CC BY
51
ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ
ПРАВОВЫЕ ПРОБЛЕМЫ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА НЕЗАКОННУЮ БАНКОВСКУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ
И ПУТИ ИХ РЕШЕНИЯ
Д. Г. КОРОВЯКОВСКИЙ, кандидат юридических наук
Защита финансовых интересов государства и нормального функционирования и развития банковской системы в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности стоит на первом месте. Формирование новой банковской системы рыночного типа и ее правовых основ относится к числу важнейших достижений экономической реформы в России. При этом по мере углубления этой реформы влияние возникшей банковской системы на происходящие в обществе не только экономические, но и социально-политические процессы непрерывно возрастает. Стремительный переход России на рельсы рыночной экономики высветил неподготовленность страны к эффективной борьбе с ее незаконными проявлениями: терроризмом, экстремизмом, бандитизмом, коррупцией, хищениями, а также с преступлениями в сфере экономической деятельности (в частности, банковской). Анализируя последние изменения, внесенные в гл. 22 Уголовного Кодекса Российской Федерации (далее - УК РФ), можно сделать вывод о том, что все они происходили по нескольким направлениям. Одно из таких направлений — изменение бланкетного' законодательства, которое произведено более чем в 10 статьях гл. 22 УК РФ. Так, для ст. 172 УК РФ все более актуальным является Федеральный закон «О Центральном банке России (Банке России)» от 10.07.2002 № 86-ФЗ.
Нарастающая криминализация экономики России вынуждает законодательные органы охватить уголовно-правовым регулированием наибольшее число правоотношений в экономической сфере, усиливая
1 Правовая норма, предоставляющая государственным органам, должностным лицам право самостоятельно устанавливать правила поведения, запреты и т. п.
при этом и уголовную ответственность за противоправные деяния. Одной из важнейших задач нашего государства на сегодняшний день является обеспечение стабильности и надежности банковской системы в стране. Противозаконная банковская деятельность подрывает доверие ко всей банковской системе России, порождает условия, способствующие недобросовестной конкуренции с легитимными кредитными учреждениями, нанося при этом ущерб государствен-но-финансовой системе как за счет незаконной кредитной эмиссии, так и другими способами.
Целью данной статьи является определение нормального функционирования банковской системы в условиях проводимых реформ отечественной экономики, разграничение правомерной и неправомерной банковской деятельности, рассмотрение проблем формирования и составления методик расследований в данной сфере.
К преступлениям в сфере экономической деятельности относятся уголовно наказуемые деяния, совершаемые физическими лицами, в том числе и должностными. Перечень таких преступлений предусмотрен гл. 22 УК РФ:
воспрепятствование законной предпринимательской или иной деятельности (ст. 169); регистрация незаконных сделок с землей (ст. 170);
незаконное предпринимательство (ст. 171); производство, приобретение, хранение, перевозка или сбыт немаркированных товаров и продукции (ст. 171.1);
незаконная банковская деятельность (ст. 172); лжепредпринимательство (ст. 173); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных другими
лицами преступным путем (ст. 174); легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1); приобретение или сбыт имущества, заведомо добытого преступным путем (ст. 175); незаконное получение кредита (ст. 176); злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177); монополистические действия и ограничение конкуренции (ст. 178);
принуждение к совершению сделки или к отказу от ее совершения (ст. 179); незаконное использование товарного знака (ст. 180);
нарушение правил изготовления и использования государственных пробирных клейм (ст. 181); заведомо ложная реклама (ст. 182); незаконные получение и разглашение сведений, составляющих коммерческую, налоговую или банковскую тайну (ст. 183); подкуп участников и организаторов профессиональных спортивных соревнований и зрелищных коммерческих конкурсов (ст. 184); злоупотребления при эмиссии ценных бумаг (ст. 185);
злостное уклонение от представления инвестору или контролирующему органу информации, определенной законодательством Российской Федерации, о ценных бумагах (ст. 185.1); изготовление или сбыт поддельных денежных знаков или ценных бумаг (ст. 186); изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187); контрабанда (ст. 188);
незаконный экспорт или незаконная передача сырья, материалов, оборудования, технологий, научно-технической информации, незаконное выполнение работ (оказание услуг), которые могут быть использованы при создании оружия массового поражения, вооружения и военной техники (ст. 189);
невозвращение на территорию Российской Федерации предметов художественного, исторического и археологического достояния народов Российской Федерации и зарубежных стран (ст. 190); незаконный оборот драгоценных металлов, природных драгоценных камней или жемчуга (ст. 191);
