребности в области ценообразования. В связи с огромным числом различных сортов риса многим преференциям потребителей невозможно определить какой-нибудь отдельный контракт, который действовало бы в качестве глобального ориентира цены. Контракт с самым большим объемом торговли -контракт СМЕ на необрушенный рис [14] - устанавливает цену на необрушенный рис с доставкой на склады Арканзаса, что в большей степени отвечает потребностям внутренних компаний США, выращивающих рис и перераба-

тывающих его в крупу. В Таиланде правительство проводит открытые аукционы для экспортных закупок через Сельскохозяйственную фьючерсную биржу Таиланда (АБЕТ) и тем самым предоставляет собственным фермерам определенные ориентиры в отношении цен.[13]

Таким образом, товарные биржи во всем мире решают следующие задачи:

- обеспечение ценового ориентира для собственных потребителей/производителей продукции;

- снижение ценовых рисков для собственных потребителей/производителей продукции;

- обеспечение возможности реализации/приобретения продукции агропромышленного сектора.

В международной практике товарные биржи являются действенным механизмом, используемым предприятиями, об этом свидетельствуют объемы торгов на международных биржах. Ежегодно оборот международных товарных бирж по всем видам операций оценивается в 3,5—4 трлн долларов.[12]

В последние четыре года объем торгов срочными контрактами на 69 биржах мира примерно постоянен (табл.2). Это обусловлено финансово-экономическим кризисом, начавшимся в

2008 году, подорвавшим доверие к срочным инструментам во всем мире. Об этом свидетельствует снижение в

2009 году биржевых торговых оборотов по сравнению с 2007 и 2008 годами. Однако востребованность срочного рынка для экономики повлияла на рост торговых оборотов в 2010 году. Это подтверждает то факт, что биржевая торговля товарами - необходимый инструмент в странах с рыночной экономикой.

Таблица 2. Объем торговли фьючерсами и опционами на 69 мировых биржах

в 2007 —2010 гг.(млн. контрактов)

Контракт/год__2007__2008__2009__2010

Фьючерс__7 218__8 291__5 957__8 296

Опцион__8 308__9 361__7 842__8 106

Итого 15 526 17 652 13 799 16 402

Примечание - составлено по [16]

При этом необходимо отметить развитую биржевую торговлю практически во всех частях света (таблица 3).

Таблица 3. Распределение торгов срочными контрактами по регионам мира

(млн. контрактов)

Регион 2009 год 2010 год Доля в 2009 году,0/« Доля в 2010 году,/

Азия 4 399 6 314 31,87 38,49

Северная Америка 5 570 5 317 40,36 32,41

Европа 2 859 3 368 20,71 20,53

Латинская Америка 725 1 158 5,25 7,06

Другие 246 245 1,81 1,51

Итого 13 799 16 402 100 100

Примечание - составлено по [16]

Очевидно, главенствующую роль в мировой торговле деривативами занимает Азия и Северная Америка - составляющие вместе по итогам 2010 года - 70,9% от общемировых объемов торгов. Это обусловлено сосредоточением в этих регионах таких крупных экономик, как США, Канада, Япония, Китай, Австралия. При этом роль стран Латинской Америки тоже постепенно увеличивается на мировой арене: за год обороты выросли с 5,25% от общемировых до 7,06%, что связано с более активным ростом экономик развивающихся стран по сравнению с развитыми, являющимся следствием финансово-экономического кризиса 2008-2010 годов и тем, что страны, производители товаров и поставщики сырьевых товаров, стараются максимально приблизить торговлю к месту производства товаров

для более объективного ценообразования.

С помощью товарных рынков производители могут застраховать свои риски, биржевые игроки - диверсифицировать портфели, а потребители -получить прозрачный и понятный механизм ценообразования.

Предприятия Южного федерального округа пока не могут в полной мере воспользоваться преимуществами организованной биржевой торговли продукцией сельского хозяйства, несмотря на формальное наличие некоторых биржевых торгов.[10]

Предприятия ЮФО могут реализовать через биржу пшеницу, рис и сахар (таблица 4). Такой распространенный продукт растениеводства как семена подсолнечника и кукуруза не представлены на бирже, так же, как и продукция животноводства.

