CC BY
18
ПЛАТЕЖНЫЙ 0Б1Р1Т ПРЕДПРИЯТИЙ В СИСТЕМЕ МАКРОЭКОНОМИЧЕСКИХ ВЗАИМОСВЯЗЕЙ
Т.Д. Бмгриа, 1МДЩТ шимнсш м|1, дцнт
Анализ практики государственного регулирования российской экономики отражает отсутствие его внутреннего единства, проявляющееся в обособленности теории денег и финансов от анализа развития материально-вещественных показателей, пропорций и стоимостной структуры общественного производства. Такой подход негативно влияет на практику управления народным хозяйством, способствует росту диспропорциональности в социально-экономическом развитии общества и препятствует анализу развития экономики как целостной системы с взаимной обусловленностью происходящих в ней материальных и финансовых процессов. Использование денег в качестве счетного фактора, обеспечивающего ценовое выражение агрегированных материально-вещественных показателей, облегчало распределение и перераспределение материально-вещественных результатов общественного производства.
Современный период экономических реформ в России, начавшийся с либерализации цен и денежно-кредитного регулирования, привел к прямо противоположной крайности в государственном регулировании - абсолютизации роли денег и финансов, их окончательному обособлению от стоимостной структуры общественного производства.
Таким образом, как в практике централизованного управления экономикой, так и в практике государственного регулирования экономики периода экономических реформ прослеживается нарушение объективных экономических законов, имманентных процессу денежного обращения (закон денежного обращения) в первом случае и процессу воспроизводства (закон стоимости) - во втором.
В этой связи основной объект целеполага-ния проводимых в России реформ создание базиса экономического подъема и роста на основе активизации товарно-денежных отношений объективно обусловливает выделение денег в качестве инструмента регулирования экономических процессов как на макроуровне, так и на
микроуровне, представляющего собой всеобщий стоимостной эквивалент как единая денежная форма учета затрат общественного труда, обеспечивающая беспрерывный кругооборот средств на всех стадиях воспроизводства.
Спрос на денежные средства, необходимые для осуществления экономической деятельности хозяйствующих субъектов, имеет генетическую, воспроизводственную основу и определяется той ролью, которую эти средства выполняют в воспроизводстве экономических ресурсов. Рассматриваемые проблемы актуализируют анализ воспроизводственной основы денежного оборота в целом и в его составе - платежного оборота предприятий.
Определение массива всего денежного оборота и платежного оборота предприятий как базовой его величины имеет важное значение в регулировании воспроизводственных процессов в направлении расширения возможностей использования денег и денежных форм для экономического подъема и достижения необходимого качества экономического роста.
В условиях отхода от золотого стандарта в денежном обращении в качестве обеспечения денег выступают товарная масса и финансово-экономические активы, включая золото и драгоценные металлы. Эти фундаментальные факторы формирования денежной массы (как суммы наличных и безналичных денежных средств, а также других средств платежа) требуют реального стоимостного определения, учитывая, что общее факторное поле денежного обращения усложнилось.
Суть проблемы определения денежной массы сводится к выявлению конкретного способа, посредством которого экономика обеспечивается необходимой и достаточной денежной массой, то есть исключению ее избытка или дефицита с точки зрения потребностей экономики. В данном контексте необходимо определить понятия "необходимой" и "достаточной" денежной массы. По-видимому, эти понятия соотносятся с понятиями "избыток" и "дефицит" этой
массы1. Избыток денежной массы проявляется в росте цен, а дефицит - в росте процентных ставок на краткосрочные денежные средства (развитая рыночная экономика) или в росте неплатежей, бартера и суррогатных денежных форм (ориентированная на рыночные формы неразвитая экономика). Оба явления отрицательно сказываются на Экономической конъюнктуре, проявляясь, в конечном итоге, в падении деловой активности предприятий, быстрой утрате ими небольшого запаса финансовой прочности и невозможности задействования его потенциала в кризисных условиях хозяйствования. Этого можно избежать, если свести понятия необходимой и достаточной денежной массы к понятию обеспеченной денежной массы. При этом под обеспечением следует понимать реальное (действительное) обеспечение, то есть продукт труда (товары, услуги), востребуемый рынком и участвующий в общественном материально-вещественном обмене.