нарушение правил сдачи государству драгоценных металлов и драгоценных камней (ст. 192); невозвращение из-за границы средств в иностранной валюте (ст. 193);
уклонение от уплаты таможенных платежей,
взимаемых с организации или физического лица (ст. 194);
неправомерные действия при банкротстве (ст. 195);
преднамеренное банкротство (ст. 196); фиктивное банкротство (ст. 197); уклонение физического лица от уплаты налога или страхового взноса в государственные внебюджетные фонды (ст. 198); уклонение от уплаты налогов или страховых взносов в государственные внебюджетные фонды с организации (ст. 199); обман потребителей (ст. 200). Дня привлечения к уголовной ответственности лица, совершившего одно или несколько преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, и признания его виновным в совершении преступления необходимо провести предварительное расследование и судебное разбирательство в строгом соответствии с нормами Уголовно-процессуального кодекса Российской Федерации (УПК РФ). Предварительное расследование преступлений в сфере экономической деятельности проводится в двух формах - в виде предварительного следствия и дознания. Предварительное следствие осуществляют следователи прокуратуры, органов внутренних дел, федеральной службы безопасности. Так, по преступлениям, предусмотренным ст. 172 "Незаконная банковская деятельность", ст. 198 "Уклонение гражданина от уплаты налога", ст. 199 "Уклонение от уплаты налога с организаций" УК РФ, предварительное следствие ведут следователи органов ОБЭП и прокуратуры. Дознание - одна из форм предварительного расследования преступлений, отличающаяся от предварительного следствия по органам, их осуществляющим, а также но объему и срокам процессуальной деятельности, выполняемой этими органами. Оно проводится органами милиции и руководителями предприятий, учреждений и организаций.
I. ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕСТУПЛЕНИЙ В СФЕРЕ БАНКОВСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ
Преступления в сфере экономической деятельности
Под «экономической деятельностью» чаще всего понимается «отрасль». Поэтому, говоря об «экономической деятельности», как правило, имеют в виду определенную сферу приложения сил: горнодобывающая, сельскохозяйственная, промышленная, торговая, деятельность в области импорта, экспорта и т. д. Однако любая экономическая деятельность немыслима без экономической свободы, т. е. наличия санкции гированного и гарантированного государством
правового режима, которая как раз и гарантируется ст. 8 Конституции РФ. Это единство экономического пространства, свободное перемещение товаров, услуг и финансовых средств, поддержка конкуренции, свобода экономической деятельности. В то же время не допускается экономическая деятельность, направленная на монополизацию и недобросовестную конкуренцию (ст. 34 Конституции РФ). Уголовная ответственность за преступления в сфере экономической деятельности предусмотрена нормами гл. 22 УК РФ. Содержащиеся в ней запреты ориентированы на защиту свободы предпринимательской деятельности и разнообразия ее организационно-правовых форм, защиту предпринимательства от недобросовестной конкуренции и монополизма, охрану прав потреби-телей товаров и услуг, защиту финансовых интересов государства в условиях постоянно возрастающего количества совершаемых преступлений в сфере экономической деятельности2. Преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные гл. 22 УК РФ общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таковыми и являются упорядоченные законом и иными нормативно-правовыми актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг3. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определенной сферы экономической деятельности. При совершении некоторых преступлений в сфере экономической деятельности причиняется вред материальным интересам граждан. Объективная сторона данных преступлений предсташтяет собой общественно опасное деяние (действие и (или) бездействие), состоящее в нарушении установленного порядка экономической деятельности. При этом порядок ведения экономической деятельности регламентируется в основном не в диспозициях статей гл. 22 УК РФ, а в федеральных законах, прежде всего, в Гражданском кодексе Российской Федерации (ГК РФ), других законодательно-нормативных актах, что еще раз подтверждает бланкетный характер подавляющего числа статей всего раздела VIH УК РФ. Обязательный признак ряда преступлений в сфере
2 Уголовное право России. Части общая и особенная: Учебник/ M.I1. Журавлев, A.B. Наумов и др.; под общ. ред. проф. Рарога А.И. - 4 изд., псрераб. и доп. - М.: TK Вслби, Проспект, 2003. - С.418.
J Там же.
экономической деятельности - наступление предусмотренных законом общественно опасных последствий. Эти преступления имеют материальные составы (например, незаконное предпринимательство, незаконная банковская деятельность, лжепредпринимательство и т. д.). Такие преступления признаются оконченными с момента наступления указанных в законе последствий. В преступлениях в сфере экономической деятельности, составы которых сконструированы по типу материальных, надо установить наличие причинной связи между деянием и преступным результатом.
