Проблемы амнистии капитала в России Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

УДК 336(470):339.72

Каргозерова А. А.

Проблемы амнистии капитала в России*

В статье рассматриваются актуальные вопросы развития международных финансовых отношений в сфере трансграничного движения капитала. Благодаря современным технологиям финансовой сферы перемещение капиталов еще никогда не было столь простым, и эта кажущаяся простота усугубляет давно известное явление «бегства капиталов» из тех или иных стран. Проанализированы первый и второй раунды амнистии капиталов в России. Сделан вывод о том, что проблемы оттока капитала из РФ, так и проблемы его амнистии, в нашей стране еще не совсем изучены, но российское правительство четко осознает проблемы «бегства» капитала из страны и прилагает все усилия к улучшению сложившейся ситуации.

Ключевые слова: международные финансовые отношения, международное движение капитала, вывоз капитала, налогообложение, Россия.

ГРНТИ: Экономика / Экономические науки: 06.51.67 Международное движение капиталов.

ВАК: 08.00.14

Kargozerova A. A. Problems of capital amnesty in Russia

The article deals with topical issues of development of international financial relations in the sphere of cross-border capital movement. Thanks to modern financial technology, capital flows have never been so easy, and this apparent simplicity exacerbates the long-established phenomenon of "capital flight" from one country or another. The first and second rounds of capital amnesty in Russia were analyzed. The conclusion was made that the problems of capital outflow from the Russian Federation, as well as the problems of its amnesty, in our country have not been fully studied yet, but the Russian government is clearly aware of the problems of "flight" of capital from the country and is making every effort to improve the current situation

Key words: international financial relations, international capital movement, capital export, taxation, Russia.

JEL classifications: F 21, 30

© Каргозерова А. А., 2019

© Kargozerova A. A., 2019

* Статья подготовлена на основе доклада, занявшего 2-е место в секции «Проблемы и пути социально-экономического развития России: из прошлого в будущее» 8-й междунар. науч.-практ. конф. студентов и аспирантов «Проблемы и пути социально-экономического развития: город, регион, страна, мир» (5-6 июня 2019 г., СПб., ЛГУ им. А.С. Пушкина). Научный руководитель канд. экон. наук, доц. Галимова И.В.

Глобальная экономика подразумевает свободное перемещение экономических ценностей, в том числе ресурсов и капиталов, через национальные и континентальные границы. Благодаря современным технологиям финансовой сферы перемещение капиталов еще никогда не было столь простым, и эта кажущаяся простота усугубляет давно известное явление «бегства капиталов» из тех или иных стран. Для нашей страны такая проблема актуальна еще с конца прошлого века, поэтому текущие и мониторинговые исследования параметров и инфраструктуры этого явления представляют постоянный научный интерес.

Известно, что размеры международного движения капитала, т. е. его ввоза и вывоза из различных государств, рассчитываются на основе платежных балансов тех или иных стран. Вовлеченность стран в процессы международного движения капитала показывает их статус на мировой арене. Особого внимания в целях нашего исследования заслуживают страны-участницы международного движения капитала с формирующимся рынком, а также страны-лидеры по ВВП. Исходя из данных независимых аудиторских центров, можно сказать, что одним из лидеров по экспорту капитала в мире являются Китай (2 367 млрд долл. США), а по импорту - США (2 134 млрд долл. США) [6].

Экспорт и импорт капитала - два тесно связанных понятия, но если импорт капитала считается положительным моментом в экономике страны (инвестиции), то экспорт, трактуемый как отток капитала, зачастую рассматривается как нечто негативное. Стоит разобраться, почему происходит международное движение капитала как экономическое явление. По нашему мнению, основной причиной здесь служит естественная в условиях глобализации финансовая нестабильность стран-участниц мирового экономического сообщества. Помимо этого, причинами мирового экспорта/импорта капитала являются: • различия в инвестиционном климате стран;

• высокая степень мобильности капитала как экономического ресурса;

• неравное соотношение сбережений и инвестиций во многих государствах, стимулирующих нетто-импорт или нетто-экспорт капитала [5].

