CC BY
161ПРАВОВОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ СТРАХОВАНИЯ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСКОГО РИСКА Абазова Марьяна Вячеславовна, к.э.н., ст. преподаватель Курманов Алим Келлетович, магистрант Кабардино-Балкарская государственная сельскохозяйственная академия
им. В.М. Кокова
На современном этапе даже в самых экономически благоприятных условиях для любого предприятия всегда сохраняется вероятность наступления кризисных явлений. [2, 45]
При разработке тактики и стратегии экономической политики пренебрежение хозяйственными рисками обрекает экономическую систему на застой. Именно введение высоких технических достижений, зависит вся предпринимательская деятельность, а, следовательно, и получение обществом этих нововведений. [1, 67, 98]
Законодательная база, характеризующая предпринимательский риск несовершенна и приводит к отрицательным последствиям для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей.
Прежде всего, определим отправное понятие «риск», определяя его как угрозу, опасность возникновения ущерба в самом широком смысле слова. [1, 86]
Следовательно, предпринимательский риск - это возникающая опасность при любых видах деятельности, связанных с производством продукции, товаров, услуг, их реализацией, товарно-денежными, и финансовыми операциями, коммерцией, осуществлением социально-экономических и научно-технических проектов.
Проблема риска в нашей стране «созрела» до масштабных размеров. [3, 143]
Основная задача предпринимателя не отказ от риска вообще, а выборы решений, связанных с риском на основе объективных критериев, а именно, пределы в которых может действовать предприниматель, идя на риск.
Все предпринимательские риски можно разделить на две большие группы в соответствии с возможностью страхования: страхуемые и не-страхуемые. Предприниматель может частично переложить риск на другие субъекты экономики, в частности обезопасить себя, осуществив определенные затраты в виде страховых взносов. Таким образом, некоторые виды риска предприниматель может застраховать. [2, 85]
В зависимости от источника опасности страховые риски подразделяются на две группы:
1) риски, связанные с проявлением стихийных сил природы (погодные условия, землетрясения, наводнения и др.);
2) риски, связанные с целенаправленными действиями человека. [3, 56, 78]
Субъектами страхования являются страхователь и страховщик. Страхователь - это юридическое или физическое лицо, занимающееся предпри-
нимательской деятельностью. По договору страхования может быть застрахован предпринимательский риск только самого страхователя и только в его пользу.
Страховщиком, как и по другим видам страхования, является юридическое лицо - страховая организация, имеющая лицензию на проведение страхования предпринимательских (финансовых) рисков.
Страхование предпринимательских рисков выделено Гражданским кодексом РФ в отдельную подотрасль (вид страховой деятельности) имущественного страхования. Оно заменило страхование финансовых рисков.
Страхование осуществляется от убытков, вызванных следующими событиями:
- остановка производства или сокращение объема производства в результате оговоренных событий;
- банкротство;
- потеря работы (для физических лиц);
- непредвиденные расходы;
- неисполнение (ненадлежащее исполнение) договорных обязательств контрагентом застрахованного лица, являющегося кредитором по сделке;
- понесенные застрахованным лицом судебные расходы (издержки);
- иные события.
Под потерей доходов подразумевается, как правило, неполученная страхователем прибыль вследствие страхового события.
В соответствии с Гражданским кодексом РФ взамен страхования финансовых рисков по договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:
1. Риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества.
2. Риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности.
3. Риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.
Страхование предпринимательских рисков обеспечивает возмещение не только потери дохода (прибыли), но и убытков от неоплаты (невозвращения) имущества в связи с неисполнением обязательства контрагентом предпринимателя. Это предусматривается и в страховании финансовых рисков.
К предметам страхования предпринимательской деятельности относятся:
1.Имущество фирмы, предприятия, организации, индивидуального предпринимателя, сформированное в процессах создания (учреждения) и функционирования предпринимательской структуры.
2. Гражданская ответственность предпринимателя за несвоевременный или неполный возврат кредитов (с процентами), займов, за непогашение обязательств и невыплату процентов по выпущенным облигациям, дивидендов по привилегированным акциям, использованным в качестве источника инвестиций при создании предпринимательской структуры.
