CC BY
24
18
Экономические науки
УДК 330.5.057.7
ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕПОЧЕК ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ, РАССЧИТЫВАЕМЫЕ ПО ДАННЫМ МЕЖОТРАСЛЕВОГО БАЛАНСА
Быков А. А., доктор экономических наук, профессор, проректор по научной работе УО «Белорусский государственный экономический университет» E-mail: aliaksei.bykau@yandex.ru
Шаблинская Т. В., аспирант , ГНУ «Научно-исследовательский экономический институт», Министерства экономики Республики Беларусь E-mail: Viexost@mail.ru.
Предложена группа показателей, оценивающих цепочки добавленной стоимости в экономике: показатели импортоемкости, структуры добавленной стоимости, вклада продукта в ВВП и торговый баланс, динамические показатели сбалансированности. Кратко приведены результаты апробации показателей в Беларуси и в России. Источником информации для их расчета являются таблицы «Затраты-Выпуск».
Ключевые слова: торговля добавленной стоимостью, таблицы «затраты-выпуск».
VALUE CHAIN INDICATORS, CALCULATED ACCORDING TO INPUT-OUTPUT TABLES DATA
Bykau A. А., Doctor of Economics, Professor, Vice-Rector for Research, EE "Belarus State Economic University" E-mail: aliaksei.bykau@yandex.ru
Shablinskaya T. В., Post-Graduate Student, State Scientific Institution "Scientific Research Economic Institute of the Ministry of Economy of the Republic of Belarus" E-mail: Viexost@mail.ru.
A group of indicators describing value chains in the economy is proposed: indicators of import intensity, value added structure, product contribution to GDP and trade balance, dynamic balance indicators. The results of testing the indicators in Belarus and Russia are briefly summarized. The source of information for their calculation are the Input-Output tables.
Key words: trade in value added, input-output tables
После 2008 года наблюдаемый ранее долгосрочный тренд углубления специализации и роста международной кооперации национальных экономик на основе притока прямых иностранных инвестиций и формирования глобальных цепочек стоимости (ГЦС) постепенно сменился обратной тенденцией, которую связывают с усилением регионализации и дефрагментацией ГЦС. Отношение суммарных глобальных потоков товаров, услуг и капитала к мировому ВВП непрерывно росло с 1985-го по 2008 гг., достигнув пикового значения
в 52 %. Затем, после мирового кризиса 2008 г. началось снижение данного показателя, который к настоящему времени составляет 30-35 % [1].
На уровне национальных экономик и региональных экономических союзов данная тенденция становится результатом проводимых мер «экономического национализма», которые включают рост скрытого и открытого протекционизма, денежно-кредитное стимулирование внутреннего спроса и национальных производителей, действия правительств по ограничению внешнеторговых
ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕПОЧЕК ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ, РАССЧИТЫВАЕМЫЕ ПО ДАННЫМ МЕЖОТРАСЛЕВОГО БАЛАНСА
потоков за счет увеличения уровня локализации производства, глубины переработки сырья, им-портозамещения. Реализация и оценка эффективности собственных мер «экономического национализма», равно как и анализ аналогичных мер, реализуемых внешнеторговыми партнерами, требует применения специализированных показателей, позволяющих классифицировать продукты по таким параметрам, как отечественный/ импортный, предназначенный для экспорта/внутреннего рынка, удовлетворения промежуточного/конечного спроса.
В частности, для участников ЕАЭС установлены Правила определения происхождения товаров, ввозимых на таможенную территорию союза [2], в которых для отнесения ряда товаров к категории отечественных установлен порог не менее 50 % от их стоимости, а также рассчитывается показатель доли добавленной стоимости в стоимости товара. Данные правила позволяют классифицировать продукты по признаку «свой/чужой» и дифференцировать условия экспорта и импорта своих и чужих товаров.
