CC BY
0УДК 33 Абдилазизова Д.Р., Фалеев А.В.
Абдилазизова Д.Р.
студентка гр. 4БД01 Новосибирский государственный университет экономики и управления (г. Новосибирск, Россия)
Фалеев А.В.
кандидат экономический наук, доцент, кафедра Финансового рынка и финансовых институтов Новосибирский государственный университет экономики и управления (г. Новосибирск, Россия)
ОЦЕНКА КРЕДИТОСПОСОБНОСТИ ЗАЕМЩИКА В СИСТЕМЕ КРЕДИТОВАНИЯ
Аннотация: в современных экономических условиях большое значение имеет система банковского кредитования, а следовательно, вопрос об оценке кредитоспособности клиентов банков, выступающих потенциальными заёмщиками, является первостепенным.
Главная функция существующей банковской системы кредитования физических и юридических лиц заключается в выдаче заемщику определенной суммы денег денежных средств. В силу многочисленных экономических факторов, и в первую очередь, увеличения производственных объемов предприятий, а также социально-демографических задач населения, можно с уверенностью утверждать о том, что эта система имеет большой потенциал. Однако для достижения максимальной эффективности выдачи кредитов клиентам, в банках должны действовать результативные алгоритмы по оценке кредитоспособности потенциальных должников. В случае ненадлежащего функционирования системы оценивания заемщиков банками, последние могут снизить свой уровень финансовой устойчивости.
В самом общем виде оценка кредитоспособности заемщика является сложной многофакторной вероятностной задачей, поскольку профиль клиента складывается из различных аспектов, и в выдаче кредита всегда есть вероятность (риск) его невозвращения.
Сложившуюся ситуацию осложняет тот факт, что в настоящий момент существующий инструментарий оценки заемщика учитывает данные, не отражающие полностью кредитоспособность клиента. Как правило, оценка складывается из данных по взятым в прошлом кредитам, несколько искаженных инфляцией. Трудность представляет и составление репутационного облика клиента, поскольку не всегда возможно количественно выразить его показатели. В качестве решения данных проблем банки приняли решение использования различных методик оценивания в совокупности с целью получить интегрированную оценку кредитоспособности заемщика. В случае, если все необходимые для оценки методики банку объединить не удается, то необходимо совершенствовать существующие методики для обеспечения высокого уровня взаимоотношений с клиентами
Таким образом, учитывая высокую важность системы кредитования в современных экономических условиях, таких как нестабильности национальной валюты, росте инфляции, а равно связанную с ним особую роль оценки кредитоспособности заемщика, тема данной работы является достаточно актуальной.
Ключевые слова: банковское кредитование, кредитоспособность, заемщик, финансовая отчетность, гарантия, обеспечение, кредитный портфель.
Проведем библиографический анализ по выбранной теме:
1. Астраханкина, Я.С Повышение эффективности механизма обеспечения возвратности кредитов в современных условиях / Я.С. Астраханкина // Символ науки: международный научный журнал. - 2023. - №2 52. - С. 103-105.
Нынешняя ситуация для российской экономики такова, что увеличивается вероятность финансового кризиса как для кредиторов, так и для заемщиков. Необходимость учитывать это при выдаче кредита вызывает у банков потребность в максимально эффективном расчете кредитного риска. Тщательный экономический анализ должен снизить риск невозврата кредита с учетом высокой вероятности наступления экономического кризиса, и связанный с ним риск уменьшения финансовых показателей банка. Таким образом, банки
нуждаются в мощном инструментарии анализа платежеспособности заемщиков, и методологической базе для проведения такого анализа.
2. Виногоров, Г.Г. Проблемы развития методики анализа кредитоспособности организации / Г.Г. Виногоров, В.В. Петровская // Актуальные проблемы учета, экономического анализа и финансово-хозяйственного контроля деятельности организации: Материалы X Международной научно-практической конференции. В 2-х частях, Воронеж, 10 декабря 2022 года / Под редакцией Д.А. Ендовицкого, Н.Г. Сапожниковой, Т.Н. Панковой. Том Часть II. - Воронеж: Воронежский государственный университет, 2023. - С. 25-28.
Кредитоспособность организации выступает базисом при определении целесообразности и форм кредитных отношений. Методики оценки данного показателя, с которыми можно ознакомиться в источниках экономической литературы, равно как повсеместно используемые банковскими организациями в своей кредитной деятельности, часто не удовлетворяют необходимым условиям системности, корректности и целесообразности. В соответствии с этим не всегда становится возможным составить полный экономический портрет кредитоспособности будущего заемщика. Тем самым обоснована необходимость в выявлении эффективного методического инструментария анализа и прогнозирования кредитоспособности субъекта хозяйствования.