Международное движение капитала в свою очередь оказывает сильное влияние на состояние мировой экономики, а именно:

• усиливает международное сотрудничество и способствует углублению мирового разделения труда;

• увеличивает число и качество экономических связей между странами;

• развивает мировую экономику, постоянно перемещаясь и выискивая более выгодные пути размещения;

• повышает объемы обмена товарами между странами, являясь стимулом развития мировой торговли [1].

Поскольку экономика России открыта с конца прошлого века, наша страна является импортером и экспортером капитала в равной степени. С 1 июля 2006 г., в расчете на приток иностранных инвестиций, в России были сняты последние ограничения на движение капитала, произошла полная либерализация валютного регулирования. По сообщению ЦБ РФ, в 2018 г. продолжилось сокращение внешних обязательств российских банков и одновременно выросли их иностранные активы на фоне более значительных поступлений от экспорта и накопления валюты на счетах. Последнему способствовала приостановка ЦБ закупки валюты для Минфина по бюджетному правилу на открытом рынке. Данные об объемах чистого ввоза/вывоза капитала частным сектором из России можно видеть на рисунке.

1

■ ■ ■ ■ ■ ■ ■ oioioiCTioiaioooooooo 01010101010100000000 ddddddrM(SrM(SrM(SrM(S II IM IM IM N

' 1 1 ' 1 l l

Рисунок. Чистый ввоз/вывоз капитала частным сектором из России в 1994-2018 гг., млрд долл. США [8]

Отток капитала - это перевод денежных средств с территории одного государства для размещения их в другой стране. Если российская компания зарегистрирована за рубежом как, например, X5 Retail Group N. V., то любая инвестиция или кредит данной компании тоже будет считаться за отток капитала и рассматривается как фактор риска [3, с. 50-53]. А в нашей стране таких крупных предприятий очень много, и их закупки за рубежом достаточно объемны. Тем не менее идея возврата капиталов - это одна из постоянных идей государственной власти и экономической науки.

Амнистия капиталов (капитала) - это публицистический термин, применяемый в СМИ для обозначения проведения (сначала гипотетической, а потом и реальной) амнистии владельцев капиталов (денег, имущества), которые были нажиты в годы российских реформ нечестным или не совсем честным путем (не были правильным образом задекларированы с уплатой всех требуемых налогов) [2], термин употребляется с начала 1990-х гг. В 2015 г. был принят «Закон об ам-

нистии капитала» (публицистическое название), в соответствии с которым в России был проведен первый вариант этой амнистии [4]. Основная цель амнистии капиталов - остановить «бегство капитала» (другое популярное в прессе с 1990-х гг. выражение), т. е. с самого начала предполагалось, что амнистия должна коснуться «беглых капиталов» и вернуть их на родину. Первой амнистией капиталов в РФ в 2016 г. воспользовались около 2500 чел. Официально объемы налогов, дополнительно полученных благодаря амнистии, не публиковались. Депутат Госдумы от КПРФ А. Куринный сообщал СМИ, что всего было получено только 6 млрд р. (КПРФ получила эти данные от Минфина в ответ на депутатский запрос) [7]. В 2018 г. вышел закон о повторной амнистии капиталов в РФ. Изначально для нее отводились сроки с марта по декабрь 2018 г., но затем время окончания продлили до 28 февраля 2019 г. В этот период россияне могли подать в налоговую инспекцию декларации с указанием информации о счетах и капиталах за рубежом. Задекларировать можно не только открытые, но и закрытые счета. Участники первой амнистии смогли подать декларацию повторно. Также на репатриацию капитала действует нулевая ставка, которая будет продлена, объяснял в январе министр финансов А. Силуанов. Фактически это означает, что бизнесмен может до марта 2019 г. продать свой бизнес за рубежом и при этом не платить налоги в России. По существующим сейчас оценкам всего за рубежом сосредоточено российского капитала, который потенциально мог бы вернуться, на 60 трлн р., или $1 трлн [8]. Второй раунд амнистии может помочь вернуть в Россию капитал в несколько десятков миллиардов долларов [6], что можно расценивать как успех.