С учетом того, что практически любой современный продукт является результатом международной производственной кооперации, выделение четких разграничительных признаков класса «свой/чужой», юридическое закрепление наименований продуктов, для которых действуют преференции или ограничения по импорту, оценка добавленной стоимости предприятий и отраслей, но не их производственных цепочек, зачастую приводит к погрешностям в расчетах и ошибкам в принятии разрешительных или запретительных мер. Формирование же научных основ анализа и принятия решений в области происхождения и назначения продуктов приведет нас к созданию более гибкого и универсального инструментария классификации продуктов и применению к ним широкого спектра мер структурной политики государства. В данной работе предлагается использовать в качестве научной основы подобных классификаций методологию межотраслевого баланса.
С 2013 года получил развитие совместный проект ОЭСР и ВТО статистики торговли по добавленной стоимости (Trade in Value Added - TiVA). Суть методологии TiVA сводится к созданию глобальных таблиц «Затраты-Выпуск» путем комбинирования национальных таблиц «Затраты-Выпуск», или межотраслевых балансов, с потоками двусторонней торговли. В рамках TiVA разработана
система индикаторов, позволяющая классифицировать ряд продуктов, или отраслей, видов деятельности, по ключевым признакам, позволяющим выявить страну происхождения продукта с учетом вклада национальных и зарубежных производителей в его стоимость. В частности, рассчитываются индикаторы вперед идущей и обратной интеграции национальной экономики в ГЦС, характеризующие долю отечественной и импортной добавленной стоимости в экспорте и внутреннем спросе [3, с. 55].
Данные индикаторы могут быть рассчитаны при условии включения страны в базу данных ТМД, при этом период времени для проведения оценок ограничен наличием глобальных таблиц «Затраты-Выпуск». Поскольку данные по Беларуси и другим государствам-участникам ЕАЭС (за исключением Российской Федерации) в Т1УД отсутствуют, нами были поставлены следующие задачи:
- воспроизвести важнейшие индикаторы Т1УД для национальной экономики, используя данные национального межотраслевого баланса;
- дополнить их другими индикаторами классификации продуктов по вкладу в экспорт и внутренний спрос, ВВП и торговый баланс;
- рассчитать новые индикаторы для других экономик с высоким уровнем открытости.
В частности, нами была воспроизведена методика расчета ключевого показателя Т1УД - добавленной стоимости национального происхождения в экспорте. Он позволяет оценить для каждого экспортируемого продукта полную отечественную добавленную стоимость, созданную как предприятием-производителем, так и другими отечественными предприятиями, поставляющими сырье, материалы и комплектующие экспортеру.
В межотраслевом балансе Беларуси образца 2016 года выделяют 83 вида экономической деятельности, или продукта, ранее их было только 32. Показатель добавленной стоимости национального происхождения может быть рассчитан по данным межотраслевого баланса для всех 82 продуктов, а также для их любых сочетаний и в целом по экономике.
Сумма стоимости продукта и торговых, транспортных, налоговых наценок формирует его стоимость в ценах покупателей. Разница между стоимостью продукта и добавленной стоимостью национального происхождения в экспорте является оценкой промежуточного импорта в составе данного продукта. Таким образом, показатели
импортоемкости и добавленной стоимости в экспорте взаимосвязаны.
Эти показатели позволяют представить каждый вид экономической деятельности, или продукт, отправляемый на экспорт, как агрегированную цепочку добавленной стоимости, охватывающую целиком весь процесс производства продукта на территории страны. Он включает финальную стадию производства в пределах анализируемой отрасли, предыдущую ставки производства комплектующих и полуфабрикатов, еще более раннюю стадию производства сырья и материалов - вплоть до поставки любых импортных деталей, сырья, компонентов. Данный процесс, правда, исследуется не в хронологическом порядке, а в логическом, по данным одного периода.
Суммируя показатели добавленной стоимости национального происхождения в экспорте по всем продуктам, с учетом экспортных наценок, мы получим определенную часть ВВП, созданную за счет экспорта. Для Беларуси, например, эта величина в разные годы составляла от 35 до 50 % к общему ВВП. За счет чего тогда создается другая часть ВВП, не связанная с экспортом? Если следовать данной логике - то за счет внутреннего спроса.
