CC BY
4
УДК 336
Андарбуа С.Б. студент 4 курса Рамазанова Ф.М. студент 4 курса факультет Финансов и Учета научный руководитель: Швейкин И.Е.
доцент
кафедра банковского дела, денег и кредита Саратовский Социально-Экономический Институт РЭУ имени Г.В. Плеханова
Россия, г. Саратов ОЦЕНКА НАДЕЖНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА В ЗАРУБЕЖНОЙ ПРАКТИКЕ
Аннотация: Статья посвящена различным методикам, использующимися зарубежными финансистами для оценки надежности и устойчивости коммерческих банков. В ней рассмотрены методики таких стран, как США, Германия и Англия. В статье описываются особенности каждой из методик.
Ключевые слова: коммерческий банк, устойчивость, финансовая стабильность, США, Германия, Англия
Andarbua S.B. Ramazanova F.M. students of Finance and Accounting Faculty Saratov Socio-Economic Institute of Plekhanov Russian University of
Economics Russia, Saratov Science director: Shveykin I. Y. Associate Professor of Finance and Accounting Faculty Saratov Socio-Economic Institute of Plekhanov Russian University of
Economics Russia, Saratov
RELIABILITY ASSESSMENT OF A COMMERCIAL BANK IN FOREIGN COUNTRIES
Annotation. As the title implies the article describes various methods used by foreign financiers to assess the reliability and sustainability of commercial banks. Much attention is given to the methods used in such countries as the United States, Germany and England. In addition, there is information about the main features of each of the methods. I found the article quite useful for people, who are interested in banking system.
Key words: commercial bank, assessment, financial stability, USA, Germany, England
В настоящий момент можно заметить, как банковская система и каждый отдельный банк подвергается изменениям, которые обусловлены быстро меняющимися условиями и факторами воздействия. К сожалению, ситуация в банковской системе продолжает ухудшаться. В таких условиях вопрос надежности кредитных организаций и устойчивости всей банковской системы страны является крайне актуальным. Отметим, что понятия "устойчивость" и "надежность" можно признать взаимоопределяющими друг друга. устойчивость банка - это такое экономическое состояние, при котором обеспечивается необходимый уровень надежности даже при воздействии неблагоприятных факторов. [2]
Выделяют множество зарубежных методов анализа и оценки финансового состояния коммерческого банка, благодаря которым можно сделать вывод о его надежности или устойчивости. [1]
Западная практика считает, что в настоящее время не существует какого-либо комплексного показателя для оценки качества кредитного портфеля банка, необходимо применение, как широкого перечня рыночных индикаторов, так и фундаментальных показателей, позволяющих выявить возможные негативные тенденции.
В 1990-е годы многие надзорные органы внедрили одну или несколько систем оценки рисков и раннего предупреждения. В то время как некоторые из систем способны обеспечить индикацию существующих проблем, другие системы стараются заранее предупреждать о потенциальных проблемах, которые могут возникнуть или развиться в будущем.
Общая, надзорная оценка рисков и системы раннего предупреждения помогают в:
• Систематической оценке деятельности банковских учреждений в формализованных рамках как во время проведения осмотра на месте и в промежутках между осмотрами посредством внеплощадочного мониторинга;
• Определении учреждений и областей внутри учреждений, в которых существуют или могут возникнуть проблемы
• Инициировании надзорным органом обоснованных и своевременных действий.
В зарубежной практике, используются такие методики как: CAMEL (США), BAKIS (Германия), RATE (Англия) и др., каждая из которых имеет свои преимущества и недостатки.