Таблица 4. Инструменты российского товарного биржевого рынка

Примечание - составлено по данным [19, 21]

п/п Наименование контракта Торговая площадка Базис поставки

Фьючерсный контракт на сахар-песок (ГОСТ 21-94) ОАО «РТС» любая ж.д. станция Краснодарского края и Республики Адыгеи (ЮФО)

Фьючерс на сахар-сырец ОАО «РТС» Отсутствует (расчетный контракт)

Фьючерсный контракт на крупу рисовую ГОСТ 6292-93 93 или ТУ 8 РФ 11-111-92 (торги начались с 10.09.2010 г.) ЗАО «НТБ» Предприятия ЮФО

Фьючерсный контракт на нешелушеное зерно риса ГОСТ 6293-90 (торги начались с 10.09.2010 г.) ЗАО «НТБ» Предприятия ЮФО

Фьючерсный контракт на пшеницу 3,4 и 5 классов ГОСТ Р 52554-2006 ЗАО «НТБ» Элеваторы ЮФО

Фьючерсный контракт на пшеницу FOB Новороссийск ЗАО «НТБ» г.Новороссийск (ЮФО)

Оборот торгов по пшенице за период с начала торгов (апрель 2008 года) составил 115 509,87 млн. руб., было продано 23 416 тыс. тонн пшеницы[19]. Оборот по сахару с начала 2008 года составил 2 202,88 млн. руб.[27] - то есть примерно 3 059,56 тыс. руб. за один рабочий день (0,66% дневной реализации сахара в стране)[18]. По остальным товарам история торгов менее полугода,

Максимальный срок, на который можно открыть позицию на российском срочном рынке, составляет 12месяцев. Однако, как правило, торгуемыми инструментами являются контракты с бли-

поэтому говорить об успешности этих проектов пока рано.

Немаловажным показателем зрелости срочного рынка является «глубина торгуемых контрактов», под этим выражением нужно понимать максимально возможный срок, на который можно открыть позицию по контракту. В таблице 5 представлена «глубина контрактов» на российском срочном рынке.

жайшими двумя-тремя датами исполнения. В частности, если рассмотреть фьючерсный контракт на сахар с исполнением в марте 2011 года, то на 14 января 2011 года спрос предложения со-

Таблица 5. Глубина контрактов на российском срочном рынке на продовольственные товары

№ п/п Инструмент Месяцы исполнения Глубина торговли

1. Фьючерсный контракт на пшеницу Допускается обращение фьючерсов с исполнением в любой календарный месяц года Одновременно могут проводиться торги фьючерсами с исполнением в ближайшие 12 месяцев. Как правило, ближайшие два месяца исполнения.

2. Фьючерсный контракт на рис

3. Фьючерсный контракт на рисовую крупу

4. Фьючерсный контракт на сахар Март, май, июль, октябрь, ноябрь Торгуются ближайшие три месяца исполнения.

5. Фьючерсный контракт на сахар-сырец Март, май, июль, октябрь Торгуются ближайшие два месяца исполнения.

Примечание - составлено по данным [19, 21]

ставляли соответственно 19 и 13 контрактов, на контракт с исполнением в ноябре 2011 года заявки отсутствуют^].

На зарубежных площадках глубина торговли срочными контрактами гораздо больше, в частности, на СМЕ возможно торговать контрактами на кукурузу с датой поставки декабрь 2014 года.[14]

Очевидно, что продажа (реализация) товаров на бирже в России - это, скорее, исключение, нежели правило, соответственно и уровень цен, формируемый на бирже, не может служить ориентиром для потребителей и производителей продукции.[8]

Таким образом, главными проблемами для региональных товаропроизводителей являются[9]:

1. Отсутствие альтернативных направлений реализации продукции

2. Отсутствие четких и понятных ценовых ориентиров на производимую продукцию.

Для решения этой проблемы необходим комплекс мероприятий, который должен в себя включать:

• расширение перечня товаров, представленных на бирже;

• создание как поставочных, так и расчетных инструментов на один и тот же продукт для увеличения ликвидности;

• создание производных инструментов на реальные сельскохозяйственные активы;

• создание (аккредитация) независимых контролеров качества для торгуемой сельскохозяйственной продукции;

• проработки вопроса логистики покупаемых и продаваемых товаров;

• разработки системы контроля рисков для биржевой торговли и обеспечения бесперебойной поставки товаров.