В дальнейшем мы использовали формулу расчета добавленной стоимости национального происхождения в экспорте совместно с оценками конечного спроса на отечественные и импортные продукты, включая конечное потребление, валовое накопление и изменение запасов. Также провели распределение торговых, транспортных и налоговых наценок на продукты на внутреннем рынке. В результате рассчитали добавленную стоимость национального происхождения, созданную за счет внутреннего конечного спроса. Этот показатель новый, в методологии ИУД он не рассчитывается.
Комбинирование двух показателей (добавленной стоимости национального происхождения в экспорте и внутреннем спросе) с другими показателями межотраслевого баланса (конечного и промежуточного импорта, валового экспорта и т.д.) позволило осуществлять более сложные вычисления для расчета специфических показателей, полезных в макроэкономическом анализе.
В частности, нами предложен показатель вклада продукта в торговый баланс. Его разработка потребовала более глубоко изучить методологию межотраслевого баланса с позиций общего макроэкономического равновесия, учитывая три
известных в СНС подхода к расчету ВВП. В упрощенном виде вклад продукта в торговый баланс равен разнице между созданной в пределах производственной цепочки добавленной стоимостью и конечным спросом на внутреннем рынке на данный вид продукта, отечественного и импортного производства. Положительный вклад в торговый баланс формируют экспортируемые продукты с высокой долей добавленной стоимости национального происхождения, для которых объем потребления на внутреннем рынке ниже суммы создаваемой добавленной стоимости.
В Беларуси, как и в любой другой открытой экономике, сейчас практически нет продуктов, не содержащих доли импортной составляющей, и если продукт не экспортируется, то он генерирует вклад в торговый дефицит. Именно поэтому открытая экономика стремиться к росту экспорта.
Мы протестировали разработанные методики не только на межотраслевом балансе Беларуси за разные годы, но и на данных России и Украины. Также мы продолжили формирование перечня аналитических показателей по данным межотраслевого баланса, используя приростные величины, в динамике. Это помогло, например, определить, как взаимосвязаны изменения ВВП и торгового баланса по разным продуктам и в целом по экономике на стадиях экономического роста и спада, что позволяет обосновывать меры государственной структурной политики.
Перечень разработанных показателей, апробированных на данных белорусской экономики в период с 2014-го по 2016 гг. (и частично - российской экономики в 2015 г.) приведен в таблице.
Приведенные в таблице показатели позволяют достаточно точно определить, в какой степени является данный продукт отечественным или импортным, удовлетворяет ли он внутренний спрос или предназначен для экспорта, создает ли он торговый дефицит или профицит, как изменяется его вклад в ВВП и торговый баланс в динамике. Полученные оценки продуктов будут способствовать обоснованию мер структурной политики государства, в частности:
- экспортно-ориентированные продукты одновременно формируют вклад в ВВП и в торговый профицит, обеспечивая сбалансированный рост экономики. Но спрос на них не регулируется, поэтому существует риск снижения спроса и как следствие - экономического спада. Снижению риска способствует расширения использования продуктов внутри национальной экономики;
ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕПОЧЕК ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСТИ, РАССЧИТЫВАЕМЫЕ ПО ДАННЫМ МЕЖОТРАСЛЕВОГО БАЛАНСА
Таблица