В систему преступлений в сфере экономической деятельности входят также деяния, содержащие формальные составы, например воспрепятствование законной предпринимательской деятельности, регистрация незаконных сделок с землей и др. Для признания этих преступлений оконченными достаточно установить факт совершения деяния (действия или бездействия).
Общественная опасность преступлений в сфере экономической деятельности заключается в том, что в результате данных посягательств причиняется существенный ущерб не только экономическим интересам государства, но и всем иным субъектам, связанным с экономической деятельностью. Характеризуя противоправность преступлений в сфере экономической деятельности, следует подчеркнуть, что эти преступления в свою очередь нарушают не только нормы УК РФ и бланкетные нормативно-правовые акты, но одновременно и Конституцию РФ, что предопределяет повышенную степень их общественной опасности.
Субъективная сторона всех исследуемых преступлений гл. 22 УК РФ выражается в умышленной вине и, как правило, совершается с умыслом (прямым или косвенным) по отношению к преступным последствиям4. Обязательными признаками субъективной стороны некоторых их составов являются мотив и цель. Так, регистрация незаконных сделок с землей предполагает корыстную и иную личную заинтересованность со стороны должностного лица. Состав лжепредпринимательства образуют предусмотренные в ст. 173 УК РФ действия, имеющее целью получение кредитов, освобождение от налогов, извлечение иной имущественной выгоды или прикрытие запрещенной деятельности. Субъектом преступлений могут быть вменяемые лица, достигшие к моменту совершения преступления шестнадцати лет. На основании прямого указания закона субъектами некоторых преступлений в сфере экономической деятельности являются только должностные
4 Уголовное право России. Часть общая и особенная: Учебник/ М.П. Журавлев, A.B. Наумов и др.; под общ. ред. проф. Рарога А. И. - 4 изд., перераб. и доп. - М.: TK Велби, Проспект, 2003. - С.419.
лица. Таковы составы воспрепятствования законной предпринимательской деятельности, регистрации незаконных сделок с землей. Субъектами отдельных преступлений выступают как должностные, так и иные (частные) лица (например, при злостном уклонении от погашения кредиторской задолженности, незаконном использовании товарного знака и др.). Содержание понятия должностного лица раскрывается в п. 1 примечания к ст. 285 УК РФ.
Экономическая деятельность хозяйствующих субъектов протекает в различных сферах: предпринимательства, денежно-кредитной, финансовой, торговой, оказания услуг населению и др. В .зависимости от той или иной области экономической деятельности все преступления, посягающие на нормальное функционирование отношений, складывающихся в процессе производства, распределения, обмена и потребления товаров и услуг, традиционно классифицируются на несколько групп. Группа авторов5 придерживается классификации, предложенной профессором Б.В. Волженкиным. По его мнению, система преступлений в сфере экономической деятельности включает6:
1) преступления должностных лиц, нарушающие установленные Конституцией и федеральными законами гарантии осуществления экономической, в том числе предпринимательской, деятельности, права и свободы ее участников (здесь посягательства на порядок осуществления экономической (предпринимательской) деятельности совершаются как бы извне, со стороны тех лиц, которые обязаны обеспечивать и контролировать этот порядок);
2) преступления, нарушающие общие принципы установленного порядка осуществления предпринимательской и иной экономической деятельности;
3) преступления против интересов кредиторов;
4) преступления, связанные с проявлениями монополизма и недобросовестной конкуренции;
5) преступления, нарушающие установленный порядок обращения денег и ценных бумаг;
6) преступления против установленного порядка внешнеэкономической деятельности (таможенные преступления);
7) преступления против установленного порядка обращения валютных ценностей (валютные преступления);
8) преступления против установленного поряд-
5 Короткое А. П., Гусев О. Б., Завидов БД., Попов И А. Преступления в сфере экономической деятельности и иротив интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 22 и 23 Уголовного кодекса РФ) // Право и экономика. - 1999. - № 11. - С.4.
6 Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб.:
Юрид. Центр Пресс, 1999. - С.57 - 58.
ка уплаты налогов и страховых взносов в государственные внебюджетные фонды (налоговые преступления); 9) преступления против прав и интересов потребителей.
По мнению А.П. Короткова, «несмотря на условный характер приведенной классификации, она имеет не только теоретическое, но и практическое значение». Он считает, что «практическая ценность данной классификации заключается в том, что, с одной стороны, она способствует более лучшему восприятию и изучению составов преступлений гл. 22 УК РФ, а с другой стороны, позволяет правоприменителю четко разграничить отдельные составы гл. 22 УК РФ по объекту»7.