Необходимость адекватной оценки обеспеченности денег составляет основную проблему определения денежной массы в целом и ее составляющих. Такой подход вытекает из закона количества денег в обращении, устанавливающего зависимость между товарной стоимостью и массой денежных средств, необходимых для ее реализации. К. Маркс отмечал: "Общий закон, по которому масса находящихся в обращении денег зависит от товарных цен, ни в малейшей мере этим не нарушается, ибо сама сумма платежей определяется ценами, установленными в контрактах"2.
Признание действия закона денежного обращения во всем денежном обороте логически определяет требования к уровню обеспеченности денег. В нормальных условиях хозяйствования объем денежной массы в соответствии с установленными параметрами должен увеличиваться в той же динамике, что и ВВП. Такая тенденция имеет только тот смысл, что производимые и реализуемые товары рассматриваются как надлежащее обеспечение денежной массы. При "перегреве" экономики, ведущем к кризису перепроизводства, рационально предполагать (если кризис не был ранее учтен в экономическом прогнозе), что часть товарной стоимости не будет являться надлежащим обеспечением денег, требует использования соответствующего рест-рикционного подхода. При прохождении экономикой нижней критической точки разумно предположить расширение товарообмена и, следовательно, увеличение товарного обеспечения
'Симановский А.Ю. К вопросу о целях денежной и кредитной политики //День™ и кредит. 1999. № 4. С. 16-17.
2 Маркс К., Энгельс Ф. Соч. Т.13. С.129.
денег, что делает логичным расширение денежной массы.
Таким образом, применение единой методологии в определении общего количества денежных средств, необходимых для обращения стоимости всей реализуемой продукции, а также средств безналичного (платежного) и налич-ноденежного оборота дифференцированно друг от друга, создает предпосылки возможности регулирования как совокупной массы денежных средств, так и ее двух сфер.
Такой вывод логически правомерен и основан на том, что безналичный платежный оборот является первичным по отношению к на-личноденежному обороту в аспекте эмитирования денежных средств для реализации стоимости общественного продукта, в том числе и части, поступающей в личное потребление участников производства, но опосредуемой кредитными операциями банка в безналичной форме. В результате часть выпущенных денежных средств обналичивается, переходя в сферу наличноде-нежного оборота. Необходимо не механически суммировать денежные средства обеих сфер денежного оборота, а распределить последний на отдельные звенья, одним из которых является платежный оборот предприятий. Пропорции денежного оборота предопределяются структурой стоимости реализуемой продукции.
Как известно, стоимость совокупного общественного продукта включает стоимость фонда возмещения (с), стоимость фонда потребления (у) и стоимость фонда накопления (/л). Процесс расширенного воспроизводства, характеризующийся движением стоимости в двух формах -товарной и денежной, состоит из нескольких стадий, отличающихся различной степенью соответствия товарных и денежных потоков. На начальной стадии движения совокупного общественного продукта (его производства) и конечной (его использования) денежные потоки опосредствуют товарные потоки. На стадии распределения и перераспределения посредством образования различных денежных фондов, их перегруппировки и формирования конечных доходов происходит согласование объема и структуры общественного производства и потребностей хозяйства в продукции определенного ассортимента и качества.
При этом часть денежного оборота связана с удовлетворением постоянных текущих потребностей (как производственных, так и личных), обеспечивающих простое воспроизводство их носителя, сохранение достигнутого уровня его развития. Удовлетворение текущих потребностей происходит путем непрерывного использования материальных благ и, следовательно, постоянного расходования денежных средств для их оп-
латы. Эта часть денежного оборота жестко согласована с товарным обращением.
