CC BY
114DOI 10.47576/2712-7516_2022_2_1_50 УДК 336.77.067
ОЦЕНКА КРЕДИТНОГО РИСКА КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
И ПУТИ ЕГО МИНИМИЗАЦИИ
Рабаданова Джамиля Аминуллаевна,
кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры финансов и кредита, Дагестанский государственный университет, г. Махачкала, Россия, е-mail: Salyhat1@rambler.ru
Магомедсаламов Магомед Ибрагимович,
студент, Дагестанский государственный университет, г. Махачкала, Россия, е-mail: magomedsalamovm@bk.ru
Касимов Рамазан Заирбекович,
студент, Дагестанский государственный университет, г. Махачкала, Россия, е-mail: ramazan.kasimov.2014@gmail.ru
В статье исследуется понятие кредитного риска. На основе анализа кредитного портфеля дается оценка уровня кредитного риска банка. Обосновываются направления минимизации кредитного риска банка на основе влияния внешних и внутренних факторов.
Ключевые слова: кредитный риск; коммерческий банк; кредитный портфель; проблемные кредиты.
UDC 336.77.067
ASSESSMENT OF THE CREDIT RISK OF A COMMERCIAL BANK
AND WAYS TO MINIMIZE IT
Rabadanova Jamilya Aminullaevna,
Candidate of Economic Sciences, Associate Professor, Associate Professor of the Department of Finance and Credit, Dagestan State University, Makhachkala, Russia, e-mail: Salyhat1@rambler.ru
Magomedsalamov Magomed Ibragimovich,
student, Dagestan State University, Makhachkala, Russia, e-mail: magomedsalamovm@bk.ru
Kasimov Ramazan Zairbekovich,
student, Dagestan State University, Makhachkala, Russia, e-mail: ramazan. kasimov.2014@gmail.ru
The article explores the concept of credit risk. Based on the analysis of the loan portfolio, an assessment is made of the level of the bank's credit risk. Directions for minimizing the bank's credit risk based on the influence of external and internal factors are substantiated.
Keywords: credit risk; commercial Bank; loan portfolio; problem loans.
На современном этапе развития рынка кредитных услуг коммерческие банки подвержены влиянию разнообразных рисков: рыночного, операционного, ликвидности и
др. Вид риска зависит от конкретных факторов, поэтому в каждом коммерческом банке должна быть налажена эффективная система оценки и контроля за банковскими риска-
ми, позволяющая своевременно выявлять негативные тенденции и предпринимать меры по снижению уровня их влияния.
В рамках оценки кредитных рисков проводится ряд анализов, в частности, анализ кредитного портфеля банка в целях выявления просроченной задолженности, а также в целях общей оценки структуры кредитного портфеля. Далее, осуществляется оценка основных экономических показателей на предмет соответствия требованиям ЦБ РФ. В случае выявления отклонений банк должен принимать меры по приведению показателей деятельности в соответствии для того, чтобы он мог сохранить лицензию и продолжать осуществлять банковскую деятельность.
Понятие кредитного риска трактуется различными исследователями по-разному. В
На сегодняшний день анализ и оценка кредитных рисков являются важнейшим направлением деятельности службы безопасности коммерческого банка. Проведем оценку кредитного риска на примере коммерческого банка «СДМ-Банк».
Для оценки кредитных рисков в первую очередь необходимо оценить состояние кредитного портфеля и понять его структуру. Кредитный портфель формируется из выданных кредитов, а сам кредитный портфель представляет собой совокупность остатков по активным кредитным операциям на определенную дату.
табл. 1 представлены наиболее популярные определения данного понятия.
Исходя из представленных определений можно сделать вывод, что на сегодняшний день нет общепринятого определения кредитного риска, что в целом усложняет его оценку и прогнозирование. Неоднозначность научных взглядов на сущность кредитного риска привела к тому, что также отсутствует однозначность в нормативных актах. Довольно часто суть кредитного риска подменяется причиной его возникновения, то есть трактовка осуществляется в соответствии с обстоятельствами и факторами, которые приводят к потерям кредитной организации. Данное понятие отождествляют с неопределенностью, возможностью испытать убытки, не получить запланированный доход.
