ОЦЕНКА ФИНАНСОВОЙ СОСТАВЛЯЮЩЕЙ ЭКОНОМИЧЕСКОЙ БЕЗОПАСНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Н.В. Смолякова, канд. экон. наук, старший преподаватель Кубанский государственный университет (Россия, г. Краснодар)
DOI:10.24412/2411-0450-2024-7-173-176
Аннотация. В статье исследованы методические аспекты оценки финансовой составляющей экономической безопасности коммерческого банка, рассмотрены основные этапы анализа финансовой безопасности банка. Определены внутренние и внешние факторы, влияющие на уровень финансовой безопасности банковской деятельности. Особое внимание уделяется комплексной оценке финансовой составляющей экономической безопасности коммерческого банка на основе расчета интегрального показателя финансовой безопасности кредитной организации.
Ключевые слова: финансовая безопасность, экономическая безопасность, финансовая устойчивость, интегральная оценка, коммерческий банк.
В условиях ухудшения геополитической ситуации, усиления санкционного давления и цифровой трансформации актуальным направлением повышения эффективности банковской деятельности становится обеспечение финансовой безопасности коммерческих банков и оценка ее уровня. Современные условия функционирования кредитных организаций привели к появлению новых проблем и угроз финансовой безопасности банковского сектора, требующих разработки методических подходов к их идентификации и оценке.
Финансовая безопасность является важнейшим элементом экономической безопасности, которая представляет собой способность экономического субъекта
обеспечивать финансовую устойчивость и высокую эффективность в условиях негативного воздействия внешней и внутренней среды [1].
Уровень финансовой безопасности банковской деятельности находится в прямой зависимости от способности руководства и специалистов банка избегать и заранее предотвращать возможные угрозы, а также устранять их негативные последствия. Выступая базовым компонентом экономической безопасности банка, финансовая безопасность имеет при этом собственный механизм реализации, отличный от других функциональных составляющих экономической безопасности (рис. 1).
Рис. 1. Функциональные составляющие экономической безопасности банка [2]
Построение эффективной системы управления финансовой безопасностью банка требует качественного аналитического обеспечения, способного выявлять и оценивать наиболее значимые внутренние и внешние факторы, оказывающие влияние на результаты деятельности банка и его финансовое состояние. При этом к внешним факторам, независящим от деятельности кредитной организации, относят политическую стабильность в стране, состояние и уровень развития финансового рынка, методы правового регулирования банковской деятельности, уровень доверия к банковской системе, а также форс-мажорные факторы. Внутренние факторы, возникающие в процессе банковской деятельности, включают в себя стратегию и тактику банка, величину, структуру и источники формирования ресурсной базы банка, перечень оказываемых банковских услуг, качество финансового менеджмента, внедрение новых банковских технологий, эффективность и доходность банковской деятельности, качество активов банка и другие [3-6].
Проведение анализа и оценки финансовой составляющей экономической безопасности кредитной организации необходимо для определения конкурентоспособ-
ности банковского учреждения, его потенциала, оперативного выявления и идентификации рисков и угроз, оказывающих негативное влияние на банковскую деятельность.
В настоящее время для анализа финансовой безопасности коммерческого банка наибольшее распространение получил метод оценки ключевых индикаторов, характеризующих уровень финансовой безопасности кредитной организации, и сравнения их фактических значений с пороговыми. Как правило, в качестве таких индикаторов используются показатели достаточности капитала банка, ликвидности, нормативы, ограничивающие кредитный риск банка [1]. В то же время наличие большого количества разнонаправлено изменяющихся индикаторов приводит к определенной «избыточности информации» и затрудняет интерпретацию результатов оценки уровня финансовой безопасности банка. Поэтому с целью устранения данного недостатка ряд авторов предлагают объединение показателей в группы и сведение их к интегральной оценке [1, 5].
Оценка финансовой составляющей экономической безопасности банка предусматривает последовательное выполнение ряда этапов, представленных на рисунке 2.
Рис. 2. Основные этапы анализа финансовой безопасности банка
Анализ финансовой безопасности банковских учреждений требует не только проведение оценки их финансового состояния, используя систему финансовых показателей, но и расчет интегрального показателя, что позволит всесторонне и комплексно оценить уровень финансовой безопасности банка.
Таким образом, исследование методических аспектов анализа финансовой безопасности банка показало, что наиболее объективную ее оценку можно получить,
позволяющий определить уровень финансовой безопасности кредитной организации. Выполняя важную роль в банковской деятельности, всесторонняя оценка финансовой составляющей экономической безопасности банка позволяет принимать взвешенные управленческие решения, направленные на повышение результативности деятельности банка, своевременно выявлять риски и угрозы, а также обеспечивать стабильное развитие кредитной организации.
используя метод интегральном оценки,
Библиографический список
1. Милета В.И. Основы финансовой безопасности: учеб. пособие. - Краснодар: Кубанский гос. ун-т, 2020. - 217 с.
2. Мельник Д.Ю. Базовые элементы и основные составляющие экономической безопасности банка // Вестник евразийской науки. - 2018. - № 4. - [Электронный ресурс]. -Режим доступа: https://esj.today/PDF/13ECVN418.pdf (дата обращения: 15.07.2024).
3. Абелова Л.А., Захаркина Р.А., Катайкина Н.Н. Оценка финансовой безопасности кредитной организации // Вестник Алтайской академии экономики и права. - 2021. - № 51. - С. 5-12.
4. Лев М.Ю., Медведева М.Б., Лещенко Ю.Г. Оценка устойчивости коммерческого банка в аспекте экономической и финансовой безопасности // Экономическая безопасность. -2023. - Т. 6. - № 1. - С. 173-200.
5. Пригодич И.А. Концептуальные аспекты финансовой безопасности банка // Экономика и банки. - 2023. - № 2. - С. 19-24.
6. Черная Е.Г. Финансовая безопасность коммерческого банка как фактор обеспечения его экономической безопасности // Вестник ВИЭПП. - 2021. - № 1. - С. 73-76.
ASSESSMENT OF THE FINANCIAL COMPONENT OF ECONOMIC SECURITY OF
A COMMERCIAL BANK
N.V. Smolyakova, Candidate of Economic Sciences, Senior Lecturer Kuban State University (Russia, Krasnodar)
Abstract. The article examines the methodological aspects of assessing the financial component of economic security of a commercial bank, considers the main stages of bank financial security analysis. Internal and external factors that affect the level offinancial security of banking activities are identified. Particular attention is paid to a comprehensive assessment of the financial component of economic security of a commercial bank based on the calculation of the integral indicator of the financial security of a credit organization.
Keywords: financial security, economic security, financial stability, integral assessment, commercial bank.