С точки зрения H.A. Лопашенко, система преступлений в сфере экономической деятельности выглядит следующим образом8:
1) посягательства на общественные отношения, ос-
нованные на принципе свободы экономической деятельности;
2) посягательства на общественные отношения, основанные на принципе осуществления экономической деятельности на законных основаниях;
3) посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добросовестной конкуренции субъектов экономической деятельности;
4) посягательства на общественные отношения, основанные на принципе добропорядочности субъектов экономической деятельности;
5) посягательства на общественные отношения, основанные на принципе запрета заведомо криминальных форм поведения в экономической деятельности.
В учебной литературе имеются и другие классификации преступлений в сфере экономической деятельности, в основу которых положены различные критерии.
Так, Б.В. Яцеленко предлагает классифицировать данные преступления исходя из непосредственного объекта, т. е. сферы экономической деятельности. Система, предложенная им, выглядит следующим образом:
1) преступления в сфере предпринимательства (в эту группу включается и незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК));
2) преступления в денежно-кредитной сфере;
7 Короткое А.П., Гусев О. Б., Завидов Б Л., Попов И А. Преступлении в сфере экономической деятельное™ и против интересов службы в коммерческих и иных организациях (гл. 22 и 23 Уголовного кодекса РФ) // Право и экономика. - 1999. -№11.- С.5.
в Уголовное право России. Части общая и особенная: Учеб-ник/М.П. Журавлев, A.B. Наумов и др.; под общ,, ред. проф. Рарога А.И. - 4 изд., перераб. и доп. - М.: TK Велби, Проспект, 2003. - С.420.
3) преступления в сфере финансовой отчетности.
Итак, преступлениями в сфере экономической деятельности являются предусмотренные гл. 22 УК РФ общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения, складывающиеся по поводу производства, распределения, обмена и потребления материальных благ и услуг. Объединяя в самостоятельную главу преступления, совершаемые в сфере экономической деятельности, закон исходит из общности видового объекта посягательства. Таким объектом являются упорядоченные законом и иными нормативно-правовыми актами общественные отношения, возникающие по поводу осуществления экономической деятельности по производству, распределению, обмену и потреблению материальных благ и услуг. Непосредственными объектами выступают конкретные общественные отношения, складывающиеся в процессе функционирования определешюй сферы экономической деятельности. Все преступления в сфере экономической деятельности можно разделить на несколько подгрупп. Выше приведены три различных подхода к определению этих подгрупп. Как правило, незаконную банковскую деятельность относят к преступлениям в сфере предпринимательства, исходя из того, что банковская деятельность является разновидностью предпринимательской деятельности.
Преступления в сфере банковской деятельности
Исходя из того, что банковская деятельность
- одна из разновидностей предпринимательской деятельности, авторы всех приведенных выше подходов относят ее в ту же группу преступлений, что и незаконная предпринимательская деятельность. Однако есть мнение, что из всей совокупности преступлений, предусмотренных гл. 22 УК РФ, можно выделить преступления в сфере банковской деятельности9.
В науке уголовного права остается дискуссионным вопрос о том, какие деяния относятся к преступлениям в сфере банковской деятельности. Несмотря на то, что Уголовный Кодекс РФ не оперирует понятием «преступление в сфере банковской деятельности», многие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу, хотя критерии такого выделения остаются неоднозначными, а иногда
- спорными10. Представляется обоснованным мнение P.O. Рогалева, который предлагает к преступлениям в сфере банковской деятельности относить общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организа-
* Горелов А. Об обоснованности выделения предпринимательских преступлений // Уголовное право. - 2002. - № 4. - С. 12.
,0 Рогалев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права.
- 2003. — № 10. - С. 27.
ций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений11.
Таким образом, нормы УК РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы:
1) направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций. Сюда можно отнести незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ), легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174,174.1 УК РФ);
2) направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций. Это - мошенничество (ст. 159 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ).
Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, другие посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности. Например, мошенничество (ст. 159 УК РФ) посягает, прежде всего, на общественные отношения собственности, а не на общественные отношения, связанные с нормальным функционированием банковской системы. Однако следует отметить, что и те, и другие общественные отношения в банковской системе взаимосвязаны, так как мошеннические действия наносят материальный ущерб банкам и банковским учреждениям, а следовательно, вкладчикам и собственникам кредитных организаций.
Незаконная банковская деятельность (ст. 172 УК РФ) определяется как осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, или с нарушением условий лицензирования, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере.
Подробный анализ состава преступления «незаконная банковская деятельность» будет дан ниже, а сейчас остановимся на других преступлениях в сфере банковской деятельности.
Немало проблемных вопросов до недавнего времени возникало при применении ст. 174 УК РФ,
11 Там же.