Большую долю в кредитном портфеле банка занимает клиентский кредитный портфель, представляющий собой остаток задолженности по кредитным операциям банка с физическими и юридическими лицами. Рас -смотрим кредитный портфель СДМ-Банка.
Как видно из табл. 2, за 2020 г. кредитный портфель банка вырос на 1,72 млрд руб., и его величина составила 17,45 млрд руб., что на 9,8 % выше прошлогоднего объема. Рост просроченной задолженности в сравнении с прошлым годом составил 0,2 млрд руб., или 2,3 % от общего объема портфеля. Объем непросроченных кредитов вырос на 9,6 %.
Таблица 1 - Определения кредитного риска
Автор Определение
Ю.А. Бабичева Кредитный риск - это риск для кредитора неуплаты долга заемщиком и процентов по долгу [1, с. 123]
К.Б. Митрофанова Кредитный риск представляет собой ситуацию, связанную с кредитом [2, с. 285].
Дж. Куот и Э. Альтман Кредитный риск - это возможность потерь ввиду неспособности контрагента исполнять свои обязанности перед кредитором, а последствия невыполнения этих обязательств измеряются потерей основной суммы задолженности и невыплаченных процентов за вычетом суммы восстановленных денежных средств [6, с. 43]
Указание Банка России от 15 апреля 2015 г. № 3624-У «О требованиях к системе управления рисками и капиталом кредитной организации и банковской группы» Кредитный риск - это риск, возникающийй в связи с вероятностью невыполнения договорных обязательств заемщиком или контрагентом перед кредитной организацией
Положение Банка России от 28.06.2017 № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» Кредитный риск по ссуде - это обесценение ссуды, то есть потеря ссудной стоимости вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде перед кредитной организацией, либо существования реальной угрозы такого неисполнения (ненадлежащего исполнения)
Таблица 2 - Динамика кредитного портфеля СДМ-Банка (млрд руб.) [6]
Показатели 2019 2020 Изменения +/- Изменения %
Кредитный портфель всего, в том числе 15,73 17,45 1,72 9,8
Просроченные кредиты 0,2 0,4 0,2 2,3
В целом данная динамика положительная, однако следует отметить системное снижение объема кредитного портфеля банка. Наибольший объем был сформирован в 2014 г. Его величина достигла 20,2 млрд руб. Начиная с 2015 г. наблюдалось постепенное сокращение кредитного портфеля банка. Фактически в 2020 г. банк не достиг объема кредитного портфеля 2014 г. Вместе с тем следует отметить, что с 2014 по 2020 г. объем просроченной задолженности банка был на невысоком уровне, практически остался неизменным.
По данным финансовой отчетности банка за 2020 г., большая часть просроченных кредитов обеспечена недвижимостью, и банк осуществляет юридический процесс по взысканию залогов.
Для покрытия рисков банк создает резервы, которые оцениваются на основании комплексного и объективного анализа всей информации о заемщике и рынке его функционирования.
СДМ-Банк нацелен на оказание помощи и развитие среднего бизнеса, поэтому в структуре кредитования юридических лиц преобладают кредиты среднему бизнесу. В 2020 г. рост объема кредитования среднего бизнеса составил 3,28 %, при этом на 10,33 % сократился объем кредитования крупного бизнеса.
Исходя из представленной статистики можно сделать вывод, что, несмотря на пандемию коронавируса, банк не испытывает
Рассмотрим кредитный портфель в разрезе клиентов банка (табл. 3).
Исходя из табл. 3 можно сделать вывод, что в структуре кредитного портфеля преобладают кредиты, выданные юридическим лицам. В общей структуре кредитного портфеля ссуды физическим лицам в 2019 г. составляли 11,24 %, юридическим лицам - 88,75 %. В 2020 г. произошел рост потребительских кредитов. Их доля составила 12,08 % от общего объема выданных ссуд. Объем ссуд юридическим лицам сократился до 87,9 % в общей структуре. В целом изменения незначительны, что говорит о стабильности работы банка.
