CC BY
7
1 SCIENCE TIME ■
тл 1(4 5л ' tL® -1 щг 1 - 4_W JT |Г1 1 r^g) ОЦЕНКА И ЗНАЧЕНИЕ УПРАВЛЕНИЯ КРЕДИТНЫМ РИСКОМ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА Остапенко Наталья Алексеевна, Крымский федеральный университет им. В. И. Вернадского, г. Симферополь Е-mail: nataly_ostapenko95@mail. ru
Аннотация. Данная статья раскрывает значение управления кредитным риском в кредитной деятельности коммерческого банка. В статье проводится оценка кредитного риска ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015гг., проводится анализ эффективности управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России».
Ключевые слова: кредитный риск, кредитный портфель, кредитная политика, кредитная деятельность.
Проведение кредитных операций является одним из основных видов деятельности коммерческого банка, являясь наиболее доходной статьей активов кредитных организаций, одновременно и самой рискованной. Достаточно актуальной проблемой является значение повышения уровня управления кредитным риском в банковской деятельности, т.к. в сложившейся экономической ситуации возрастает неустойчивость финансового положения заёмщиков, что может привести к негативным явлениям в работе банка.
Цель. Выявить значение эффективности управления кредитным риском в ПАО «Сбербанк России».
Управление кредитным риском - это мероприятия, направленные на предотвращение реализации кредитного риска или устранение его последствий посредством рационального использования материальных и трудовых банковских ресурсов. Работа банка по управлению кредитными рисками должна носить комплексный характер, охватывать все сферы, где осуществляется его кредитная деятельность.
Управление кредитным риском заключается в создании механизма для
| SCIENCE TIME |
обеспечения оптимального соотношения между прибыльностью деятельности банков и уровне принятых рисков в краткосрочной и долгосрочной перспективах. Ключевыми элементами эффективного управления кредитами являются хорошо развитые кредитная политика и процедуры, результативное управление портфелем, эффективный контроль по кредитам, а также соблюдение данных процедур сотрудниками, которые непосредственно участвуют в ходе управления кредитными рисками [1].
В нынешних условиях ПАО «Сбербанк России» играет первостепенную роль в российской экономике, имеет значительный удельный вес в банковской системе. Следует указать, что банк является основным кредитором российской экономики. На его долю приходится 38,7% кредитов физическим лицам и 32,2% кредитов юридическим лицам.
Процесс управления кредитным риском включает анализ и оценку практики работы кредитной организации и политики в целом: организацию кредитного процесса и кредитных операций, управление риском кредитного портфеля, оценку политики по резервированию возможных потерь с помощью различных инструментов. Поэтому целесообразно проследить степень кредитного риска ПАО «Сбербанк России» на уровне кредитного портфеля, так как данный показатель является неотъемлемым индикатором эффективности управления кредитным риском для банка.
Рассмотрим резервирование как один из наиболее важных подходов к минимизации кредитного риска банка. Для того, чтобы выявить результативность применения резервирования в управлении кредитным риском ПАО «Сбербанк России» необходимо проанализировать кредитный портфель по категориям качества ссуд.
Таблица 1
Классификация активов, оцениваемые в целях создания резервов, по категориям качества ПАО «Сбербанк России» за 2014-2015г., млн.руб. [3]
Наименование 2015
I II III IV V Итого
Кредиты юридическим лицам 7 376 496 3 403 053 745 430 175 178 548 607 12 248 763
Кредиты физическим лицам 1 284 3 784 895 123 676 20 235 204 681 4 134 771
| SCIENCE TIME |
продолжение таблицы 1
Итого 7 377 780 7 187 948 869 106 195 413 753 288 16 383 534
2014
Кредиты юридическим лицам 7462868 2795965 767749 177822 443806 11648210
Кредиты физическим лицам 3034 3879678 19132 25573 142520 4069937
Итого 7465902 6675643 786881 203395 586326 15718147
Из данных табл.1 следует, что наибольшая доля за весь анализируемый период принадлежит ссудам I и II категории качества с умеренным кредитным риском, что свидетельствует об эффективной работе банка с клиентами. В 2015г увеличилась доля ссуд V категорий качества, что объясняется последствиями нестабильной макроэкономической ситуации, отрицательно сказавшейся на кредитоспособности заёмщиков. В части метода резервирования Сбербанк следует консервативным подходам, придерживаясь правил международных стандартов и требований ЦБ по вопросу создания резервов на возможные потери. В случае формирования резервов по ссудам физлиц и субъектов малого предпринимательства банк ориентируется на портфельный подход. Развиваются и используются также индивидуальные методы оценки качества ссуд [3]. В целом можно сказать, что банк осуществляет эффективную низкорискованную деятельность в сфере кредитования, что свидетельствует о выработанной эффективной системе управления кредитным риском.
Проанализируем динамику объёма просроченной задолженности заёмщиков ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015гг. Показатель просроченной задолженности является одним из важных индикаторов кредитного риска.