3. Гилязев, У.Ф. Применение интегрированной отчетности для оценки кредитоспособности заемщиков - юридических лиц / УФ. Гилязев, Т. Н. Шашкова // Финансовая экономика. - 2024. - № 1. - С. 236-239.
В данной статье рассматриваются основные перспективы использования интегрированной отчетности для составления экономического портрета заемщика, которым выступает юридическое лицо. Дается определение понятиям кредитоспособности и интегрированной отчётности раскрываются основные преимущества использования интегрированной отчетности. Кроме того, выявлены и сформулированы основные рекомендации, на которые можно опираться в составлении экономического портрета юридических лиц в качестве
потенциальных заемщиков. Данные авторами рекомендации основаны, прежде всего, на использовании совокупности различных видов экономической отчетности в единой системе.
4. Замбржицкая, Е.С. Оценка кредитоспособности заемщиков в условиях функционирования современных кредитных учреждений / Е.С. Замбржицкая, А.И. Кручинина // Управление организацией, бухгалтерский учет и экономический анализ: вопросы, проблемы, перспективы развития : Материалы VIII Всероссийской (национальной) научно-практической конференции, Магнитогорск, 27-28 января 2023 года / Под общей редакцией Н.В. Кузнецовой. - Магнитогорск: Магнитогорский государственный технический университет им. Г.И. Носова, 2023. - С. 18-23.
Авторы данной научной статьи производят теоретический анализ понятия кредитоспособности и рассматривают существующие методики оценки. Путем выявления достоинств и недостатков каждой отдельно взятой методики авторы дают их сравнительную характеристику. Авторами рассматривается каждый вводимый в методологический инструментарий оценки показатель. Также выделены основные способы увеличения возможностей оценочного инструментария кредитоспособности.
5. Лузгин, П.А. Дифференциация методов оценки кредитоспособности бизнеса в зависимости от его размеров / П.А. Лузгин, Т.В. Касаева // Тенденции и перспективы развития банковской системы в современных экономических условиях: Материалы IV международной научно-практической конференции, Брянск, 08 декабря 2022 года. Том 1. - Брянск: Брянский государственный университет имени академика И.Г. Петровского, 2023. - С. 161-164.
Авторы статьи проводят аналитический обзор ныне существующих инструментов и методов оценки кредитоспособности. Подробное внимание авторы уделяют рейтинговому подходу в построении оценки. Выявлена также взаимосвязь между уровнем кредитоспособности и производственными объемами предприятия, выступающего потенциальным заемщиком.
6. Николаева, Т.Д. Кредитоспособность заемщика, как инструмент оценки кредитного риска коммерческого банка / Т.Д. Николаева // Фундаментальные и прикладные научные исследования: актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей ЬХШ Международной научно-практической конференции, Пенза, 15 февраля 2023 года. - Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2023. - С. 91-93.
Авторы научной статьи рассматривают термин кредитоспособность, выявляют сущность оценки кредитоспособности и подробно исследуют понятие кредитного риска. В данной статье представлено обоснование высокой важности оценки кредитоспособности риска и проанализированы те экономические последствия, которые происходят при ошибках банковских организаций в предоставлении кредитов. Так, тщательный мониторинг заемщика помогает банку составить максимально конкретный портрет заемщика и принять решение о выдаче либо отказе ему в кредите с учетом требования целесообразности.
7. Новиков, НП. Сущность кредитоспособности заемщика и критерии ее оценки в системе обеспечения экономической безопасности коммерческого банка / Н. П. Новиков // Учетно-аналитическое и правовое обеспечение экономической безопасности организации : Материалы V Всероссийской студенческой научно-практической конференции, Воронеж, 22 апреля 2023 года. Том Часть 2. - Воронеж: Воронежский государственный университет, 2023. - С. 403-407.
В статье анализируется сущность и экономическое содержание кредитоспособности заемщика как элемента экономической безопасности коммерческого банка. Автором рассмотрен состав критериев оценки кредитоспособности заемщиков, установленных Центральным банком РФ, на основе чего предложены рекомендации по дополнению финансовых критериев нефинансовыми качественными показателями.