Рост объема выданных потребительских кредитов в основном произошел за счет ипотечного кредитования, в то время как объем потребительских кредитов сократился более чем на 50 %. Незначительно возрос объем автокредитования. Следовательно, банк снижает риски кредитного портфеля, увеличивая долю обеспеченных ссуд в его структуре.
проблем с просроченной задолженностью, что говорит о достаточно эффективной системе управления рисками. Как было ранее отмечено, практически вся просроченная задолженность обеспечена имуществом.
Рассмотрим обязательства будущих периодов и условные обязательства.
СДМ-Банк применяет ту же кредитную политику в отношении внебалансовых обязательств будущих периодов, что и в отно-
Таблица 3 - Кредитный портфель СДМ-Банка, сгруппированный по категориям клиентов [6]
Ссуды, предоставленные юридическим лицам Изменение +/- Изменение %
2020 2019 2020/2019 2020/2019
Кредитный портфель всего 5392677 6013742 -621065 -10,33
Крупный бизнес 2659228 2574767 84461 3,28
Средний бизнес 6243582 5919224 324358 5,48
Малый бизнес 196668 160819 35849 22,29
Всего 14492155 14668552
Ссуды, предоставленные физическим лицам
Ипотечное кредитование 1876437 1712635 163802 9,56
Потребительские ссуды 68708 131764 -63056 -47,86
Автокредитование 20150 14602 5548 37,99
Всего: 1992295 1859001 133294 7,17
Итого ссуды клиентам 16484450 16527553 -43103 -0,26
шении отраженных в балансе финансовых инструментов.
По состоянию на 31 декабря 2020 г. и 31 декабря 2019 г. созданный резерв на потери по условным обязательствам, включая кредитные линии, составил 202,1 и 193,2 млн руб. соответственно.
На 31 декабря 2020 г. условные обязатель-
Таблица 4 - Условные обязательства
ства были представлены следующим образом (табл. 4).
В сравнении с прошлым годом общий объем условных обязательств вырос на 1,95 %, что закономерно ввиду общего роста обязательств банка. Сокращение произошло на 1,47 % по обязательствам будущих периодов, в то время как объем предоставленных гарантий возрос на 6,84 %. и обязательства будущих периодов [6]
на 31.12 2020 2019 Изменение +/- Изменение в %
Обязательства будущих периодов по предоставлению ссуд и 7205638 7313389 -107751 -1,47
Предоставленные гарантии и аналогичные обязательства будущих периодов 5462254 5112439 349815 6,84
Итого условные обязательства и обязательства будущих периодов по предоставлению ссуд 12667892 12425828 242064 1,95
Таким образом, можно сделать вывод, что структура кредитного портфеля остается практически неизменной за анализируемый период. В структуре преобладают кредиты, выданные юридическим лицам среднего звена, что соответствует политике банка в целом. В рамках потребительского кредитования основной объем приходится на ипотечное кредитование. На втором месте
в структуре кредитования физических лиц автокредитование. Объем потребительских кредитов незначительный.
Для полной оценки состояния кредитного портфеля необходимо провести анализ уровня кредитного риска банка. Рассмотрим соблюдение банком обязательных нормативов, установленных Банком России в соответствии Инструкцией № 199 (табл. 5).
Таблица 5- Соблюдение СДМ-Банком нормативов ЦБ РФ [3]
Наименование норматива Значение 2021 Значение 2020 Минимально допустимое значение
Н1.1 - Норматив достаточности базового капитала банка 12,476 12,682 6,75
Н1.2 - Норматив достаточности основного капитала банка 12,476 12,682 8,25
Н1.0 - Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка 15,708 16,1914 10,25
Н1.4 - Норматив финансового рычага 10,255 9,962 3
Н2 - Норматив мгновенной ликвидности 97,341 110,861 15
Н3 - Норматив текущей ликвидности 157,027 167,541 50
Н4 - Норматив долгосрочной ликвидности 70,206 69,442 Меньше либо равно 120
Н6 - Максимальный размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков 9,418 11,625 Меньше либо равно 25
Н7 - Максимальный размер крупных кредитных рисков 156,614 163,422 Меньше либо равно 800
Н25 - Норматив максимального размера риска на связанное с банком лицо 6,284 14,830 Меньше либо равно 20
Как видно из табл. 5, СДМ-Банк выполняет все нормативы, требуемые ЦБ РФ.