В условиях конкурентного рынка обеспечение текущих потребностей не содержит в себе предпосылок нарушения равновесия материально-финансовых потоков вследствие наличия регуляторов зависимости массы денег в обращении и уровня цен.
Другая часть денежного оборота связана с потребностями расширения производства, экономического роста. Они обеспечиваются в результате распределения и перераспределения созданного продукта путем образования накоплений и направления средств в фонды аккумуляционного характера. Эта часть денежного оборота представляет собой финансовые ресурсы, обеспечивающие развитие хозяйства и удовлетворение общегосударственных и социальных нужд. При этом денежные средства формируются в результате реализации стоимости продукции, работ, услуг и в дальнейшем осуществляют многоуровневое независимое движение. Поэтому не соответствующая условиям расширенного воспроизводства организация процесса распределения и перераспределения, не учитывающая последующую многозвенность движения денежных потоков, является предпосылкой возникновения их несбалансированности с мате-риально-вещественными потоками.
Общий объем денежного оборота формируется в процессе перераспределения стоимости общественного продукта и накоплений, поэтому анализ его сущности в ходе воспроизводства имеет основополагающее значение для выявления меры воздействия денежного оборота в целом и его отдельных частей на этот процесс.
Учитывая, что использование стоимости общественного продукта в основном не совпадает с местом его производства, то есть производственная структура не совпадает с воспроизводственной структурой1, можно констатировать, что денежные отношения и денежный оборот отражают разные стоимостные структуры общественного продукта. Анализируя схему (рисунок) можно выделить структуру общественного продукта как совокупность потребительных
1 Кронрод Я.А. Общественный продую- и его структура при социализме. М.: Госполитиздат, 1958. С. 318 - 337; Кронрод Я А Деньги в социалистическом обществе. Очерки теории. М.: Госфиниздат, 1954. С. 281; Пашкус Ю.В. Деньги: прошлое и современность. Л.: изд-во ЛГУ, 1990. С. 42, 51-52.
2Степанов Ю.В., Лисанкский A.B. Макроэкономическое моделирование развития российской экономики//Деньги и кредит. 1995. №9. С. 18-23.
3 В уравнении д-группы (1) фонд возмещения представлен как МП+АМ.
4 ФОТ (фонд оплаты труда).
3 Моляков Д.С. Финансы предприятий отраслей народного хозяйства. М.: Финансы и статистика, 1996. С. 68-69.
стоимостей (уравнение 1) и составных частей, образующих его стоимость (уравнение 2)2.
Показатель совокупного общественного продукта (СОП) при всей его формализованное™ фиксирует динамическое состояние экономики, что позволяет выделить основные составляющие элементы воспроизводственной структуры хозяйства, формирующиеся посредством платежного оборота предприятий, нивелируя при этом многоуровневость перераспределительных процессов.
Непосредственный процесс производства обусловливает распадение всего продукта на три фонда - фонд возмещения, фонд необходимого продуета и фонд прибавочного продукта.
Фонд возмещения, выделенный как определенная часть годовой массы общественного продукта, замещает израсходованные средства производства и направляется на производительное потребление. Эта часть общественного продукта, с момента авансирования существующая как совокупность материальных производственных затрат (стоимость потребленных сырья и материалов в сфере материального производства и амортизация), исключает индивидуальное (личное) потребление3.
Денежный оборот, связанный с реализацией фонда возмещения, основанный на расчетах между предприятиями производственной сферы и осуществляемый через кредитную систему и вторичный финансовый рынок, выступает как часть всего платежного оборота предприятий.
Фонд необходимого продукта, являющийся второй составной частью стоимости производственной структуры, покрывает затраты по воспроизводству рабочей силы работников сферы материального производства, в результате чего образуются личные доходы. Эта часть стоимости производственной структуры общественного продукта опосредствуется денежным оборотом, основанным на распределении фонда потребления и являющимся второй составной частью платежного оборота предприятий4.