которой предусматривалась ответственность за легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенного незаконным путем. Федеральным законом от 7 августа 2001 г. в эту статью были внесены изменения, в том числе в название самой статьи. Кроме того, УК РФ был дополнен ст. 174.1 УК РФ, также предусматривающей ответственность за легализацию (отмывание) криминальных денег и имущества.
Легализация (отмывание) денежных средств или иною имущества, приобретенного другими лицами преступным путем (ст. 174 УК РФ), заключается в совершении в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, заведомо приобретенными другими лицами преступным путем (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193, 194, 198 и 199 УК РФ), в целях придания правомерного вида владению, пользованию или распоряжению указанными денежными средствами или иным имуществом.
Легализация (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных лицом в результате совершения им преступления (ст. 174.1 УК РФ), заключается в совершении в крупном размере финансовых операций и других сделок с денежными средствами или иным имуществом, приобретенными лицом в результате совершения им преступления (за исключением преступлений, предусмотренных ст. 193,194,198 и 199 УК РФ), либо использовании указанных средств или иного имущества для осуществления предпринимательской или иной экономической деятельности.
По сути, различие между ст. 174 и 174.1 УК РФ состоит в том. что в первом случае преступник легализует криминальные деньги или имущество, приобретенные другими лицами в результате совершения ими преступления, а во втором — преступник сам совершает преступление, а потом легализует полу-ченные в результате совершения этого преступления деньги или иное имущество. Основная цель ст. 174 и 174.1 УК РФ состоит в охране экономической системы страны и, прежде всего, денежного обращения от поступления больших объемов неконтролируемых денежных средств либо иного имущества, а также в предупреждении преступной деятельности, направленной на извлечение прибыли как отдельными преступниками, так и организованными преступными группами. Преступления, предусмотренные ст. 174 и 174.1 УК РФ, всегда следуют за какими-либо первичными преступлениями, в числе которых такие преступления, как торговля людьми либо их похищение с целью вымогательства, кража, разбой, мошенничество, подделка денежных знаков или еврочеков, торговля оружием, наркотиками (и это далеко не весь перечень). Целью первичного преступления являет-
ся получение крупных денежных сумм, целью вторичного - их легализация. При этом большую роль в легализации криминальных доходов играют банки, ведь не секрет, что преступные сообщества отмывают «грязные» деньги именно через них. В большинстве случаев хищение денежных средств в банковской системе осуществляется через механизм банковского кредитования. Среди таких преступлений одним из наиболее распространенных является мошенничество. Статья 159 УК РФ определяет мошенничество как хищение чужого имущества или приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Мошеннические хищения кредитных средств могут быть осуществлены путем совершения ряда неправомерных действий: создания подставных фирм с целью получения и присвоения кредитов; использования подложных документов, дающих видимость финансовой состоятельности; предоставления подложных или полученных неправомерным путем гарантийных писем и поручительств; предоставления в качестве залога неполноценного либо уже заложенного, а иногда и не принадлежащего заемщику имущества. Одним из самых распространенных и опасных видов мошенничества в сфере банковской деятельности является обман посредством использования подложных авизо.
В отличие от мошенничества незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ) и злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ) возможно лишь в узкой сфере предпринимательской деятельности — финансово-кредитной.
УК РФ определяет незаконное получение кредита как получение индивидуальным предпринимателем или руководителем организации кредита либо льготных условий кредитования путем предоставления банку или иному кредитору заведомо ложных сведений о хозяйственном либо финансовом положении индивидуального предпринимателя или организации, если это деяние причинило крупный ущерб. Часть 2 ст. 176 УК РФ устанавливает ответственность за незаконное получение государственного целевого кредита, а равно его использование не по прямому назначению, если эти деяния причинили крупный ущерб гражданам, организациям или государству. Закон при этом не определяет крупный ущерб, оставляя этот вопрос на усмотрение суда. Предоставление заведомо ложных сведений о хозяйственном либо финансовом состоянии может быть выражено в передаче банку или иной кредитной организации сфальсифицированных документов, в частности анкетных данных клиента, учредительных и регистрационных документов, бухгалтерской отчетности, прогнозов поступления денежных средств на счета заемщика и т. д.
Профессор А.М. Яковлев считает, что представление заведомо ложных сведений о хозяйственном
положении или финансовом состоянии возможно как до подписания кредитного договора, так и после его подписания, если такие сведения представляются с целью сокрьггия обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок12. P.O. Рогалев спорит с данным утверждением, аргументируя это тем, что, конечно, заведомо ложные сведения о хозяйственном положении или финансовом состоянии могут быть представлены кредитору и после подписания кредитного договора, однако это не будет иметь уголовно-правового значения13. Статья 176 УК РФ предусматривает уголовную ответственность за незаконное получение кредита, но не за представление ложных сведений, поэтому, когда денежные средства (кредит) уже получены и находятся у заемщика, имеет значение лишь то, каким образом были получены эти денежные средства законным или нет.