В целом, если обратиться к оценкам рейтинговых агентств, СДМ-Банк имеет высокие кредитные рейтинги. Например, «Национальные кредитные рейтинги» дают кредитный рейтинг банка на уровне гиА- со стабильным прогнозом. Данный рейтинг банк получил еще в 2020 г. Рейтинг гиА- означает умеренно высокий уровень кредитоспособности, фи-
нансовой надежности и финансовой устойчивости банка, однако данный рейтинг говорит о том, что банк может испытывать влияние изменений экономической конъюнктуры.
Позитивную оценку бизнес-профиля СДМ-Банка определяют существенный запас капитала, сильный профиль фондирования и ликвидности, консервативный подход к принимаемым рискам, высокая диверсификация активных операций по контрагентам [5]. Банк
продолжает поддерживать существенный запас капитала. Как видно из таблицы 5, на 1 января 2021 г. норматив Н 1.0 составляет 12,476 из минимально допустимых 6,75, а по состоянию на 01.06.2021 данный норматив оценивался на уровне 14 %. Показатели достаточности капитала значительно превышают регулятивные минимумы с учетом надбавок. Кроме того, за последние 12 месяцев банк нарастил масштабы бизнеса, в том числе за счет увеличения кредитного портфеля юридических лиц.
Подводя итоги проведенному анализу, можно сделать вывод, что на современном этапе СДМ-Банк обладает сбалансированным кредитным портфелем, успешно управляет кредитными рисками, выполняет требования ЦБ РФ по нормативам. Однако рейтинг гиА- говорит о том, что банк имеет перспективы роста, что требует действий, направленных на большую минимизацию рисков и диверсификацию кредитного портфеля.
Опираясь на кредитный рейтинг организации, присвоенный рейтинговыми агентствами, а также на уровень выполнения требований ЦБ РФ, можно предложить ряд рекомендаций, направленных на минимизацию кредитного риска.
В первую очередь СДМ-Банк должен максимально минимизировать внешние риски, влияние которых может негативно сказаться на кредитном рейтинге организации. Рассмотрим основные внешние риски, которые могут негативно повлиять на деятельность банка:
- текущая емкость и доходность отечественных и международных финансовых рисков, на которых банк проводит операции и сделки;
- общие и структурные негативные тенденции в экономике;
- неблагоприятные изменения государственной экономической политики;
- неблагоприятные изменения отечественных и зарубежных нормативно-правовых условий ведения банковской деятельности.
Для недопущения негативного влияния названных факторов на деятельность банка требуется усилить работу службы безопас-
ности в направлении мониторинга внешней ситуации.
На сегодняшний день группой СДМ-Банк проводится оценка по следующим направлениям:
- риск ликвидности;
- кредитный риск;
- рыночный риск (валютный, фондовый, проценты);
- операционные риски (правовые, риски мошенничества, потери репутации, киберри-ски).
Несмотря на то что доля просроченной задолженности крайне мала, существует риск ее увеличения в случае ухудшения экономической ситуации в стране под влиянием санкций, а также вследствие влияния коро-навирусных ограничений. Поэтому следует усилить систему анализа финансового состояния заемщиков. Поскольку организация сосредоточена на выдаче кредитов юридическим лицам, следует учитывать все особенности деятельности данных лиц.
Следует также отметить, что в современных условиях банк имеет возможности по увеличению кредитного портфеля. Для этого можно предложить банку разработку новых кредитных продуктов на льготных условиях и по сниженным процентным ставкам. Учитывая общеэкономическую ситуацию в стране, вывод на рынок новых кредитных продуктов может стимулировать спрос со стороны потребителей и приток новых клиентов [4].
Подводя итоги, можно сделать вывод, что сегодня СДМ-Банку требуется усиление позиций на рынке с целью получения более высокого кредитного рейтинга. Для этого необходимо усилить работу службы безопасности в направлении анализа рыночных и операционных рисков, чтобы повысить мобильность системы управления рисками и предупредить влияние внешних рисков на кредитный портфель банка. Помимо этого, следует усилить систему анализа юридических лиц, получающих кредит в банке. Также банк имеет возможности по диверсификации кредитного портфеля. Для этого рекомендуется разработка и вывод на рынок новых кредитных продуктов на льготных условиях.