3. Инновационные проекты и/или их конечные результаты.
4. Работоспособность элементов и систем производства в целом и/или убытки от остановок производства.
5. Гражданская ответственность предпринимателя, возникающая вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу третьих (других) лиц в результате производственной, любой иной деятельности, произошедших при этом аварий, вредных выбросов и т. п.
6. Гражданская ответственность предпринимателя за невыполнение им договорных обязательств по оплате поставленных товаров, выполненных работ, оказанных услуг перед производителями, исполнителями, продавцами.
7. Снижение объема продаж, дополнительные расходы и убытки от собственной предпринимательской деятельности, включая убытки от внереализационных операций (например, от изменения курсовых разниц по валютным счетам и операциям с иностранной валютой; исполнения обязательств по выданным другим лицам; поручительствам и гарантиям).
8. Инвестиции в другие предпринимательские структуры и проекты; вложения в акции, облигации, в государственные и муниципальные ценные бумаги.
Объектами страхования предпринимательской деятельности являются имущественные интересы, связанные с материальными, денежными ресурсами и доходами от этой деятельности, подвергающимися воздействию опасных, неблагоприятных событий (страховых случаев), которые наносят предпринимателям убытки и обусловливают их потребность в дополнительных источниках средств для возмещения ущерба. [1, 79, 123]
Значительная часть имущественных интересов предпринимателей обеспечивается страховой защитой ряда традиционных видов страхования, например, страхованием имущества юридических, физических лиц, занятых предпринимательской деятельностью, страхованием транспортных средств и грузов. Поэтому при страховании предпринимательских рисков эти виды имущества предпринимателей не учитываются как предметы страхования.
В качестве предметов страхования предпринимательских рисков в части, продаваемого предпринимателем имущества остаются: товары (не подлежащие страхованию в качестве грузов); выполненные работы, оказанные услуги; неиспользуемые материальные топливно-энергетические ресурсы, оборудование; нематериальные активы и ценные бумаги. К предметам же
страхования предпринимательских рисков относятся денежные средства, хранящиеся на депозитных вкладах и на различных счетах в банках, также выданные кредиты - для банковских учреждений.
В соответствии с этими предметами страхования могут быть выделены следующие виды страхования предпринимательских рисков:
1. Страхование убытков по сделкам продажи товаров, работ, услуг, иного имущества предпринимателя.
2. Страхование предпринимателем срочных депозитов вкладов и денег на счетах в банках.
3.Страхование банком непогашения кредита заемщиком средств.
Страховая сумма по договорам страхования предпринимательских рисков не может превышать убытки от застрахованной предпринимательской деятельности, которые страхователь мог бы понести при наступлении страхового случая. При этом условия договоров страхования предпринимательских рисков нередко предусматривают установление франшизы (страховой).
Специфика страхования предпринимательских рисков обусловливает ряд требований к порядку заключения договоров страхования. Так, в частности, страхователь должен предъявить свидетельство о регистрации, лицензию или патент на подлежащую страхованию деятельность, другие необходимые документы. [1, 34]
В заявлении о желании заключить договор он должен дать подробную информацию о предпринимательской деятельности, условиях ее осуществления, ожидаемых доходах и расходах, заключенных контрактах, контрагентах и других обстоятельствах, имеющих отношение к степени риска. Возникновение страхования предпринимательских рисков стало, с одной стороны, следствием расширения страхования обычных имущественных рисков, а с другой - результатом развития новой сферы деятельности страховщиков - поручительства и гарантий.
Таким образом, страхование предпринимательских рисков занимает промежуточное положение между страхованием имущества и страхованием ответственности, объединяя некоторые их черты. Это вытекает из самого характера рисков в предпринимательской деятельности, обусловленных двумя типами противоречий: между человеком и разрушительными силами природы и между людьми в процессе общественно-экономических отношений.
Список литературы
1. Алиев Б.Х., Махдиева Ю.М. Основы страхования: учебник. Юнити-Дана 2014.
2. Григорьева В.Н., Шахова В.В., Кузбагарова А.Н. Страховое право: учебник. ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право 2012.
3. Мамедов А. А. Финансово-правовые проблемы страхования в России. Юриспруденция 2010.
