Страхование лизинговой деятельности лизингодателя Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

Страхование лизинговой деятельности лизингодателя Дата: 17/06/2006 Номер: (06) УЭкС, 2/2006

Аннотация: Риски, сопровождающие лизинговую сделку, могут привести к

существенным финансовым потерям как у лизингодателя, так и у лизингополучателя. Одним из способов их минимизации и является страхование. Стремление к интегрированию в мировое экономическое сообщество предусматривает перераспределение риска как формы экономического сотрудничества.

Ключевые слова: лизинг, страхование, риск, минимизация

Abstract: Risks accompanying the leasing transaction, can lead to essential financial losses both at leasing company, and at leasing addressee. One of ways of their minimisation also is insurance. The aspiration to integration in world economic community provides risk redistribution as forms of economic cooperation.

Keywords: leasing, insurance, risk, minimisation

Э.Б.Ульзутуева

Россия, Бурятская государственная сельскохозяйственная академия

В мировой практике одним из самых действенных способов защиты и гарантий вложений инвестиций является страхование.

Лизинг в условиях экономического роста - проверенный финансовый инструмент, существенно расширяющий и поднимающий на новый качественный уровень возможности предприятий, в особенности производственной сферы, который позволяет произвести крупномасштабные вложения в развитие материально-технической базы при ограниченных возможностях. В рыночной экономике действуют объективные законы рынка, в которых всегда заложен риск. Риски, с которым сталкиваются лизинговые компании в процессе своей деятельности, можно подразделить на две группы: общие и специфические (рис1).

Виды рисков лизингодателей

Специфические риски

Проектные риски

Риски, связанные с предметом лизинга

Риск невозврата

Риск утраты

Риск невозможности реализации

Финансовые риски

Портфельный риск

Процентный риск

Валютный риск

Риск неуплаты лизинговых платежей

Рис. 1. Виды рисков лизингодателей

Риски, сопровождающие лизинговую сделку, могут привести к существенным финансовым потерям как у лизингодателя, так и у лизингополучателя. Одним из способов их минимизации и является страхование.

Согласно статье 21 Федерального закона от 29.10.1998 № 164 -ФЗ (ред. от 29.01.2002) «О финансовой аренде (лизинге)» предмет лизинга может быть застрахован от рисков утраты (гибели), недостачи или повреждения с момента поставки имущества продавцом и до момента окончания срока действия договора лизинга, если иное не предусмотрено договором. Стороны, выступающие в качестве страхователя и выгодоприобретателя, а также период страхования предмета лизинга определяются договором лизинга.

В соответствии со ст. 929 Гражданского кодекса РФ по договору имущественного страхования одна сторона (страховщик) обязуется за обусловленную договором плату (страховую премию) при наступлении предусмотренного в договоре события

(страхового случая) возместить другой стороне (страхователю) или иному лицу, в пользу которого заключен договор (выгодоприобретателю), причиненные вследствие этого события убытки в застрахованном имуществе либо убытки в связи с иными имущественными интересами страхователя (выплатить страховое возмещение) в пределах определенной договором суммы (страховой суммы).

По договору имущественного страхования могут быть, в частности, застрахованы следующие имущественные интересы:

• риск утраты (гибели), недостачи или повреждения определенного имущества;

• риск ответственности по обязательствам, возникающим вследствие причинения вреда жизни, здоровью или имуществу других лиц, а в случаях, предусмотренных законом, также ответственности по договорам - риск гражданской ответственности;

• риск убытков от предпринимательской деятельности из-за нарушения своих обязательств контрагентами предпринимателя или изменения условий этой деятельности по не зависящим от предпринимателя обстоятельствам, в том числе риск неполучения ожидаемых доходов - предпринимательский риск.

Имущество может быть застраховано по договору страхования в пользу лица (страхователя или выгодоприобретателя), имеющего основанный на законе, ином правовом акте или договоре интерес в сохранении этого имущества. Причем договор страхования имущества, заключенный при отсутствии интереса в сохранении застрахованного имущества у страхователя или выгодоприобретателя, недействителен.

Договор страхования имущества в пользу выгодоприобретателя может быть заключен без указания имени или наименования выгодоприобретателя (страхование “за счет кого следует”). При заключении такого договора страхователю выдается страховой полис на предъявителя. При осуществлении страхователем или выгодоприобретателем прав по такому договору необходимо представление этого полиса страховщику.

Договор страхования риска ответственности за причинение вреда считается заключенным в пользу лиц, которым может быть причинен вред (выгодоприобретателей), даже если договор заключен в пользу страхователя или иного лица, ответственных за причинение вреда, либо в договоре не сказано, в чью пользу он заключен.

В случае, когда ответственность за причинение вреда застрахована в силу того, что ее страхование обязательно, а также в других случаях, предусмотренных законом или договором страхования такой ответственности, лицо, в пользу которого считается заключенным договор страхования, вправе предъявить непосредственно страховщику требование о возмещении вреда в пределах страховой суммы.

Статьей 967 Гражданского кодекса РФ данный механизм предусмотрен. При этом риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договором перестрахования.

К договору перестрахования применяются правила, подлежащие применению в отношении страхования предпринимательского риска, если договором перестрахования не предусмотрено иное. При этом страховщик по договору страхования (основному договору), заключивший договор перестрахования, считается в

последнем договоре страхователем.

В случае использования механизма перестрахования российская страховая компания принимает на себя, к примеру, 10-15% общего объема страховой суммы, а оставшуюся большую часть передает более крупному страховщику или формирует страховой пул из нескольких компаний.

По договору страхования предпринимательского риска, к которому относится и риск непогашения лизинговых платежей, может быть застрахован предпринимательский риск непосредственно самого страхователя и только в его пользу.

Российскими страховыми компаниями, такими, как “Росгосстрах”, “Россия”, “ Ингосстрах”, разработаны специальные условия страхования платежей по лизинговым операциям “Правила добровольного страхования риска непогашения лизинговых платежей”.

Механизм страхования и перестрахования лизинговых операций содействует формированию и сублизинговых отношений, а стремление к интегрированию в мировое экономическое сообщество предусматривает перераспределение риска как формы экономического сотрудничества.

Дополнительная защита, которую предоставляют страховые компании, основанную на системном подходе к анализу деятельности лизингополучателя , позволяет обеспечить непрерывность воспроизводства в области лизинговой деятельности, защиту от потерь и повысить платежеспособность всех участников лизинговой сделки.

Дальнейшее развитие комплексного механизма страховых гарантий по лизинговым операциям позволит вести переговоры с банками о вложении средств в лизинговые проекты на более выгодных условиях.

Литература:

1. Гражданский Кодекс РФ

2. Антошина Т.Б. «Системный анализ страхования в лизинге» Лизинг-ревю -2002 г № 5 стр. 21

3. Гостева М. «Страхование не благотворительность, а надежная защита»-Лизинг, 2004 г № 5, стр. 44

Это статья Электронный научный журнал "Управление экономическими системами"

http ://uecs.mcnip.ru

URL этой статьи: http://uecs.mcnip.ru/modules.php?name=News&file=article&sid=33