Одной из проблем, возникших при применении ч. 2 ст. 176 УК, является отсутствие законодательного определения понятия «крупный ущерб». A.M. Яковлев считает, что ущерб, причиненный незаконным получением кредита, должен рассматриваться как крупный, когда незаконное получение кредита существенно ухудшило экономическое положение банка или иного кредитора14. Однако возможны ситуации, когда при незаконном получении в кредит больших сумм экономическое положение банка не только не ухудшится, а, наоборот, улучшится за счет прибыли от других банковских операций. Поэтому вопрос об отнесении ущерба к разряду крупного является весьма сложным. Еще сложнее он становится, когда речь идет о причинении крупного ущерба государству при незаконном получении государственного целевого кредита. Если использовать критерий A.M. Яковлева, то, судя по всему, в этом случае незаконное получение кредита должно существенно ухудшить финансовое положение государства. Оценить такую ситуацию правовыми средствами крайне затруднительно, а доказать причинно-следс-твенную связь между неправомерным получением кредита и наступлением общественно опасных последствий в виде существенного ухудшения финансового положения вообще невозможно.
И. Козаченко и Я. Васильева предлагают обозначить ориентировочную границу крупного ущерба в смысле ст. 176 УК РФ, обратившись к критериям, изложенным в примечании 2 к ст. 158 УК РФ, где
12 Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / под ред. ВН. Кудрявцева, A.B. Наумова. - М., 2001. - С. 189.
15 Рогалев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права. - 2003. -№ 10.-С. 29.
14 Уголовное право России. Особенная часть: Учебник / под
ред. В Н. Кудрявцева, A.B. Наумова. - М., 2001. - С. 190.
говорится, что «крупным размером в статьях УК РФ признается стоимость имущества, превышающая двести пятьдесят тысяч рублей, а особо крупным - один миллион рублей»15 (см. также примечания к ст. 171 и 177 УК РФ). Однако подчеркнем, что напрямую заимствовать критерии, установленные применительно к другим составам, нельзя на основании ч. 2 ст. 3 УК РФ.
Право оценивать характер ущерба принадлежит следователю, надзирающему прокурору и суду, которые в каждом отдельном случае учитывают хозяйственное положение и финансовое состояние потерпевшего.
Нет ясности по поводу того, незаконное получение каких видов кредитов подпадает под действие ч. 1 ст. 176 УК РФ - только банковских либо еще и товарных. И. Козаченко и Я. Васильева вообще считают, что под действие ч. 1 ст. 176 УК РФ подпадают не только банковские и товарные кредиты, но и коммерческий кредит, а также договоры займа и хранения в ломбарде16. Подобное расширительное толкование данной статьи Уголовного Кодекса РФ недопустимо, хотя, безусловно, проблема существует и ее необходимо решать на законодательном уровне.
Еще одной нормой Уголовного Кодекса РФ, предусматривающей защиту банковских кредитов, а следовательно, обеспечивающей стабильность кредитно-денежных отношений, является ст. 177 УК РФ, которая устанавливает уголовную ответственность за злостное уклонение руководителя организации или гражданина от погашения кредиторской задолженности в крупном размере или от оплаты ценных бумаг после вступления в силу соответствующего судебного акта. В предыдущей редакции УК РФ ст. 177 содержала примечание, в котором раскрывалось понятие кредиторской задолженности в крупном размере. Но Федеральным Законом от 08.12.2003 N9 162-ФЗ были внесены изменения в УК РФ, в соответствии с которыми примечание к ст. 177 утратило силу.
Анализ диспозиции ст. 177 УК РФ показывает, что уголовная ответственность за злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности наступает при трех условиях:
1) наличии вступившего в законную силу судебного акта, вынесенного по иску кредитора в его пользу;
2) злостном характере уклонения, т. е. при неисполнении соответствующего судебного решения, вступившего в законную силу, когда такая возможность у заемщика имеется;
3) крупном размере кредиторской задолженности, от погашения которой уклоняется виновный.
15 Козаченко И., Васильева Я. Незаконное получение кредита // Российская юстиция. - 1999. - № 11. - С. 38
16 Там же.
