CC BY
45ФИНАНСЫ, ДЕНЕЖНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И
КРЕДИТ
Assessment of the creditworthiness of borrowers of banks Osman Th. (Russian Federation) Оценка кредитоспособности заемщиков банков Усман С. С. (Российская Федерация)
Усман Саура Сухейл / Osman Thaura - диссертант на соискание ученой степени «магистр экономики», специальность «Финансы и кредит», кафедра финансового менеджмента, экономический факультет, Министерство образования и науки РФ Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение Высшего профессионального образования, Институт права и управления Тульский государственный университет, г. Тула
Аннотация: статья посвящена проблемам и особенностям оценки кредитоспособности заемщиков банков в современных условиях, общим направлениям работы банков в этом направлении.
Abstract: the article is devoted to the problems and peculiarities of assessment of the creditworthiness of borrowers of banks in modern conditions, the general directions of the banks in this direction.
Ключевые слова: банковское кредитование, заемщик, оценка кредитоспособности, ставка банка, физические лица.
Keywords: bank lending, the borrower's credit rating, bank rate, and individuals.
Действия, предпринимаемые экспертами, чтобы решить проблему оценки кредитоспособности заемщика банка - это не руководство, чтобы решить все проблемы, а лишь общие советы и рекомендации, однако на практике оказывается очень полезным. Мы можем сделать вывод, что экономисты так и не пришли к консенсусу, как определить кредитоспособность потенциальных клиентов. Некоторые эксперты оценивают кредитоспособность заемщика как его способность погасить задолженность по кредиту, а другие - с точки зрения рентабельности и необходимости получения кредита. Это не было бы измерением этого параметра для банка, когда это принципиальное решение - протянуть руку к новому клиенту или нет. Сегодня финансовые учреждения оценивают кредитоспособность граждан в одной системе. Если это юридическое лицо, оценка осуществляется на основе его финансовых показателей и качественного анализа компании. Нефинансовый анализ основан на информации, полученной и учтенной не в количественном выражении. В частности, банк изучает деловую репутацию заемщика:
- квалифицированное управление;
- текучесть кадров;
- своевременное представление отчетов;
- отношения с деловыми партнерами;
- конкурентоспособность продукции;
- стабильность рынка корпоративных продуктов. Для финансового анализа оценивается:
- ликвидность;
- собственные средства;
- финансовая стабильность;
- рентабельность;
- рабочий капитал.
Эти результаты показывают платежеспособность заемщика. Для физических лиц кредитоспособность заемщика оценивается на основании его доходов, кредитной истории и скоринга оценки. Как правило, уровень доходов заемщика определяется с помощью налоговой декларации НДФЛ2. Также учитывают в качестве дохода заемщика его дополнительные доходы, такие как аренда недвижимости. В этом случае в стоимость услуг включают и аренду. После анализа банк регулирует эту оценку, основанную на основе собственных рисков и обязательных платежей к заемщику по кредиту. Используется статистическая или математическая модель на основе кредитной истории заемщика, взятой из других финансовых учреждений [2]. Если заемщик не допускает возникновения задолженности, банк будет уверен, что заемщик способен погасить долг. Данные для скоринга помогают сформировать интегральный показатель для сравнения с численным порогом, а именно безубыточности линии. Эта линия указывает, сколько честных заемщиков нужно, чтобы покрыть убытки одного должника. Таким образом, банк оформляет кредиты клиентам со встроенным индикатором выше безубыточности линии [3].
При организации кредитования субъектов, как правило, принимает участие не только управление кредитной, но и другие услуги: юридическое подразделение; блок, отвечающий за безопасность; подразделение оперативного учета кредитных операций; блок, производящий расчетно-кассовое обслуживание; при необходимости используют и другие подразделения (ценных бумаг, бухгалтерский учет, экономический и т. д.). При обращении заемщика в банк кредитный отдел принимает и собирает все необходимые документы. Список ключевых документов, получаемых банком от потенциального заемщика:
1) заявка на кредит;
2) нотариально заверенные копии учредительных документов;
3) финансовая отчетность (баланс и отчет о прибылях/убытках);
4) отчет о движении денежных доходов;
5) внутренние счета;
6) данные внутреннего оперативного учета;
7) прогнозные финансовые отчеты;
8) бизнес-план;
9) экономические контракты, которые являются основанием для заключения кредитной сделки;
10) сведения о кредитах, полученных в других банках;
11) информация о состоянии рынка и его основных конкурентов;
12) сведения об аффилированных лицах;
13) налоговые декларации.
После получения документов заемщика из кредитного подразделения, кредитной заявки банк рассматривает остальной пакет документов для предварительного определения основных условий для кредитования, суммы и срока кредита, залога для получения кредита. Одна из основных целей заявки на кредит - это визуальное представление информации о заемщике для членов Кредитного комитета. Привлекательностью кредитной заявки в банк является способность заемщика выполнить в будущем условиях кредитного договора. А для кредитного работника банка важно количественно классифицировать много кредитных заявок [2].
Показатели, характеризующие кредитный рейтинг приложения, должны отвечать следующим условиям:
- Простота интерпретации значений показателей кредитной заявки.
- Возможность присвоения числовых значений индексов разработанной системы баллов.
- Объективная оценка производительности, независимо от субъективных взглядов человека, анализируя заявление.
- Точность информации, полученной в ходе анализа.
- Отсутствие дублирования данных, содержащихся в заявке.
- Достаточный уровень стоимости и информационного содержания для пользователей в результате комплексного значения.