Классификация показателей цепочек добавленной стоимости
Класс показателей Показатель Принцип расчета Экономический смысл Примеры в Беларуси Примеры в России
1 2 3 4 5 6
1. Показатели импорто-емкости 1.1. Добавленная стоимость национального происхождения в экспорте Добавленная стоимость внутри экспортируемого продукта плюс добавленная стоимость отечественных промежуточных продуктов в составе его стоимости Это валовой экспорт, «очищенный» от промежуточного импорта, или упрощенно вклад экспорта в ВВП Максимальная - химические продукты, нефтепродукты, пищевые продукты Максимальная -нефть и газ
1.2. Доля добавленной стоимости национального происхождения в валовом экспорте Предыдущий показатель (1.1) разделить на валовой экспорт От 0 до 1, чем ближе к 1, тем больше отечественной составляющей в себестоимости экспортируемого продукта В целом по экономике 0,6, падает с абсолютным ростом экспорта В целом по экономике 0,85, относительно стабилен
1.3. Импорто-емкость валового экспорта Единица минус предыдущий показатель (1.2) От 0 до 1, чем ближе к 1, тем больше импортной составляющей в себестоимости экспортируемого продукта Наибольшая импорто-емкость в производстве нефтепродуктов (до 0,8) Импортоемкость низкая при высокой доле собственных природных ресурсов в экспорте
1.4. Сумма импорта на внутренний рынок Конечное потребление и валовое накопление конечных импортных продуктов, а также промежуточного импорта в составе отечественных продуктов Сумма КП и ВН импортных продуктов, импортной составляющей в отечественных продуктах на внутренний рынок Наибольшие объемы импортируются на рынки пищевых продуктов, машиностроения, строительства Наибольшие объемы импортируются на рынки пищевых продуктов, машиностроения, строительства
1 2 3 4 5 6
2. Пока- 2.1. Глубина Соотношение а) короткая цепочка а) услуги, Абсолютное
затели цепочки трех с высокой ДС - при б) нефтепродукты большинство
структуры добавленной показателей: доминировании и машиностроение, продуктов типа
добавлен- стоимости добавленной добавленной в) пищевые а) и в)
ной стои- стоимости стоимости отрасли, продукты,
мости отрасли, б) короткая цепочка лесное и
добавленной с низкой ДС - при сельское
стоимости доминировании хозяйство
отечественных промежуточного
промежуточных импорта, в) длинная
продуктов, цепочка при
промежуточного доминировании ДС
импорта отрасли отечественных ПП
2.2. Доля Отношение Продукты Наибольшие Экспортные
наценок в налоговых, с высокой наценки - наценки - нефть,
добавленной торговых, долей наценок нефтепродукты, на внутреннем
стоимости транспортных являются химические рынке - пищевые
националь- наценок к бюджетообразу- продукты, продукты
ного проис- добавленной ющими наименьшие -
хождения стоимости компьютерные
национального услуги
происхождения
3. Показа- 3.1. Вклад Валовая Вклад продукта Наибольший Наибольший
тели продукта добавленная в ВДС без учета вклад: торговля, вклад: торговля,
вкла- (отрасли) в стоимость образуемых сельское хозяйство, недвижимость,
да про- ВВП продукта без производственных пищевые продукты, нефть,
дукта наценок цепочек недвижимость, госуправление
в ВВП и транспорт
торговый
баланс 3.2. Вклад Валовая Продукты, для Наибольший вклад: Наибольший
цепочки добавленная которых 3.1>3.2 пищевые продукты, вклад: пищевые
добавленной стоимость всей промежуточные строительство, продукты, нефть,
стоимости в производствен- и переносят транспорт, госуправление,
ВВП ной цепочки свою стоимость компьютерное строительство
данного про- на стоимость программирование,
дукта, включая конечных сельское хозяйство
добавленную продуктов.