8. Цуканова, Е.Ю. Сравнительный анализ методик оценки кредитоспособности заемщика / Е. Ю. Цуканова, Е. Б. Панина // Тенденции развития науки и образования. - 2023. - № 95-4. - С. 118-120.
В статье рассматриваются отдельные аспекты системы кредитования юридических лиц. От системы кредитования физических лиц она отличается, прежде всего, тем, что сопряжена с использованием выданных финансовых средств в коммерческой деятельности. Взяв банковский кредит, предприятие может не извлекать финансы из оборота, и вместе с тем увеличивать прогресс собственного производства. Однако размер выдаваемых юридическим лицам кредитов является довольно высоким, а, следовательно, необходим мощный инструментарий для полной проверки кредитоспособности компании-заемщика. Сложность системы такой проверки сопряжена с воздействием большого числа экономических факторов, и перед банками стоит важнейшая задача грамотной оценки выплаты долга занимаемым юридическим лицом в полном объеме в условиях быстро изменяющейся экономической рыночной действительности.
9. Янчурина, А.И. Методика оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках / А.И. Янчурина // Молодёжь, наука, образование: актуальные вопросы, достижения и инновации: сборник статей VII Международной научно-практической конференции, Пенза, 12 апреля 2023 года. - Пенза: Наука и Просвещение (ИП Гуляев Г.Ю.), 2023. - С. 117-119.
Многие коммерческие организации в процессе своей деятельности нуждаются в дополнительных денежных средствах (для покупки нового оборудования, материалов или других целей), которые они могут получить посредством взятия кредита в коммерческих банках. Кредитование юридических и физических лиц является одной из первостепенных услуг коммерческих банков, и они не могут обойтись без такой процедуры как оценка кредитоспособности потенциального заемщика, чтобы оценить риски невозвратности кредита. В статье рассмотрена методика оценки кредитоспособности юридических лиц в коммерческих банках.
10. Alimzhanova, L.M. Modeling software for an effective banking scoring system / L.M. Alimzhanova, A.K. Sarbasova // Bulletin of Toraighyrov University. Physics, Mathematics & Computer Science series. - 2023. - No. 1. - P. 22-33.
Авторы статьи рассматривают подробно скоринговую систему кредитования в банковских организациях второго уровня. В основе данной системы положен принцип использования методов принятия решений при условии объединения банковской и страховой экономических моделей. Предполагается, что интеграция данных подходов в скоринге, а также анализ социальных сетей потенциального заемщика, даст наиболее полную оценку и послужит основой для принятия решения о выдаче либо отказе в кредите клиенту. В статье рассматриваются отдельным образом банковская и страховая скоринговая системы. Проанализированы основы создания системы скоринга. Отдельно проанализирована значимость данных, полученных от страховых компаний и сделан вывод о том, что наиболее целесообразным является неиспользование этих данных. В то же время данные социальных сетей признаются более решающими в процессе оценки кредитоспособности. Описаны основные доступные в настоящее время 1Т-инструменты для реализации системы скоринга, увеличивающие ее эффективность.
Авторы статьи, анализируя данные зарубежных банковских организаций, сформулировали вывод о необходимости учета иностранного опыта в отечественной банковской системе.
Так, например, банки США в процессе принятия решения о выдаче либо отказе в кредите клиенту анализируют следующие показатели:
- имеющаяся у клиента финансовая отчетность, показывающая уровень его платежеспособности,
- документация об оригинальности предоставленных банку данных финансовой отчетности клиента,
- экономический анализ той области, для которой заемщик хочет получить кредит, ее стабильность и надежность,
- различные рейтинговые показатели от проверенных финансовых организаций,
- показатели, характеризующие персональный менеджмент клиента,
- данные экономического анализа предприятия в случае, если заемщик -юридическое лицо,
- способность к нахождению на рынке заимствований.
Перечисленные критерии объединяются и трактуются в зависимости от
выбранной конкретной банковской организацией экспертной системы. Результатом применения методов анализа выбранной банком системы служит присвоение потенциальному заемщику персонального рейтинга.
В экспертных системах оценивания кредитоспособности клиентов банков США успешно и часто применяется «правило пяти Си». Название правила обосновывается первыми буквами входящих в систему критериев: character (характеристика), capacity (потенциал, мощность), capital (капитал), collateral (поручительство, гарантия), conditions (положения, условия). «Правило пяти Си» позволяет оценить такие показатели как ликвидность, доходность, оборачиваемость, коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств. Все это способствует определению того, к какому кредитному классу принадлежит потенциальный заемщик.