Кредитное приложение содержит два набора показателей: внутренние и внешние. Внешние описывают зависимость будущего проекта от факторов, действующих в рамках организации. Среди внешних показателей, характеризующих успешность проекта, выделяют те, которые зависят от таких факторов, как налоговые реформы, денежно-кредитная политика, реформирование таможенного законодательства и валютных рисков. Внутренние показатели, характеризующие проект, включают в себя: конкурентоспособность продукции, показатели кредитной истории и деловой репутации заемщика, прогнозные показатели объемов производства и продаж, предоставление кредита, срок окупаемости проекта, финансовое состояние заемщика, источники погашения кредита и процентов и т. д. Принимая во внимание все эти факторы, банки могут создать надежный кредитный портфель [3].
Для объективной оценки достоверности информации, предоставляемой кредитным инспектором, целесообразно затребовать у потенциального заемщика отчет независимого аудитора (выданный аудиторской фирмой с безупречной репутацией) за отчетный период, за который финансовая отчетность представлена. При анализе учредительных документов инспектор устанавливает круг лиц, которые имеют право подписывать кредитный договор, изучает соглашение, предусматривающее представление финансовой отчетности. Представительство организации-заемщика налоговых деклараций должно содержать отметку налоговых органов о доставке заявлений, предусмотренных в законодательстве таким образом, как это возможно. Кроме того, кредитный специалист должен проверить полноту поданных документов, необходимых для получения кредита, и при необходимости запросить недостающие или дополнительные документы.
Для предварительной оценки кредитоспособности потенциального заемщика кредитный специалист лично беседует с ним для более детального понимания важных аспектов кредитной сделки, на которой следует сосредоточиться (целевой займ, планирует источники погашения, расчет суммы запрашиваемой суммы), а также составляет психологический портрет заемщика для формирования видения и оценки положения организации и ее дальнейшие перспективы [1].
Для беседы с потенциальным заемщиком, для более полного и объективного анализа кредита, должно быть уделено внимание следующим вопросам:
- информация о клиенте и его организации: организационно-правовая форма; дата ее создания; метод оценки имущества, служащего в качестве залога; кто владеет основным пакетом акций, количество акций, принадлежащих организации; основной вид товаров (работ, услуг), производимых (выполняемых, оказываемых) организацией; основные поставщики и покупатели организации; квалификация, опыт и навыки менеджеров организации;
- потенциальные отношения заемщика с другими банками, в которых другой банковский счет, и обратилась ли организация за кредитом в другие банки; есть ли непогашенные кредиты;
- информация о запрашиваемом кредите: цель кредита; планируемые источники погашения; сумма кредита и способ определения заемщика; крайний срок для кредита жизни активов и управления жизненным циклом продукта, финансируемого кредита;
- информация о погашении кредита: условия погашения основной суммы и процентов по нему; способы погасить кредит; уровень денежных средств, поступающих в организацию в течение операционного цикла; что для организации является гарантом по кредиту; финансовое состояние организации;
- характеристики обеспечения: тип безопасности; владелец; сведения об обременениях имущества; возможность потери имущества либо типы качественных характеристик при длительном хранении; расходы на транспортировку и хранение активов, выступающих в качестве залога.
В результате этого разговора кредитный инспектор может заранее оценить серьезность, надежность и репутацию потенциальных заемщиков, особенно тех, кто впервые обращается в банк за кредитом, а также обоснованность заявки на кредит, степень обеспечения, кредитные ресурсы, влияние последствий кредита кредитного портфеля банка и в целом соблюдение кредитной политики банка.
Анализ кредитоспособности на стадии обработки полученной информации: проводится непосредственный анализ финансовых документов, представленных заемщиком в соответствии с процедурой, используемой в конкретном банке. Сравнение финансовых показателей с нормативными значениями, применимых банком, является одним из самых сложных этапов, так как в настоящее время нет никакой системы ценностей стандартных отраслевых, и использование определенных нормативных значений иногда излишне для специфики организации [3].
Качественный анализ финансовых коэффициентов: является необходимость определить для каждой из них ограничение, отклонение от которых один не является позитивным для организации, или вообще такой анализ не представляется возможным в силу объективных причин. Например, коэффициент независимости, который рассчитывается как отношение собственного капитала к бухгалтерскому балансу, стандартное значение в различных секторах экономики может варьироваться от 0,3 до 0,9, а значения, которые ограничивают скорость, равны 0 и 1; для коэффициента ликвидности, рассчитываемого как отношение оборотных активов к текущим обязательствам, индикаторами ограничения могут быть значения 1 и 2 (нижняя граница - в связи с тем, что текущие активы должны быть достаточными для покрытия обязательств заемщика, и превышение текущих активов над текущими обязательствами более чем в 2 раза может свидетельствовать о нерациональном инвестировании и их неэффективном использовании).
Тем не менее, анализ кредитоспособности заемщика на основе количественных показателей все же не дает точной оценки, в то время как качественные показатели остаются неисследованными. Только количественные показатели приводят к нивелированию самобытности конкретного заемщика, что также влияет на его кредитоспособность и решение о предоставлении ему кредита.
Литература
1. Грачева Е. Ю., Куфакова Н. А., Пепеляев С. Г. Финансовое право России. - М.: ТЭИС, 2010.
2. Карасева М. В. Финансовое право. Общая часть: Учебник. - М., - 2009.
3. Ученый, Наставник, Личность... / Под ред. Е. В. Покачаловой. Саратов: Издательство ФГБОУ ВПО «Саратовская государственная юридическая академия», 2013.