Третья часть стоимости продукта предприятия - это стоимость прибавочного продукта, особая роль которого сводится к тому, что он, выступая в форме чистого дохода общества как категория любого общественного производства, в условиях товарно-денежных отношений обособляется в самостоятельную, распределительную, а значит, финансовую категорию, денежные накопления5.
Денежные накопления предприятий сферы производства служат основным источником расширенного воспроизводства и функционирования всей непроизводственной сферы. Эта часть стоимости общественного продукта реализуется через распределительно-перераспределитель-
ный денежный оборот, основная доля которого представлена расходной частью платежного оборота предприятий1.
Таким образом, платежный оборот производственной сферы, обслуживая процесс превращения производственной структуры продукта предприятий в воспроизводственную, формирующуюся в результате перераспределения стоимости общественного продукта, способствует реализации конечных функциональных назначений отдельных составляющих производственной стоимости продукта в целом (см. рисунок).
Отмечая еще раз несовпадение рассматриваемых структур по материально-вещественному составу, необходимо иметь в виду, что фонд возмещения и в производственной, и в воспроизводственной структурах общественного продукта представлен (по стоимости) одной и той же величиной, хотя в его составе выделяются разнородные по оборачиваемости соответствующих денежных средств части стоимости. Так, в фонде возмещения следует выделять часть, возмещающую текущие затраты производства, и часть, предназначенную для восстановления основных фондов (амортизация основных средств).
Фонд потребления включает весь необходимый продукт (ФОТ) и часть прибавочного продукта, то есть ту его величину, которая направляется на потребление работников непроизводственной сферы. Фонд потребления опосредствуется также несколькими разнородными звеньями денежного оборота: начисленные, но невыплаченные личные доходы населения (ФОТ работников сферы материального производства, ФОТ работников непроизводственной сферы), наличные денежные средства (выплаченная оплата труда работников предприятий, составляющая часть платежного оборота предприятий, и оплата труда работников непроизводственной сферы).
Фонд накопления, включая только часть прибавочного продукта и часть национального дохода, представленную сбережениями, опосредствуется денежными потоками, канализируемыми в процессе его распределения и перераспределения на разных структурных уровнях денежного хозяйства страны. Основная часть этих денежных потоков осуществляется через платежный оборот предприятий реального сектора экономики.
Анализ платежного оборота предприятий в аспекте трансформации производственной структуры общественного продукта в воспроизводственную дает возможность выделить текущие денежные обороты, а в их составе - пла-
тежные потоки, опосредствующие возмещение текущих производственных затрат и текущие накопления (амортизацию), и определить потенциал их инвестиционных оборотов в конкретном воспроизводственном цикле.
Уравнения (2) характеризуют структуру денежного оборота, обслуживающего структуру общественного продукта, рассматриваемого как совокупность потребительных стоимостей, уравнения (1) - денежный оборот, обслуживающий составные части общественного продукта, образующие его стоимость.
Перераспределительные процессы, представляя собой отражение воспроизводственной структуры общественного продукта и являясь основой денежного обращения в целом, проявляются в цене как денежной форме выражения стоимости.
Структура денежного оборота экономики в производственном и воспроизводственном процессах
СОП = МП + АМ ФВ = МП + АМ НД = ФОТ + ЧД ЧД = ДН
СОП = МП + АМ
+
ФОТм + ЧД
+ ИРоф +
И = ИРоф
п = п. +
инс + П^ + Пл ИМП = АМ + Ир£ + ИНСС
чп = н + п
(а)
(б) (в) (г)
(о) (б) (в)
(г)
(д)
(1)
(2),
'Уравнение а-группы (I) - ЧД.