Объективная сторона рассматриваемого преступления характеризуется бездействием: лицо уклоняется от перевода средств, т. е. не совершает действий, необходимых для погашения кредита или оплаты ценных бумаг. Данное преступление является длящимся. Момент его начала — истечение срока, предоставленного вступившим в законную силу судебным актом (решением) для погашения кредиторской задолженности. Наиболее значимой проблемой для применения ст. 177 УК РФ является неясность по поводу того, что представляет собой кредиторская задолженность, о которой идет речь в этой статье17. Относится ли это только к кредитным договорам либо это можно отнести и к другим обязательствам?
Профессор Б. В. Волженкин указывает на то, что согласно нормам обязательственного права всегда одно лицо (должник) обязано совершить в пользу другого лица (кредитора) определенные действия, как то: передать имущество, выполнить работу, уплатить деньги и т. п. либо воздержаться от определенного действия, а кредитор имеет право требовать от должника исполнения его обязанности (ст. 307 ГК РФ). «Поэтому в широком смысле кредиторская задолженность образуется по любому договору при неисполнении обязанностей должником. Отсюда делается вывод, что ст. 177 УК РФ охватывает широкий круг договорных отношений, когда должник игнорирует законные требования кредитора»18. Решить эту проблему можно двумя способами: либо путем изменения диспозиции ст. 177 УК РФ, либо путем дачи разъяснения Пленумом Верховного Суда Российской Федерации, где было бы четко определено, что под кредиторской задолженностью в ст. 177 УК РФ понимается задолженность организации или гражданина по кредитному договору.
При анализе диспозиции ст. 177 УК РФ следует также обратить внимание на два термина, также не имеющие четкого законодательного определения: «злостность» и «уклонение».
Представляется правильным мнение о том, что о злостности уклонения свидетельствует, прежде всего, совершение умышленного деяния при наличии возможности погасить задолженность или оплатить ценную бумагу. «При этом будут приниматься во внимание причины и продолжительность неисполнения должником возложенной на него обязанности, создание им препятствий к обеспечению возможности взыскания задолженности, факт незаконного воздействия на кредитора и т. п. Это может быть неоднократное игнорирование требований судебного исполните-
17 Рогалев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права. - 2003.-N9 10.-С. 29.
" Волженкин Б.В. Экономические преступления. - СПб.: Юрид. Центр Пресс. - 1999. - С. 124.
ля, описавшего имущество, попытки скрыть его местонахождение, передать все имущество другому лицу, непринятие мер к взысканию дебиторской задолженности для возвращения своего долга и т. п.»19.
В связи с тем, что первым условием наступления уголовной ответственности по ст. 177 УК РФ является наличие вступившего в законную силу судебного акта (решения), вынесенного по иску кредитора в его пользу, ст. 177 УК РФ находится в конкуренции со ст. 315 УК РФ («Неисполнение приговора, решения суда или иного судебного акта»). Соотнести эти нормы как общую и специальную не имеется никакой возможности, поскольку у них разные объекты. Наличие такой конкуренции можно использовать как аргумент в пользу определения кредиторской задолженности в ст. 177 УК РФ как задолженности именно по кредитному договору Неисполнение решений суда по другим обязательствам необходимо квалифицировать по ст. 315 УК РФ.
Следует отметить, что не всегда посягательства в сфере банковского кредитования квалифицируются по ст. 176 и 177 УК РФ. Значительное число деяний такого рода продолжает квалифицироваться по ст. 159 УК РФ «Мошенничество». На практике этот состав используется гораздо чаше, чем специализированные составы, поскольку:
он хорошо освоен следственно-судебной практикой;
ответственность, предусмотренная указанной статьей, более дифференцирована, включает целый ряд квалифицирующих признаков20. Задержка или невозвращение полученных кредитов могут быть связаны и с преднамеренным либо фиктивным банкротством. Под преднамеренным банкротством (ст. 196 УК РФ) понимается умышленное создание или увеличение неплатежеспособности, совершенное руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем в личных интересах или интересах иных лиц, причинившее крупный ущерб либо иные тяжкие последствия. В сфере банковского кредитования данное деяние совершается с одной целью - ухода от погашения долга. Предпосылкой для подобных деяний является п. 6 ст. 64 ГК РФ, которая гласит, что требования кредиторов, неудовлетворенные из-за недостаточности имущества ликвидируемого юридического лица, считаются погашенными. Естественно, что злоумышленники, понимая возможность банка списать безнадежные ко взысканию
19 Рогалев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского права.
- 2003.-No 10.-С. 30.
w Рогалев P.O. Проблемы ответственности за преступления в сфере банковской деятельности // Журнал российского гфава.
- 2003.-№10. -С. 31.