стоимость Продукты, для
отечественных которых 3.1<3.2,
промежуточных конечные и абсор-
продуктов, бируют стоимость
плюс наценки промежуточных
продуктов
3.3. Вклад Предыдущий Продукты с Создают Создают
продукта в показатель (3.2) положительным профицит: профицит:
торговый минус конечное значением химические нефть, газ,
баланс потребление показателя создают продукты, нефтепродукты,
и валовое торговый профицит, транспортные металлы, оптовая
накопление с отрицательным - услуги, торговля;
продукта торговый дефицит нефтепродукты, создают дефицит:
компьютерное пищевые
программирование; продукты,
создают дефицит: машиностроение,
строительство, строительство,
машиностроение, госуправление
услуги образования
и здравоохранения
ПОКАЗАТЕЛИ ЦЕПОЧЕК ДОБАВЛЕННОЙ СТОИМОСАИ, РАССЧИТАВАЕМЫЕ ПО ДАННЫМ МЕЖОТРАСЛЕВОГО БАЛАНСА
1 2 3 4 5 6
3.4. Доля экс- Добавленная Значение ближе Общая - 40 %, Общая - 25 %,
портных дохо- стоимость по к 1 - экспортно- увеличивается со временем
дов в формиро- отрасли плюс ориентированный до 50 %, стабильна,
вании ВВП добавленная продукт, ближе к наибольший наибольший
стоимость 0 - продукт для вклад - см. 1.1 вклад - см. 1.1
отечественных удовлетворения
промежуточных внутреннего спроса
продуктов
данной отрасли,
отнесенные к
вкладу цепочки
добавленной
стоимости
в ВВП (3.2)
4. Дина- 4.1. Изменение Абсолютное Сопоставляется с В период Не рассчитывались
мические вклада продукта изменение общим изменением экономического
пока- в ВВП показателя 3.2 за ВВП для оценки спада в
затели период вклада отрасли в наибольшей
сбалан- экономический степени
сирован- рост/спад уменьшились:
ности строительство,
пищевые
продукты,
машиностроение
4.2. Изменение Абсолютное Сопоставляется с В период
вклада продук- изменение общим изменением экономического
та в торговый показателя 3.3. за текущего счета спада торговый
баланс период для оценки вклада баланс улучшился
продукта в результат благодаря
внешней торговли снижению:
машиностроения,
строительства;
ухудшился
в результате
снижения:
химических
продуктов,
нефтепродуктов
4.3. Коэффи- Показатель 4.2., Положительный Положитель-
циент чувстви- отнесенный для экспортно- ный - для
тельности тор- к сумме ориентированных химических
гового баланса показателей 4.1 продуктов, продуктов,
по продукту по экономике отрицательный - нефтепродуктов,
к изменению для продуктов, транспортных
ВВП обеспечивающих услуг; отрица-
внутренний спрос тельный - для
машино-
строения,
строительства
- существуют продукты, обеспечивающие значительный вклад в ВВП, но формирующие торговый дефицит (например - строительство). Развитие данных отраслей должно быть связано с импортозамещением внутри всей производственной цепочки;
- слабым местом Беларуси, России и других экономик ЕАЭС является машиностроение (машины, оборудование, электроника, транспортные средства) - его продукция преимущественно импортируется, наиболее конкурентоспособная отечественная продукция отличается высокой импортоемкостью. Развитие отрасли требует тесной связи с научными исследованиями, созданием благоприятной среды для инвестиций и инноваций, взаимодействия с передовыми зарубежными партнерами.
При установлении правил ввоза товаров в ЕАЭС также целесообразно руководствоваться полученными оценками показателей - дифференцировать таможенные тарифы в зависимости от наличия на территории союза производств компонентов сложной продукции; определять долю отечественной добавленной стоимости в товаре по всей производственной цепочке, с учетом промежуточных затрат; принимать решения об импортозамещении с учетом экспортных наценок и емкости внутреннего рынка.
Учитывая сохранение научных школ анализа межотраслевого баланса в большинстве государств-участников ЕАЭС, следует рассмотреть возможность формирования межстрановых таблиц «Затраты-Выпуск» участниками союза для научного обоснования совместных мер структурной политики.
ЛИТЕРАТУРА
1. Комолов О. О. Деглобализация в контексте мировой экономической стагнации // Экономическое возрождение России. - 2018. №4. С. 52.
2. Правила определения происхождения товаров, ввозимых на таможенную территорию Евразийского экономического союза (непреференциальные правила определения происхождения товаров) / Утверждены Решением Совета Евразийской экономической комиссии от 13 июля 2018 г. № 49.
3. Быков А. А. Торговля добавленной стоимостью: источники сбалансированного экономического роста / А. А. Быков, О. Д. Колб, Т. В. Хвалько. Под ред. А. А. Быкова. Минск: Мисанта, 2017. - 358 с.