где СОП - совокупный общественный продукт;
МП - потребление сырья и материалов в сфере материального производства;
АМ - амортизационные отчисления;
ФОТм - доходы в форме заработной платы лиц, занятых в материальном производстве;
ЧД - чистый доход общества;
НД - денежные накопления;
ИМП - капиталовложения (инвестиции) в материальное производство;
ИР^ - инвестиции, идущие на расширение имеющихся и приобретение новых основных фондов (производственное накопление);
ИНС - инвестиции в отрасли непроизводственной сферы;
П - потребление, П^ - общественное, Пд -личное;
ЧП - чистый продукт; Н - накопление.
Цена, определяя степень разнокачественно-сти производственной (первичного звена воспроизводства) и воспроизводственной структуры стоимости продукта, в конечном итоге находит отражение в платежном обороте предприятий.
Выявление конкретных составляющих элементов цены, определяющих данную разнока-чественность, влияет на динамику платежного оборота предприятий следующих производственных циклов и его пропорции.
Обеспечение непрерывного роста производственного капитала, основного и оборотного, и несовпадение времени их оборота в разных отраслях и на разных предприятиях позволяют для расширения производства использовать также часть фондов возмещения и необходимого продукта, применяя кроме ценовых финансовые и кредитные формы перераспределения общественного продукта, что находит отражение в динамике авансируемых и расходуемых платежных потоков предприятий.
Процесс перераспределения кроме движения стоимости общественного продукта охватывает также и движение ранее накопленных средств (части национального богатства). Это объясняется временным высвобождением части элементов стоимости оборотного капитала, а также некоторой части стоимости основного капитала (амортизации), реализуемой через платежный оборот хозяйствующих субъектов в предыдущих воспроизводственных циклах.
Масштабы и характер процессов перераспределения, определяясь степенью соответствия основной макроэкономической пропорции1 (между потреблением и накоплением) закономерностям каждого данного этапа расширенного воспроизводства, в условиях товарно-денежных отношений детерминируют трансмиссионную (передающую импульсы движения) и генерирующую (преобразующую денежные потоки в финансовые) основу и как следствие последних процессов - размеры денежных потоков, опосредствующих движение различных элементов стоимости общественного продукта. Принятие такой посылки за объективную данность обеспечивает возможности согласования пропорций перераспределения национального дохода с пропорциями его первичного распределения и приводит к формированию конечных доходов, отвечающих структуре его использования, то есть обеспечивает сбалансированность между мате-риально-вещественным и финансово-стоимос-тным процессами общественного производства.
Перераспределение стоимости общественного продукта предполагает неэквивалентную передачу (постоянную или временную) части про-
1 Соотношение между потреблением и накоплением считается основной макроэкономической пропорцией в силу того, что другие макропропорции (между I и II подразделениями, группами А и Б в промышленности, чистым доходом и фондом оплаты труда, приростом национального дохода и инвестициями, потребляемой и накопляемой частями денежных доходов населения и т.д.) отражаются в этом соотношении.
изведенной в данном структурном подразделении денежной формы стоимости для использования в других хозяйственных звеньях. Этот процесс определяется структурными сдвигами в экономике и на этой основе - формированием устойчивой тенденции к увеличению общественных потребностей. Сдвиги в технико-экономической структуре ведут к изменениям основных макроэкономических параметров воспроизводства, к ускорению роста одних отраслей и замедлению других, что вызывает, в свою очередь, потребность в перераспределении созданной стоимости. В то же время экономическая реструктуризация, вызванная процессами концентрации и интегрирования, ускоряет процессы перераспределения, объективно требуя увеличения массы авансированной стоимости, необходимой для основания новых производств и которая может быть аккумулирована лишь в результате изъятия части созданной стоимости у предприятий с более низким техническим строением фондов. Следовательно, масштабы и характер процессов перераспределения объективно обусловливают размеры авансированной части платежного оборота предприятий.