Рассмотрим основные аспекты оценки кредитоспособности клиента банками Франции, которые включает в себя следующие этапы анализа [1]:
1) общая сводка по результатам экономического анализа деятельности клиента,
2) оценка платежеспособности,
3) получение сведений о заемщике из Банка Франции.
Первый из представленных этапов подразумевает получение финансово-экономических характеристик деятельности клиента банка. Банками рассматривается, какими видами ресурсов обладает потенциальный заемщик. Среди рассматриваемых ресурсов выделяются: трудовые (уровень образования, соответствующие компетенции, должность, в случае, если заемщик является руководителем - описание структуры трудового коллектива и т.д.), производственные (инвестиционный анализ, анализ экономического баланса организации, иные финансово-экономические стандартные показатели),
имеющиеся у клиента финансовые материальные ресурсы, анализ той экономической области, в которой клиент планирует приобрести кредит (насколько эта область устойчива, надежна, востребована и т.д.). Из перечисленных групп показателей каждый банк Франции определяет свою собственную совокупность для составления интегральной оценки.
Итоговый рейтинг для оценки кредитоспособности клиента банка составляется с учетом результатов финансовой деятельности. В качестве примера авторы статьи приводят компанию Credit Lione, которая анализирует следующие данные:
К1 - доля валового эксплуатационного дохода в добавленной стоимости, К2 - показывает, какую долю от добавленной стоимости составляют финансовые затраты,
К3 - показывает соотношение количества капиталовложений за год на единицу добавленной стоимости,
К4 - отражает, какая часть долгосрочных обязательств соотносится с добавленной стоимостью,
К5 - соотношение чистого сальдо наличности и оборота. В данной системе показателей принимается, что добавленная стоимость - это выручка минус все финансовые затраты, а валовой операционный доход составляется из добавленной стоимости с вычетом финансовых затрат.
Каждому из указанных показателей назначается некоторый вес, показывающий степень их влияния на итоговую оценку кредитоспособности, затем рассчитанные показатели суммируются и выставляется итоговый оценочный рейтинг по каждому из клиентов банка Франции.
Получение данных о потенциальном заемщике из Банка Франции осуществляется путем предоставления последним клиентской карточки, в которой отражена вся кредитная история заемщика.
При этом каждая из примененных методик в банках Франции варьируется в зависимости от принадлежности заемщика к определенной области экономической деятельности и форм собственности.
Оценка кредитоспособности заемщика в банках Германии представляет собой рейтинговую систему. Система, использующаяся для составления рейтинга клиента, содержит стандартно 17 показателей, разделенных для удобства на 5 отдельных групп:
В Германии используется методика кредитного рейтинга, включающая оценку кредитного рейтинга заемщика и предоставленных гарантий. Как правило, выделяется 17 критериев, разбитых на пять групп: показатели менеджмента, показатели рынка, взаимоотношения банка с заемщиком, финансовые положения, возможности. Также рассчитываются отдельно такие экономические показатели как ликвидность, уровни риска (процентный, страховой и инфляционный). В итоге по 6-бальной шкале высчитывается рейтинг, который позволяет максимально эффективно оценить кредитоспособность клиента.
Банки Великобритании в оценке кредитоспособности клиентов применяю собственный метод, который называется PARSER, каждая буква названия которого определяет анализируемый критерий:
Р (Person) - личная информация о клиенте, А (Amount) - размер запрашиваемого кредита, R (Repayment) - размер кредитных платежей, S (Security) - безопасность и гарантии, Е (Expediency) - целесообразность выдачи кредита, R (Remuneration) - процент по кредиту.
Иная аналогичная система оценивания заемщиков Великобритании называется CAMPARI: С (Character) - характеристика клиента, А (Ability) -уровень возможностей клиента, М (Means) - финансовые показатели заемщика, Р (Purpose) - цель кредита, А (Amount) - сумма кредита, R (Repayment) -платежеспособность по кредиту, I (Insurance) - страховка кредита.
Оценка кредитоспособности в Великобритании проводится также путем анализа общепринятых экономических показателей таких как ликвидность, экономическая устойчивость и так далее.
Некоторые банки Великобритании применяют методику оценки PARTS, расшифровка которого: Р (Purpose) - цель кредита, А (Amount) - сумма кредита, R (Repayment) - кредитный платеж, Т (Term) - срок кредита, S (Security) -страхование кредита [2].
