CC BY
65
Особенности управления кредитными рисками в российских коммерческих банках (на примере ОАО «Банк Москвы»)
С.С. Матвеевский
Выделены основные методы управления кредитными рисками в российских коммерческих банках. Подробно рассмотрен пример управления кредитными рисками в Банке Москвы, включая идентификацию, измерение и контроль рисков, принятие управленческих решений по их минимизации. Дана оценка современным банковским технологиям, дополняемым тщательным внутренним и внешним контролем и независимым аудитом в интересах акционеров, обязательным страхованием кредитных рисков, эффективным мониторингом обслуживания кредита.
Ключевые слова: Банк Москвы, кредит, кредитный риск, кредитная организация, управление кредитными рисками, банковские технологии, внешний кредитный рейтинг, внутренний кредитный рейтинг, кредитоспособность.
Основные стандарты оценки финансовых рисков в деятельности российских коммерческих банков, в частности кредитного риска, приведены в материалах Центрального банка России (ЦБ РФ). Данные стандарты также описаны в инструкциях ЦБ РФ № 89-П, 110-И, 254-П, 283-П, 766-У, директиве № 1379-У. Оценка финансовых рисков, в том числе кредитного риска, российских коммерческих банков связана с нормативными параметрами ЦБ РФ Н6-Н12.
В материалах ЦБ РФ отмечается, что определение качества выданного кредита (кредитного риска) должно быть, прежде всего, связано с финансовым состоянием юридического лица (оценивается чаще всего с помощью финансовых коэффициентов, основанных на финансовых отчетах заемщика) и качеством обслуживания кредита (условиями погашения уже выданного кредита).
При управлении кредитными рисками российские банки все чаще используют внешние кредитные рейтинги.
Внешний кредитный рейтинг публикуется специализированными рейтинговыми агентствами, прежде всего международными (Ыоойу^з, $>1апйат1&Роог^$ и т.д.), но также и национальными - для России. Рейтинговые оценки (ААА, ВВ, В и т.д.) выставляются в соответствии с платежеспособностью страны заемщика, а также с учетом срока обращения обязательств или отдельного кредитного продукта.
Все больше российских коммерческих банков используют современный подход, рекомендованный Базельским комитетом по банковскому надзору, к количественной оценке кредитного риска - концепцию УаК (объем денежных ресурсов, находящихся «под» риском). Часть российских банков использует внутренние рейтинговые системы (ШВ-метод). Данные системы предполагают самостоятельный расчет банком таких показателей,
как вероятность дефолта (PD), удельный вес убытков в случае дефолта (LGD), стоимость под риском дефолта (EAD) и эффективные сроки погашения (М). Подход IRB также предполагает измерение непредвиденных убытков (UL) и ожидаемых убытков (EL), связанных с кредитованием.
Практически все российские коммерческие банки используют следующие основные методы управления кредитными рисками:
• лимитирование;
• диверсификация портфеля;
• страхование;
• обеспечение обязательств.
Банк Москвы основан в 1995 г. как акционерный коммерческий «Московский муниципальный банк - Банк Москвы». Представлен практически во всех экономически значимых регионах страны и насчитывает 349 обособленных подразделений, включая дополнительные офисы и операционные кассы. По состоянию на 1 января 2012 г. в регионах России работало 208 подразделений банка, имелось более 100 тыс. корпоративных и более 9 млн частных клиентов. В Москве и Московской области действует 141 офис. Кроме того, услуги населению оказываются в 474 почтово-банковских отделениях столичного региона.
На 1 марта 2011 г. активы Банка Москвы составляли 867,7 млрд руб., капитал, рассчитанный в соответствии с методикой Банка России, -140 млрд руб.
Управление кредитными рисками в Банке Москвы включает идентификацию, измерение и контроль рисков, принятие управленческих решений по их минимизации.
Банк продолжает работу по внедрению механизмов определения ожидаемых потерь по кредитным продуктам на основе моделей, рекомендованных Базельским комитетом по банковскому надзору, с учетом передовой практики зарубежных кредитных организаций.
В рамках реализации механизмов определения ожидаемых потерь при кредитовании разработана Методика определения маржи риска для кредитных продуктов. Данная методика позволяет применять превентивные меры по нивелированию факторов риска при продажах кредитных продуктов.
В рамках развития системы управления рисками в Банке Москвы завершены работы по внедрению программного комплекса, позволяющего в режиме on-line вести фронт-офисный учет операций на финансовых рынках, а также осуществлять контроль лимитов.