Необходимость перераспределительных отношений в денежной форме вызвана различиями в органическом строении фондов, предопределяющими отраслевую дифференциацию капиталоемкости. Как известно, каждый процент прироста продукции в отраслях с большей капиталоемкостью требует приращения большей по стоимости массы фондов и, следовательно, использования при расширении производства и относительно большей массы прибавочного продукта, чем в отраслях с меньшей капиталоемкостью. Поэтому при осуществлении расширенного воспроизводства даже на основе стабильной отраслевой структуры производства отраслям с более высокой капиталоемкостью недостаточно произведенного в них чистого дохода для поддержания прежнего темпа роста производства. Сохранение заданного темпа возможно при использовании в данных отраслях для расширения фондов части чистого дохода, созданного в отраслях с капиталоемкостью ниже средней, то есть в результате перераспределения. Такая динамика, соответственно, вызывает увеличение объемов авансированных платежных потоков в первом случае и их уменьшение - во втором.
Так, стоимость амортизации предприятий, где физического обновления оборудования еще не происходит, перераспределяясь посредством косвенных (ценовых и налоговых) регуляторов через механизм платежного оборота предприятий, используется для расширения производства в других хозяйственных звеньях. Временное на-
личие свободных оборотных средств в части заработной платы позволяет охватить перераспределительными отношениями и некоторую часть необходимого продукта (начисления на заработную плату, невыплаченный ее остаток).
Перераспределение как процесс, осуществляемый в виде самостоятельного движения всей совокупности денежных потоков, основной массив которых - это платежные потоки предприятий, имеет большие стимулирующие возможности в улучшении экономической, а на ее фундаменте - социальной конъюнктуры общественного производства. Часть доходов предприятий выступает в форме, требующей их изъятия в распоряжение всего общества. К таким доходам относятся рентные доходы и доходы дифференциального типа, возникающие вследствие наличия на определенных предприятиях лучших условий производства (земельная рента, горная рента, доходы, являющиеся результатом лучшего технического оснащения, и т.д.).
Организация перераспределительных отношений должна создавать условия для решения общеэкономических задач, приводить выраженные в денежной форме и заложенные в стоимости товара пропорции в завершенный вид. Важным следствием развития перераспределения как процесса дальнейшего целевого обособления ранее распределенной стоимости является обеспечение возможности образования финансовых и ссудных фондов в денежном хозяйстве экономики, выступающих в качестве материальных носителей соответствующих перераспределительных отношений.
Объективные формы, обслуживающие перераспределительный процесс, конкретные способы, каналы, экономические институты, посредством которых осуществляется перераспределение стоимости общественного продукта, образуют механизм перераспределения - основу денежного оборота.
Детерминирование воспроизводственного характера образования денежных средств хозяйства макроуровня обусловливает объединение дискретных по назначению платежных потоков в единой системе платежного оборота предприятий, соподчиненность их движения перераспределительным процессам.
Являясь трансмиссионной и генерирующей основой платежных потоков, перераспределительные процессы обеспечивают самостоятельное движение всей их совокупности в качестве денежных элементов стоимости общественного продукта. При этом ценовые, финансовые и кредитные формы перераспределения определяют не только направления движения платежных потоков в виде денежно-расчетных, денежно-финансовых и денежно-кредитных, но и меру соответствия их объемов потребностям процесса расширенного воспроизводства.
Таким образом, анализ воспроизводственного процесса в строгом соответствии двух сторон - стоимостного содержания и формы - в условиях активизации товарно-денежных отношений показывает, что платежный оборот предприятий реального сектора экономики представляет собой одну из важнейших форм его реализации (наряду с оборотом поступлений денежных средств), в результате которой проявляется степень данного соответствия (содержания и формы) - материально-денежная сбалансированность.
Имеющаяся в данном периоде масса ликвидных платежных средств в экономике страны, являясь производной ее денежного хозяйства, должна быть, с одной стороны, обеспечена соответствующим объемом товарных ресурсов. С другой стороны, уровень обеспеченности этой массы выступает необходимой предпосылкой, определяющей возможность и масштабы кредитно-ресурсного и финансово-денежного макроравновесия.