Список литературы_
1. Банковское дело: справочное пособие / под ред. Ю. А. Бабичева. - Москва : Экономика, 2014. - 398 с.
2. Митрофанова, К. Б. Понятие кредитного риска и факторы, на него влияющие / К. Б. Митрофанова // Молодой ученый. - 2015. - № 2. - С. 284-288.
3. Нормативы ЦБ РФ на 1 января 2020 г. - URL: https://www.sdm.ru/upload/iblock/ab2/ab2d7236aa79ef3fa13fc4b 9e2b8a7b1.pdf (дата обращения 07.12.2021).
4. Рабаданова, Д. А. Оценка и управление кредитным риском банков в современных условиях / Д. А. Рабада -нова, З. Г Магомедова, Г Ф. Исмаилов // Экономика и предпринимательство. - 2021. - № 4 (129). - С. 1285-1288.
5. Рейтинговое агентство НКР подтвердило кредитный рейтинг СДМ-Банка на уровне A-.ru со стабильным прогнозом. - URL: https://www.sdm.ru/about/news/reytingovoe-agentstvo-nkr-podtverdilo-kreditnyy-reyting-sdm-banka-na-urovne-a-ru-so-stabilnym-progno_545748/ (дата обращения 07.12.2021).
6. СДМ-Банк» (ПАО). Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность за 2020 год и аудиторское заключение независимого аудитора. - URL: https://www.sdm.ru/upload/iblock/7c8/7c803ab06ad0391a07d8b1461d1bc6e2.pdf (дата обращения 06.12.2021).
7. Швецов, А. М. Банковские риски и внешние аспекты управления ими в условиях экономического кризиса / А. М. Швецов // Финансы и кредит. - 2010. - № 40. - С. 40-43.
8. Щукина, А. С. Кредитный риск и методы его управления в банковском риск-менеджменте / А. С. Щукина // Актуальные вопросы современной экономики. - 2021. - № 4. - С. 110-113.
References _
1. Bankovskoe delo: spravochnoe posobie / pod red. Yu. A. Babicheva. Moskva: E'konomika, 2014. 398 s.
2. Mitrofanova K. B. Ponyatie kreditnogo riska i faktory', na nego vliyayushhie. Molodoj ucheny'j. 2015. № 2. S. 284-288.
3. Normativy CzB RFna 1 yanvarya 2020g. URL: https://www.sdm.ru/upload/iblock/ab2/ab2d7236aa79ef3fa13fc4b 9e2b8a7b1.pdf (data obrashheniya 07.12.2021).
4. Rabadanova D.A., Magomedova Z.G., Ismailov G.F. Ocenka i upravlenie kreditny'm riskom bankov v sovremenny'x usloviyax. E'konomika i predprinimatel'stvo. 2021. № 4 (129). S. 1285-1288.
5. Rejtingovoe agentstvo NKR podtverdilo kreditnyj rejting SDM-Banka na urovne A-.ru so stabiTnym prognozom. URL: https://www.sdm.ru/about/news/reytingovoe-agentstvo-nkr-podtverdilo-kreditnyy-reyting-sdm-banka-na-urovne-a-ru-so-stabilnym-progno_54 5748/ (data obrashheniya 07.12.2021).
6. SDM-Bank» (PAO). Godovaya buxgalterskaya (finansovaya) otchetnost' za 2020 god i auditorskoe zaklyuchenie nezavisimogo auditora. URL: https://www.sdm.ru/upload/iblock/7c8/7c803ab06ad0391a07d8b1461d1bc6e2.pdf (data obrashheniya 06.12.2021).
7. Shveczov A.M. Bankovskie riski i vneshnie aspekty' upravleniya imi v usloviyax e'konomicheskogo krizisa. Finansy i kredit. 2010. № 40. S. 40-43.
8. Shhukina A.S. Kreditny'j risk i metody' ego upravleniya v bankovskom risk-menedzhmente. Aktual'nye voprosy sovremennoj e'konomiki. 2021. № 4. S. 110-113.