Таблица 2
Объёмы просроченной задолженности кредитного портфеля ПАО «Сбербанк
России» за 2013-2015гг., млн.руб. [3]
Наименование 2013г 2014г 2015г Отклонение
Юридические лица 284 040 442 218 567 974 283 934
Физические лица 166 754 253 007 303 386 136 632
Итого 450 794 695 225 871 360 420 566
| SCIENCE TIME |
Исходя из данных, представленных в табл. 2, можно сделать вывод, что объёмы просроченной задолженности в ПАО «Сбербанк России» за 3 года возросли на 420 566 млн.руб. При оценке уровня кредитного риска с использованием показателей объёма просроченной задолженности по ссудам для выяснения причин их роста необходимо определить коэффициент опережения (Ко), который рассчитывается как отношение темпов прироста кредитного портфеля к темпам прироста просроченной задолженности (табл.3).
Таблица 3
Оценка коэффициента опережения ПАО «Сбербанк России» за 2013-2015гг., млн.руб. (составлено автором по материалам [3])
Наименование 2013г 2014г 2015г Темп прироста, %
Объёмы просроченной задолженности по ссудам 450 794 695 225 871 360 39
Итого кредитов физическим и юридическим лицам 11 879 910 15 718 147 16 383 534 17,4
Коэффициент опережения за анализируемый период 0,45
Из данных табл.3, мы видим, что коэффициент опережения составляет 0,45. Это свидетельствует о том, что объёмы просроченной задолженности увеличиваются из-за снижения финансового положения заёмщиков, что вынуждает банк досоздавать резервы, страхуя себя от возможных потерь, связанных с неплатежеспособностью клиентов (Ко < 1).
Произведем расчёт некоторых коэффициентов, позволяющих определить, насколько рисковой является кредитная деятельность банка. Мы рассмотрим: коэффициент резерва, коэффициент покрытия убытков по ссудам, коэффициент проблемности, коэффициент риска.
Коэффициент резерва (Крезерва) позволяет определить степень защищенности банка от возможного не возврата ссуд.
Коэффициент покрытия убытков по ссудам (Кпу) позволяет определить уровень покрытия проблемных кредитов за счёт созданного резерва на возможные потери по ссудам.
Коэффициент проблемности (Кпроб) показывает долю проблемных кредитов в общей сумме задолженности.
Коэффициент риска (Криска), который позволяет оценить качество кредитного портфеля с точки зрения кредитного риска.
| SCIENCE TIME |
Таблица 4
Анализ кредитного риска кредитного портфеля ПАО «Сбербанк России» за 2013
-2015гг. (составлено авто эом по мате риалам [3])
Показатель 2013г 2014г 2015г Нормативное значение
Крезерва 4,9 5,1 6,2 < 15 %
Кпу 1,29 1,15 1,16 > 1
Кпроб 3,8 4,4 5,3 < 10 %
Криска 0,95 0,95 0,94 1
Исходя из данных, представленных в табл.4, можно сделать вывод, что коэффициенты кредитного риска находятся в пределах допустимых границ за весь анализируемый период. Наименьший коэффициент резерва наблюдается в 2013 году, это означает, что наибольшая степень защищенности банка от возможного невозврата ссуд наблюдается именно в этот год. Мы видим, что за анализируемый период сформированные банком резервы на возможные потери по ссудам компенсируют текущую просроченную кредитную задолженность, что положительно оценивает кредитную деятельность банка. Наименьший коэффициент проблемности кредитов наблюдается в 2013 году, наибольший - в 2015 году, что свидетельствует об увеличении доли проблемных кредитов в общей сумме задолженности, однако, в целом структура кредитного портфеля не превышает допустимый уровень проблемности кредитов, т.е. кредитная деятельность банка не является значительно рисковой.
Оценив уровень кредитного риска, можно сказать, что ПАО «Сбербанк Россия» реализует результативную систему управления кредитным риском, т.к. основные показатели кредитного риска находятся в границах нормативных значений. Благодаря этому, банк, несмотря на влияние внешних шоков, максимально увеличивает прибыльность своих активов, что ведет к наращению финансовых результатов.
Таким образом, значение управления кредитным риском кредитного портфеля коммерческого банка заключается в возможности оперативно получить информацию по вероятным потерям по различным видам ссуд и соответственно предоставлении возможности своевременно минимизировать или устранить риски. ПАО «Сбербанк России» формирует такую систему управления кредитным риском, которая максимально будет способствовать внедрению современных систем выявления, измерения, оценки и контроля за кредитным риском, что будет способствовать удержанию ведущих позиций кредитной организации в банковской сфере Российской Федерации.
I
SCIENCE TIME
I
Литература:
1. Дадыко С.И. Управление кредитными рисками банка [Текст] // Проблемы современной экономики: материалы IV междунар. науч. конф. (г. Челябинск, февраль 2015 г.). - Челябинск: Два комсомольца, 2015. - С. 48-51.
2. Анализ кредитного риска коммерческого банка [Электронный ресурс]. -Режим доступа. - URL: http://bankir.ru
3. Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. - Режим доступа. - URL: http://www.sberbank.com/ru
