ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА БАНКА Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

М.С. Перминов

ОЦЕНКА ВЕРОЯТНОСТИ БАНКРОТСТВА БАНКА

В статье рассмотрена оценка вероятности банкротства коммерческого банка по зарубежным и отечественным моделям. Одно из главных мест в современной экономике занимает банковская система, поэтому требуется особо строгое регулирование этой сферы деятельности. Если доверие к банковской системе снижается, то это может привести к сокращению сбережений физических и юридических лиц и неэффективному распределению средств, что отразится негативно на состоянии всей экономики.

Ключевые слова: банкротство, банк, ликвидация, обязательства, оценка вероятности банкротства.

Как показывает мировая практика, возможность процедуры банкротства - явление любого современного экономического рынка, в котором несостоятельность (банкротство) является рыночным инструментом перераспределения капитала и отображает естественные процессы в экономике.

Современная деятельность Российской Федерации в сфере экономики, характеризуется постоянным развитием рыночного механизма, что требует от руководства хозяйствующих субъектов принятия обоснованных и эффективных управленческих, финансовых и инвестиционных решений на основе полученной информации о финансовых показателях организации. Устойчивость организации на рынке зависит от своевременности и качества предоставленной информации о финансовых показателях, что позволяет в свою очередь не только находить определенные пути решения возникающих финансовых проблем, но и предвидеть кризисные явления, которые могут возникнуть в будущем. Это особенно важно как в преддверии экономического кризиса, так и при продолжающихся стагнационных процессах в отдельных отраслях экономики страны, в связи с чем анализ финансового состояния организаций становится необходимостью. При этом значительное внимание уделяется совершенствованию механизма прогнозирования несостоятельности организации с целью предотвращения возможного банкротства [1].

Объектом исследования выступает ПАО «Совкомбанк». К концу 2020 года Совкомбанк стал третьим частным банком России по размеру активов РСБУ согласно рейтингу Интерфакс, сеть филиалов расширилась до 2 334 офисов в 1 тысяче городов России, численность персонала превысила 17 000 человек, а капитал Группы по МСФО составил 188 миллиардов рублей.

ПАО «Совкомбанк» имеет право работать с негосударственными пенсионными фондами, осуществляющими обязательное пенсионное страхование, и может привлекать пенсионные накопления и накопления для жилищного обеспечения военнослужащих; имеет право открывать счета и вклады по закону 213-ФЗ от 21 июля 2014 г., т.е. организациям, имеющими стратегическое значение для оборонно -промышленного комплекса и безопасности РФ.

Для эффективного управления рисками, присущими деятельности ПАО «Совкомбанк», в Банке сформирована система комплексной оценки склонности к риску. Принятие рисков связано, в том числе, с реализацией стратегии Группы, основанной на принципе ориентированности на клиентов. Банк видит свою задачу в том, чтобы придерживаться осмотрительного подхода к принятию рисков, действуя в рамках реализации общей стратегии Группы, обеспечивать поддержание достаточного объема капитала и ликвидности и надлежащий контроль за уровнем таких рисков. Любая сделка, портфель или вид деятельности должны отвечать требованиям всех компонентов оценки склонности к риску, как количественным, так и качественным [2].

Выявление и оценка рисков — динамичный процесс, который дает Банку возможность полностью учитывать риски, присущие его деятельности, и одновременно повышать степень осведомленности о таких рисках за счет широкого вовлечения представителей различных подразделений Банка. при этом понимание выявленных и оцененных рисков непрерывно обновляется по мере изменения профиля рисков Банка и рыночных условий. Порядок выявления, оценки и снижения рисков покрывается документом ВПОДК и отдельно одобренными политиками по рискам [3]. Банк рассчитывает на ежедневной основе обязательные нормативы в соответствии с требованиями ЦБ РФ. По состоянию на 1 января 2020 года и 1 января 2019 года значения обязательных нормативов Банка соответствовали лимитам, установленным ЦБ РФ.