В банках Австралии для оценки кредитоспособности заемщика отдельно выделяют показатели внутренней и внешней групп. Исследуемые кредитные показатели разбиваются условно на 4 группы [3]:
1) финансовые коэффициенты,
2) анализ денежного потока,
3) уровень управления,
4) характеристика финансовой области.
В итоге анализа этих групп факторов получается интегральный рейтинговый показатель, который характеризует вероятность успешной выплаты кредита.
В банках Великобритании и США также успешно применяются системы оценки кредитоспособности на основе коэффициента Z (Z-score technique), особенно для тех предприятий, которые находятся на грани банкротства. Рассчитанный Z-показатель позволяет разделить предприятия по степени их близости к банкротству на потенциальных банкротов и потенциально успешно функционирующих [4].
Таким образом, проанализировав данные исследований по данной теме, можно сделать основной вывод о том, что существующие методики оценки кредитоспособности потенциальных заемщиков, особенно в нынешней экономической ситуации, осложненной финансовым кризисом, оказываются несовершенными. Подводя итог анализа опыта зарубежных банковских организаций, следует отметить необходимость совершенствования использующихся в отечественной практике методик, подразумевающую измерение как количественных, так и качественных индикаторов способности к выплате кредита. К таким показателям относится уровень финансового благополучия, данные кредитной истории, личные данные и так далее.
В случае успешного использования представленных оценочных подходов в кредитовании кредитные риски невыплаты заемщиками будут минимизированы для банков.
При этом для того, чтобы снизить данный риск, необходимо принятие соответствующих мер как для конкретного потенциального заемщика, так и для кредитного портфеля в целом.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Балычев, А.С. Кредитоспособность заемщиков как элемент обеспечения экономической безопасности коммерческого банка / А. С. Балычев // Актуальные вопросы таможенного дела и внешнеэкономической деятельности: проблемы и направления развития: сборник научных статей Всероссийской научно-практической конференции, Курск, 19-20 апреля 2023 года. - Курск: Курская академия государственной и муниципальной службы, 2023. - С. 44-48;
2. Харитонова, Е.В. Анализ подходов банков к оценке кредитоспособности заемщиков в российской практике / Е. В. Харитонова //. От синергии знаний к синергии бизнеса: Сборник статей и тезисов докладов X Международной научно-практической конференции студентов, магистрантов и преподавателей, Омск, 17 марта 2023 года. - Омск: Общество с ограниченной ответственностью «Издательский центр КАН», 2023. - С. 167-170;
3. Ромахов, АВ. Анализ современных методов оценки кредитоспособности заемщиков банка / А.В. Ромахов // Интернаука. - 2023. - № 22-1(292). - С. 53-54;
4. Янюшкин, В.А. Анализ методик оценки кредитоспособности заемщика: российский и зарубежный опыт / ВА. Янюшкин // Актуальные вопросы современной экономики. - 2023. - № 5. - С. 316-325
Abdilazizova D.R., Faleev A. V.
Abdilazizova D.R.
Novosibirsk State University of Economics and Management
(Novosibirsk, Russia)
Faleev A.V.
Novosibirsk State University of Economics and Management
(Novosibirsk, Russia)
ASSESSMENT OF CREDITABILITY OF BORROWER IN CREDIT SYSTEM
Abstract: in modern economic conditions, the bank lending system is of great importance, and therefore, the issue of assessing the creditworthiness of bank clients who act as potential borrowers is paramount.
The main function of the existing banking system of lending to individuals and legal entities is to issue the borrower a certain amount of money. Due to numerous economic factors, and first of all, the increase in production volumes of enterprises, as well as the socio-demographic tasks of the population, we can confidently say that this system has great potential. However, to achieve maximum efficiency in issuing loans to customers, banks must have effective algorithms for assessing the creditworthiness of potential debtors. If the system for assessing borrowers by banks does notfunction properly, the latter may reduce their level of financial stability.
In the most general form, assessing the borrower's creditworthiness is a complex multifactorial probabilistic task, since the client's profile consists of various aspects, and when issuing a loan there is always a probability (risk) of non-repayment.
Thus, given the high importance of the lending system in modern economic conditions, such as instability of the national currency, rising inflation, as well as the associated special role of assessing the borrower's creditworthiness, the topic of this work is quite relevant.
Keywords: bank lending, creditworthiness, borrower, financial statements, guarantee, collateral, loan portfolio.