ссуды, идут на совершение противоправных действий через преднамеренное банкротство. Уголовная ответственность по ст. 196 УК РФ возможна лишь при наступлении определенных последствий, которые в законе определяются альтернативно: причинение крупного ущерба либо причинение иных тяжких последствий. При этом определения крупного ущерба для данного преступного деяния в Уголовном Кодексе РФ не дано, поэтому ущерб является оценочным признаком. Не совсем ясно, что понимать под причинением иных тяжких последствий. Применительно к специфике данного преступления иные тяжкие последствия могут выразиться в психическом заболевании или самоубийстве кредитора. К иным тяжким последствиям можно отнести и массовое увольнение служащих коммерческой организации.
Фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ) - заведомо ложное объявление руководителем или собственником коммерческой организации, а равно индивидуальным предпринимателем о своей несостоятельности в целях введения в заблуждение кредиторов для получения отсрочки или рассрочки причитающихся кредиторам платежей или скидки с долгов, а так же для неуплаты налогов, если это деяние причинило крупный ущерб. Согласно прямому указанию, содержащемуся в Федеральном законе «О несостоятельности (банкротстве)», таким объявлением руководителя или собственника коммерческой организации является подача должником заявления о банкротстве в арбитражный суд. Прибегая к такому виду правонарушения, злоумышленники опять-таки преследуют лишь одну цель уход от погашения кредиторской задолженности либо добиваются льготных условий для ее уплаты. С этой целью они представляют в арбитражный суд ложные сведения, фиктивные документы, свидетельствующие о якобы неизбежном банкротстве предприятия. Как отмечают многие юристы, конструкцию составов, предусмотренных ст. 196 и 197 УК РФ, можно сделать более действенной, если предусмотрев в качестве альтернативной санкции лишение права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью на определенный срок.
Несмотря на то, что Уголовный Кодекс РФ не оперирует понятием «преступление в сфере банковской деятельностимногие ученые выделяют такие преступления в отдельную группу; хотя критерии такого выделения остаются неоднозначными и даже спорными. Можно прийти к выводу о том, что к преступлениям в сфере банковской деятельности относятся общественно опасные деяния, посягающие на общественные отношения в сфере защиты интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций, а также на установленный государством порядок функционирования банковских учреждений. Таким образом, нормы УК
РФ, предусматривающие ответственность за совершение преступлений в сфере банковской деятельности, можно разделить на две условные подгруппы:
направленные на защиту установленного государством порядка функционирования банковских организаций. Сюда можно отнести незаконную банковскую деятельность (ст. 172 УК РФ), легализацию (отмывание) денежных средств или иного имущества, приобретенных преступным путем (ст. 174 и 174.1 УК РФ); направленные на защиту интересов вкладчиков и собственников кредитных организаций. Это - мошенничество (ст. 159 УК РФ), незаконное получение кредита (ст. 176 УК РФ), злостное уклонение от погашения кредиторской задолженности (ст. 177 УК РФ), преднамеренное банкротство (ст. 196 УК РФ), фиктивное банкротство (ст. 197 УК РФ). Некоторые из этих преступлений непосредственно посягают на общественные отношения, возникающие в процессе деятельности банков, другие посягают на такие общественные отношения лишь в качестве дополнительного объекта и не являются банковскими в полном смысле, так как их совершение возможно и в других сферах деятельности.
Краткий анализ преступлений и основных проблем применения уголовно-правовых норм, данный выше, говорит о том, что эти нормы требуют дальнейшего совершенствования. Следует как внести соответствующие изменения в Уголовный кодекс РФ, так и сформировать четкую судебную практику в этом направлении. Нет ясности по поводу того, незаконное получение каких видов кредитов подпадает под действие ч. 1 ст. 176 УК РФ - только банковских либо еще и товарных. И если только банковских, то в диспозиции ст. 176 УК РФ слова «или иному кредитору» следует заменить на «или иной кредитной организации*. Одной из проблем, возникающих при применении спи 172 и 176 УК РФ является отсутствие законодательного определения понятия *крупный ущерб». Определение крупного ущерба применительно к ст. 172 и 176 УК РФ возможно как путем внесения соответствующих изменений в сам Уголовный Кодекс РФ, так и путем принятия постановления Пленума Верховного Суда РФ, где было бы четко определено, какой ущерб следует считать крупным. Статью 177 УК РФ следует дополнить примечанием следующего содержания:«Под кредиторской задолженностью в настоящей статье понимается задолженность организации или гражданина по кредитному договору». Также в ст. 177 УК РФ не имеют четкого законодательного определения два термина: *злостность» и «уклонениеЭтот пробел также необходимо восполнить законодателю.
(Окончание следует)