Реализация указанных мер послужит своего рода толчком для развития биржевой торговли товарами на Юге России. Развитие срочного регио-

нального товарного рынка - важный элемент формирования цен и создания конкурентной среды на государственном и региональном уровне. Запуск биржевых торгов на различные товары поможет решить важную задачу формирования индикативных цен на долгосрочной основе; позволит всем участникам рынка страховать риски, связанные с изменением цен на товары; даст возможность банкам, инвестиционным компаниям и частным инвесторам диверсифицировать свои финансовые вложения, планировать свою деятельность, что положительно отразится на эффективности бизнеса. Появление торговой площадки, расширение инструментария торгов повлечет за собой приход на рынок различных категорий участников рынка, в том числе и спекулянтов, что обеспечит ликвидность рынка, сгладит колебания цен, рынок будет в меньшей степени подвержен резким сезонным и конъюнктурным изменениям, будет более прозрачным и прогнозируемым.

Все это позволит повысить устойчивость предприятий агропромышленного комплекса, конкурентоспособность отрасли как в России, так и на международном рынке продовольственных товаров.

Библиографический список

1. Постановление Правительства Российской Федерации от 14 июля 2007 г. № 446 «Государственная программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия на 2008-2012 годы» //Справочно-информационная система «Гарант».

2. Постановление администрации Ростовской области от 30.11.2009 № 633 «Областная долгосрочная целевая программа развития сельского хозяйства и регулирования рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Ростовской области на 2010 -

2013 год» //Справочно-информационная система «Гарант».

3.Закон Краснодарского края от 29 декабря 2007 года N 1354-КЗ «Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия в Краснодарском крае» на 2008 - 2012 годы» //Справочно-информационная система «Гарант».

4. Буренин А. Н. Рынок ценных бумаг и производных финансовых инструментов / А.Н. Буренин. — М.: 1-я Федеративная Книготорговая Компания, 2008.

5.Ефимов А. Экономика товарных рынков Европы (по информации Евростата и Росстата) // Конъюнктура товарных рынков №3 -2010

6.Лукашов А. Сделка с будущим// Риск-Менеджмент, №4 2007 г

7. Пензин К.И. Современное состояние и тенденции развития мирового рынка биржевых фьючерсных контрактов// Рынок ценных бумаг. № 15, 2006.

8.Романов М.Н./Миненко А.В. Использование инструментов российского срочного рынка для снижения ценовых рисков в АПК Алтайского края

//Вестник Алтайского государственного аграрного университета № 11 (61), 2009

9.Симонов С.Ю. Состояние рынка зерна и перспективы его развития // Управленческие аспекты развития АПК. Материалы Международной научно-практической конференции, посвященной 120-летию со дня рождения Макарова Н.П. - М. - 2007

10.Стебаев С.В. Зерновой рынок как сегмент продовольственного рынка сельхозпродукции и системообразующий элемент аграрного сектора экономики // Институциональные и экономические исследования: Альманах научных трудов. - Ростов н/Д: Изд-во Южного федерал. ун-та, 2008. Вып. 1(25) 11.Чкаников М. «Впервые подсчитана эффективность государственной поддержки сельского хозяйства» //Российская газета - федеральный выпуск №4935 (111) от 19 июня 2009 г.

12.Шевелева А.В, Савчук Д.С. «Международные товарные биржи в условиях экономического кризиса» //Вестник МГИМО-Университета №3-4(6-7) 2009.

Вазарханов И. С.

МЕРЫ ФИНАНСОВОГО ОЗДОРОВЛЕНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ ПО РЕЗУЛЬТАТАМ АНТИКРИЗИСНОГО НАЛОГОВОГО МОНИТОРИНГА

Задачи преодоления последствий мирового финансового кризиса и перехода страны на новые инновационные механизмы развития обусловливают необходимость углубленного изучения вопросов обеспечения устойчивости экономической системы, поиск путей ее стабильного развития, уточнения механизмов воздействия органов государственного регулирования на экономику. Налоговые институты являются значимыми элементами развитой рыночной системы и от их действия зависит ус-

тойчивость функционирования всех хозяйственных процессов. Влияние налоговых институтов на экономику традиционно рассматривается в рамках воздействия фискально-бюджетных мер и практически не анализируется их потенциал с точки зрения принятия управленческих решений в рамках системы государственного регулирования. Потенциал этот достаточно емкий и определяется значительным объемом достоверной экономической информации, используемой налоговыми институтами