Таким образом, можно сделать вывод, что амнистия капитала -это государственным механизм, способствующий снижению нежелательного оттока капитала из России. Вторая волна амнистии в РФ по

оценкам многих экспертов, как государственных, так и частных, должна принести свои плоды, в том числе рост доверия инвесторов к российскому рынку.

На наш взгляд, как проблемы оттока капитала из РФ, так и проблемы его амнистии в нашей стране еще не совсем изучены, однако резюмируется, что проблема оттока капитала есть, а амнистия должна стать первым шагом на пути к решению данной проблемы. Результаты проведения второй очереди амнистии капиталов пока не афишируются, но уже сейчас понятно, что она как минимум стала успешнее первой попытки. Таким образом, с одной стороны, можно понять, что российское правительство четко осознает проблемы «бегства» капитала из страны и прилагает все усилия к улучшению сложившейся ситуации, а с другой - пока нельзя быть полностью уверенными в позитивной мотивации лиц, вывозивших и вывозящих капитал из нашей страны.

Список литературы

1. Бессмертный М.А. Экспорт и импорт капитала [Электронный ресурс]. -URL: http://newbie-forex-trader.blogspot.com/2016/11/blog-post_30.html

2. Галимова И.В. Проблемы вывоза капитала из России // Проблемы и пути социально-экономического развития: город, регион, страна, мир. VI Международная научно-практическая конференция. - СПб.: ЛГУ им. А.С. Пушкина, 2016. -С. 83-86.

3. Космачева Н.М., Стецюнич Ю.Н. Оценка качества управления кредитными рисками в банках по критерию просроченной задолженности // Экономика нового мира. - 2018. - № 4 (12). - С. 47-58.

4. О добровольном декларировании физическими лицами активов и счетов (вкладов) в банках и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ: федеральный закон от 08.06.2015 № 140-ФЗ.

5. Шавшуков В.М. Движение капитала в глобальной экономике // Мировая экономика и международные экономические отношения. - 2014. - № 7. - С. 119125.

6. Информационный портал Atlas-Media [Электронный ресурс]. - URL: https://atlas.media.mit.edu

7. Официальный сайт Министерства финансов Российской Федерации [Электронный ресурс]. - URL: http://www.minfin.ru

8. Официальный сайт Центрального Банка РФ [Электронный ресурс]. - URL: https://www.cbr.ru/dkp/

References

1. Bessmertnyj M.A. Eksport i import kapitala. URL: http://newbie-forex-trader.blogspot. com/2016/11 /blog-post_30.htm l

2. Galimova I.V. Problemy vyvoza kapitala iz Rossii. V sbornike: Pro-blemy i puti social'no-ekonomicheskogo razvitiya: gorod, region, strana, mir. VI Mezhdunarodnaya nauchno-prakticheskaya konferenciya. St. Petersburg. LGU im. A.S. Pushkina Publ., 2016. PP. 83-86.

3. Kosmacheva N.M., Stecyunich Yu.N. Ocenka kachestva upravleniya kreditnymi riskami v bankah po kriteriyu prosrochennoj zadolzhennosti. Ekonomika novogo mira. 2018. № 4(12). PP. 47-58.

4. O dobrovol'nom deklarirovanii fizicheskimi licami aktivov i schetov (vkladov) v bankah i o vnesenii izmenenij v otdel'nye zakonodatel'nye akty RF: fed. zakon ot 08.06.2015 N 140-FZ.

5. Shavshukov V.M. Dvizhenie kapitala v global'noj ekonomike. Mirovaya ekonomika i mezhdunarodnye ekonomicheskie otnosheniya. 2014. №7. PP. 119-125.

6. Informacionnyj portal Atlas-Media. URL: https://atlas.media.mit.edu

7. Oficial'nyj sajt Ministerstva finansov Rossijskoj Federacii. URL: http://www.minfin.ru

8. Oficial'nyj sajt Central'nogo Banka RF. URL: https://www.cbr.ru/dkp/