© Перминов М.С., 2021.

Деятельность коммерческих банков регулируется с помощью системы экономических нормативов, вводимых в надзорную практику в строгом соответствии с действующей нормативно-правовой базой. Обязательные нормативы регулирования включаются в надзорную практику единоразово или периодически на установленную дату в конкретной сумме или по методике, принятой ЦБ РФ.

С помощью таблицы 1 осуществлен анализ выполнения банком экономических нормативов, установленных Банком России.

Таблица 1

Анализ выполнения банком экономических нормативов_

Темп

Наименование норматива На 01.01.2019 На 01.01.2020 На 01.01.2021 изменения за 2018-2020 гг., %

1. Норматив достаточности базового капитала банка 8,834 8,980 10,086 9,43

2. Норматив достаточности основного капитала банка 9,636 10,282 11,776 27,76

3. Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка 13,088 12,962 14,902 13,75

4. Норматив мгновенной ликвидности банка 73,207 125,698 81,760 -4,66

5. Норматив текущей ликвидности банка 114,320 258,687 142,981 23,82

6. Норматив долгосрочной ликвидности банка 52,654 46,952 47,516 10,57

7. Норматив максимального размера крупных кредитных рисков 165,580 124,438 102,231 -37,79

8. Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) 0,000 0,000 0,000 -

9. Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка 0,055 0,028 0,000 -100,00

10. Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц 4,652 4,252 5,642 10,22

Суммируя результаты анализа, можно сделать вывод, что установленные ЦБ РФ экономические нормативы анализируемым банком выполнялись на протяжении всего изучаемого периода.

Рейтинг банка обусловлен высокими рыночными позициями и качеством управления, адекватными оценками качества активов и уровнем достаточности капитала, а также комфортной ликвидной позицией. Положительное влияние на уровень рейтинга оказывает умеренно высокая вероятность финансовой и административной поддержки банка со стороны федеральных органов власти в случае крайней необходимости в связи с масштабом бизнеса и структурой привлеченных средств банка.

Сохранение позитивного прогноза связано, с одной стороны, с высоким запасом прочности, который в период восстановления экономики позволит банку нарастить масштабы бизнеса, в т.ч. путем неорганического роста [4]. По мнению агентства, пройти острую фазу кризиса с меньшими потерями банк сможет вследствие небольшого объема портфеля МСБ адекватного кредитного качества, доставшегося от присоединения Росевробанка, а также низкой доли необеспеченных потребительских ссуд в розничном портфеле с учетом специфики клиентской базы (пенсионеры и бюджетники), которая менее подвержена снижению доходов в условиях пандемии и спада экономики. Помимо этого, планируемое регулятором в 3кв2020 изменение учета критерия «международная активность» при определении статуса системно значимых кредитных организаций (СЗКО), по мнению агентства, может позволить банку войти в перечень СЗКО. При реализации данного события и неухудшении финансовых метрик банка агентство с высокой долей вероятности повысит рейтинг кредитоспособности.

ПАО «Совкомбанк» — крупный универсальный банк (12-е место по активам в рейтинге «Эксперт РА» на 01.04.20), специализирующийся на розничных и корпоративных операциях, а также инвестиционно-банковских услугах. Широкая география деятельности и обширная сеть точек продаж (2,5 тыс. подразделений в 76 субъектах РФ) обеспечивают сильные позиции банка в сегменте потребительского кредитования. Крупнейшими бенефициарными владельцами кредитной организации являются братья Дмитрий и Сергей Хотимские (совокупно 38%), входящие наравне с другими владельцами в Наблюдательный совет и Правление банка [5].

В мировой практике накоплен достаточный опыт интегральной оценки устойчивости финансового состояния компаний. Для этих целей каждому первичному финансовому показателю приписывается некоторый весовой коэффициент. В качестве минимального критерия устойчивости финансового состояния компании, как правило, используется вероятность банкротства.