Рейтинговая система оценки надежности CAMELS является одной из наиболее известных, используется большим количеством стран и оцениваемая как эффективная система оценки устойчивости кредитных институтов. Рейтинговая система CAMELS является международно признанным надзорным инструментом, который был разработан в США для измерения уровня риска банка или другого финансового учреждения с помощью его финансовой отчетности. Параметры, используемые для оценки, включают достаточность капитала ((C)apital adequacy), качество
активов ((A)ssets) , управление ((M)anagement capability), прибыль ((E)arnings), ликвидность ((L)iquidity) и чувствительность к рынку ((S)ensitivity). Эта концепция была первоначально реализована в качестве единой рейтинговой системы финансовых учреждений (UFIRS^ 1979 году в США в качестве рейтинга CAMEL. Она была изменена, чтобы включить шестой компонент "чувствительность" к нему, в 1995 году, Федеральным Резервом и МВФ. Рейтинг CAMELS основан на финансовой отчетности банков, а именно: Отчет о прибылях и убытках, бухгалтерский баланс и выездная экспертиза банковскими регуляторами. В этой рейтинговой системе оценивают банки по шкале от 1 до 5, где 1 -лучший, а 5-худший. Рейтинги присваиваются на основе анализа коэффициентов финансовой отчетности в сочетании с проверками на местах, проводимыми назначенным надзорным органом. В США эти надзорные органы включают Федеральную Резервную Систему, управление контролера валюты, администрацию национального кредитного союза, администрацию фермерского кредита и Федеральную корпорацию страхования депозитов.
Рейтинги не публикуются для общественности, а только для высшего руководства, чтобы предотвратить возможный запуск банка в учреждение, которое получает рейтинг CAMELS. Учреждения с ухудшающимися ситуациями и снижающимися рейтингами подвергаются все большему надзорному контролю. Несостоятельные учреждения в конечном итоге решаются с помощью официального процесса разрешения, предназначенного для защиты розничных вкладчиков. Рейтинговая система CAMELS хорошо известна в мире, в том числе и в России, она является основой для оценки финансовой устойчивости коммерческих банков со стороны Банка России.
Одной из наиболее развитых систем коэффициентного анализа является система BAKIS - BAKred Information System, применяемая Центральным банком Германии с 1997 года. Данная система определяет 47 коэффициентов и позволяет провести быструю оценку финансового состояния кредитной организации, обнаружить изменения в динамике кредитного, рыночного и риска ликвидности, а также выявить общие тенденции в финансовом секторе экономики.
Система RATE, которая применяется Банком Англии с 1997 года для оценки финансовой устойчивости кредитных организаций. Данная система включает 3 взаимосвязанных блока: оценку риска (Risk Assessment), инструменты надзора (Tools) и оценку эффективности применения инструментов надзора (Evaluation). Оценка риска осуществляется на основе показателей, которые отражают категории риска банковского бизнеса и адекватность контроля за рисками. Следующий этап заключается в разработке специфических для каждого кредитного института инструментов надзора, программ и подходов с целью наиболее эффективного осуществления надзорных функций. Оценка эффективности применения инструментов надзора - заключение о работе на всем протяжении
надзорного периода, о сдвигах, произошедших за это время в деятельности кредитного института. Ключевыми элементами системы RATE являются: выявление значимых бизнес-единиц, генерирующих риски; внутренний обзор RATE-оценки, выявление тенденций и проблем; обеспечение качества RATE-оценки и др. [3].
Наиболее развитой зарубежной рейтинговой системой является система PATROL, используемая банком Италии с 1993 года. Основной целью данной методики является дистанционный финансовый анализ и выявление кредитных организаций, нуждающихся в дальнейшей проверке на месте. В ходе анализа рассчитываются пять составляющих: достаточность капитала, рентабельность, кредитное качество, организация и ликвидность.
Банк России использует зарубежный опыт. Банк России совершенствует механизм оценки устойчивости, активно используя зарубежный опыт и рекомендации международных рейтинговых агентств.
Использованные источники:
1. Замурагина К. С. Зарубежная практика оценки финансовой устойчивости банковского сектора и ее использование в России // Молодой ученый. — 2016. — №21. — С. 367-371. — URL https://moluch.ru/archive/125/34714/
2. Селезнева Н.А. Анализ надежности коммерческого банка с учетом специализации деятельности / Н.А. Селезнева// финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2016. - №34. - с. 50-64
3. Фетисов Г. Г. Устойчивость коммерческого банка и рейтинговые системы ее оценки. — М.: Финансы и статистика, 1999. — 168 с.