В целях управления кредитным риском в Банке Москвы реализованы следующие методы контроля и управления:
• оценка риска по каждому кредитному продукту производится исходя из системы внутрибанковских рейтингов. Оценка уровня
Матвеевский С. С. Особенности управления кредитными рисками в российских коммерческих банках (на примере ОАО «Банк Москвы») 169
риска для заемщиков - физических лиц осуществляется с использованием скоринговой методики;
• система лимитирования операций по предоставлению кредитных продуктов включает: объемные лимиты, ограничивающие кредитные риски концентрации по подразделениям, видам продуктов и т.д.; объемные лимиты на отдельных контрагентов; лимиты по каждому кредитному продукту; лимиты риска, ограничивающие максимально допустимый риск портфелей отдельных подразделений; лимиты срочности - в зависимости от уровня риска по продуктам, их видам; лимиты персональных полномочий по кредитованию;
• мониторинг кредитного риска действующих продуктов проводится регулярно и направлен на выявление факторов, повышающих риски, в целях их дальнейшей нейтрализации и уменьшения концентрации;
• лимитирование полномочий - в Банке Москвы реализована многоуровневая система лимитов полномочий ответственных лиц и коллегиальных органов Банка Москвы, определены ответственность и взаимозаменяемость сотрудников на всех участках работы;
• контроль - система процедур, направленных на недопущение или выявление нарушений требований законодательства, нормативных актов и стандартов профессиональной деятельности, урегулирование конфликтов интересов, обеспечение надлежащего уровня надежности;
• страхование рисков - определенные виды потерь вследствие реализации операционных рисков покрываются за счет страхования.
В феврале 2011 г. принадлежавший правительству Москвы пакет в 46,48% был полностью продан банку ВТБ, банк также приобрел 25% плюс 1 акция Столичной страховой группы, владеющей 17,32% акций Банка Москвы. Общая сумма сделки составила 103 млрд руб.
К концу сентября 2011 г. ВТБ сконцентрировал в своих руках более 80% акций Банка Москвы, выкупив пакеты Виталия Юсуфова (около 20%) и Сулеймана Керимова (3,88%), а также часть пакета Столичной страховой группы.
В СМИ выдвигалась версия, что на момент ухода Андрея Бородина из Банка Москвы более половины кредитного портфеля банка представляло собой кредиты, выданные компаниям, аффилированным с Бородиным; сам Бородин отказывался комментировать эту информацию. Согласно данным газеты «Ведомости», общая сумма кредитов, выданных банком компаниям, связанным с Бородиным, может составлять 217 млрд руб., что превышало объем собственного капитала банка. По оценкам газеты, суще-
ственная часть этих кредитов сомнительная для погашения либо не обеспечена ликвидными залогами, что позднее было подтверждено проверкой Счетной палаты РФ.
Позднее ВТБ уже озвучивал сумму плохих долгов в 380 млрд руб. В конце сентября 2011 г. Агентство по страхованию вкладов с целью покрытия образовавшейся «дыры» в балансе предоставило банку кредит на 10 лет в сумме 295 млрд руб. под 0,51% годовых (самому АСВ эти деньги предоставил Банк России).
Приведенная информация позволяет сделать вывод, что официально представленные процедуры управления кредитными рисками в Банке Москвы на практике или не выполнялись, или выполнялись формально. В частности, требование лимитирования объема кредитов, выдаваемых на одно юридическое лицо или аффилированные лица, было нарушено. Кроме этого, требования к залогам по кредитам, выдаваемым юридическим лицам, не соответствовали принципам, сформулированным Базельским комитетом по банковскому надзору. Огромный объем финансовых потерь Банка Москвы, связанный с кредитованием юридических лиц, позволяет сделать вывод о том, что указанные недостатки присутствовали в работе банка уже давно.
Управление кредитными рисками в Банке Москвы показывает, что использование современных банковских технологий всегда должно дополняться тщательным внутренним и внешним контролем и независимым аудитом в интересах акционеров, обязательным страхованием (за счет заемщиков) кредитных рисков, эффективным мониторингом обслуживания кредита. Данный пример также показывает, что расчет величины кредитного риска, составление матрицы вероятностей изменения кредитоспособности заемщика должны осуществляться с учетом возможности злоупотреблений сотрудников банка.
Литература
1. Волков А. А. Управление рисками в коммерческом банке. - М.: Омега-Л, 2012.
2. Ендовицкий Д.А., Бочарова И.В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. - М.: КноРус, 2008.
3. Костюченко Н. Анализ кредитных рисков. - М.: Скифия, 2010.
4. Фетисов Г. Т., Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Организация деятельности центрального банка. - М.: КноРус, 2008.
5. Сайт Банка Москвы. URL: www.bm.ru
6. Сайт Центрального банка России. URL: www.cbr.ru
7. Сайт газеты «Ведомости». URL: www.vedomosti.ru