В таблице 2 систематизированы результаты оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей.

Таблица 2

Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью зарубежных моделей

Модели Выводы по модели Тенденция изменения финансового состояния

2018 г. 2019 г. 2020 г.

Двухфакторная модель Альтмана велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной положительная

Пятифакторная модель Альтмана 1968 г. вероятность банкротства оказалась высокой вероятность банкротства оказалась высокой вероятность банкротства оказалась высокой негативная

Пятифакторная модель Альтмана 1983 г. вероятность банкротства оказалась низкой вероятность банкротства оказалась низкой вероятность банкротства оказалась низкой негативная

Модель Лисса вероятность банкротства была высокой вероятность банкротства была высокой вероятность банкротства была высокой негативная

Модель Таффлера у компании неплохие долгосрочные перспективы у компании неплохие долгосрочные перспективы банкротство компании было более, чем вероятно негативная

Модель Спрингейта вероятность банкротства была высокой вероятность банкротства была высокой вероятность банкротства была высокой негативная

Таким образом, применение зарубежных моделей позволило сделать вывод, что в финансовом состоянии ПАО «Совкомбанк» произошли преимущественно негативные изменения.

В таблице 3 систематизированы результаты оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей.

Таблица 3

Систематизация результатов оценки вероятности банкротства с помощью отечественных моделей

Модели Выводы по модели Тенденция изменения финансового состояния

2018 г. 2019 г. 2020 г.

Иркутская R-модель вероятность банкротства оказалась минимальной (до 10%) вероятность банкротства оказалась минимальной (до 10%) вероятность банкротства оказалась минимальной (до 10%) негативная

Модель О.П. Зайцевой - вероятность банкротства отсутствовала вероятность банкротства отсутствовала негативная

Модель Р.С. Сайфул-лина и Г.Г. Кадыкова вероятность банкротства отсутствовала вероятность банкротства отсутствовала финансовое состояние было неудовлетворительным негативная

Модель Л.В. Донцовой и Н.А. Никифоровой I класс I класс I класс негативная

Модель Г.В. Савицкой III IV IV негативная

Модель М.А. Федотовой велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной велика вероятность того, что в будущем компания окажется платежеспособной положительная

Таким образом, применение отечественных моделей позволило сделать вывод, что в финансовом состоянии ПАО «Совкомбанк» произошли преимущественно негативные изменения.

Библиографический список

1. Морган, А. Ф. Оценка вероятности банкротства российских банков / А. Ф. Морган // Экономика. Бизнес. Банки. - 2021. - № 1(51). - С. 64-77.

2. Ширшова, Л. В. Понятие банкротства организации и модели оценки его вероятности / Л. В. Ширшова, Ю. В. Дулова // Russian Journal of Management. - 2020. - Т. 8. - № 4. - С. 41-45. - DOI 10.29039/2409-6024-2020-8-4-41-45.

3. Карпова, М. В. Оценка вероятности банкротства организации / М. В. Карпова, Н. В. Рознина, С. Г. Дуничева // Актуальные вопросы современной экономики. - 2021. - № 4. - С. 276-282. - DOI 10.34755/IROK.2021.51.77.069.

4. Лучкова, С. С. Оценка вероятности банкротства предприятия с использованием российских моделей / С. С. Лучкова, И. В. Лучкова // Молодежь и наука: шаг к успеху : Сборник научных статей 5-й Всероссийской научной конференции перспективных разработок молодых ученых. В 4-х томах, Курск, 22-23 марта 2021 года / Отв. редактор М.С. Разумов. - Курск: Юго-Западный государственный университет, 2021. - С. 201-205.

5. Официальный сайт ПАО «Совкомбанк» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https:// sovcombank.ru/ (дата обращения 10.08.2021).

ПЕРМИНОВ МИХАИЛ СЕРГЕЕВИЧ - магистрант, Вятский государственный университет, Россия.