Особенности оперативно-розыскной деятельности, связанной с документированием незаконного получения кредита Текст научной статьи по специальности «Право»

Р.Д. Низамов

кандидат философских наук, преподаватель КЮИ МВД России

ОСОБЕННОСТИ ОПЕРАТИВНО-РОЗЫСКНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ, СВЯЗАННОЙ С ДОКУМЕНТИРОВАНИЕМ НЕЗАКОННОГО ПОЛУЧЕНИЯ КРЕДИТА

В статье отражены вопросы, связанные с организационнопоисковой работой, организацией и тактикой получения негласной информации по раскрытию противоправных действий, связанных с незаконным получением кредита.

Наиболее криминогенным элементом в кредитно-финансовой сфере является банковская сфера. Обладая большими возможностями для положительного воздействия на развитие экономики, банковская сфера в то же время испытывает на себе последствия несовершенства экономических

концепций, неурегулированности ряда правовых положений, недостатков банковских технологий,

документооборота, недостаточного уровня профессионализма работников, а также злоупотреблений со стороны как сотрудников этих учреждений, так и клиентов.

Необходимо отметить, что, с одной стороны, объемы предоставляемых

кредитов в России ежегодно растут, с

другой - обнаруживается тенденция роста доли просроченных кредитов. Так, за 2009 год российскими банками было

предоставлено кредитов в рублях на сумму 5347654 млн рублей [1]. Эксперты международного агентства Bloomberg прогнозируют, что к концу 2010 года невозвраты кредитов, выданных российскими банками предприятиям и физическим лицам, могут вырасти в

четыре раза и составят 70 миллиардов долларов. По сравнению с мартом 2009 года доля невозвратных кредитов может возрасти до 12,8 процента от общей суммы долгов российских компаний и частных лиц, которая оценивается в 18,4 триллиона рублей [2].

Следует отметить, что количество преступлений, выявленных в сфере

банковской деятельности, в 2008 году составило 35010, а в 2009 - уже 54422.

Значительную часть в структуре рассматриваемых преступлений

составляют преступления, связанные с незаконным получением кредита (ст. 176 УК РФ). По данным ГИАЦ МВД России, по фактам незаконного получения кредита по ч. 1 ст. 176 УК РФ в 2009 г. было возбуждено 497 уголовных дел, материальный ущерб по которым превысил 1321 млн рублей. Согласно данным Департамента экономической безопасности МВД России, в 2009 году сотрудники органов внутренних дел выявили более 54,8 тыс. финансовых мошенничеств. Действительный рост, по данным ДЭБ, зарегистрирован в сфере получения незаконных кредитов. За первое полугодие 2009 года рост составил 8,7% [3].

С наступлением кризиса даже платежеспособные и устойчивые в

финансовом отношении заемщики всеми силами стараются не возвращать в банк кредиты. Заметно выросло количество мошеннических схем с вовлечением

предмета банковского залога. Новая для банковского сектора схема, когда

компания, которая не может вернуть кредит банку, передает ему права собственности на предмет залога, но договаривается о сохранении

оперативного управления. Делается это для того, чтобы иметь возможность рассчитаться по кредиту, однако на самом деле заемщик старается использовать предмет залога с максимальной выгодой, например, получить под него еще

несколько займов в других банках, деньги в таком случае исчезают в неизвестном направлении.

К общим способам незаконного получения кредита, льготных условий кредитования, незаконного получения государственного целевого кредита относятся следующие:

1. Внесение ложных сведений в

учредительные документы организации или полностью сфальсифицированные ссудозаёмщиком учредительные

документы.

2. Предоставление в банк или иному кредитору баланса (форма №1), отчёта о финансовых результатах (форма №2), приложения к балансу (форма №5), которые отражают ложные сведения о финансовом положении организации или являются полностью поддельными.

3. Предоставление в банк или иное учреждение технико-экономического обоснования потребности в кредите, в котором указаны полностью или частично недостоверные данные о целях использования кредита, сроках проведения сделок за счёт кредитора, источниках и сроках его погашения, планируемом доходе.

4. Предъявление в качестве обоснования запрашиваемых кредитных средств поддельных договоров (контрактов) по планируемой сделке (например, о закупках и поставке продукции, оказании услуг, выполнении работ).

5. Внесение заведомо ложных сведений в

документы, выступающие в качестве обеспечения возвратности кредита. К таким документам относятся: договор залога,

договор поручительства, банковская гарантия.

Внесение заведомо ложных сведений в договор залога (ст. 334 ГК РФ) может осуществляться путём завышения стоимости заложенного имущества при проведении его оценки, сообщения неверных данных о его количестве, качестве и местонахождении, о праве собственности на заложенное имущество должника или третьих лиц, путём предоставления в качестве залога уже заложенного имущества и другое.

Одной из разновидностей обеспечения исполнения кредитных обязательств

является договор поручительства (ст. 361 ГК РФ). Недостоверные сведения при заключении договора поручительства

могут касаться личности поручителя или имущества, материальных ценностей

поручителя. В настоящее время банки зачастую выдают кредит под поручительство финансово устойчивых организаций. В соответствии со ст. 368 ГК РФ эта роль отведена банку, иному кредитному учреждению или страховой организации (гаранту). В данном случае для совершения рассматриваемого преступления кредит получался под поручительство, однако предприятие-поручитель в одних случаях уклонялось от выполнения обязательств либо

заключалось соглашение о погашении

кредита из прибыли от совместной деятельности предприятия-заемщика и предприятия-поручителя, которое затем расторгалось.

Внесение заемщиком ложных сведений может осуществляться путем составления полностью фиктивной банковской гарантии (ст. 368 ГК РФ), путем завышения в ней денежной суммы, за которую гарант несет ответственность перед бенефициаром, а также иными способами.

6. Предоставление фиктивной кредитной заявки. При этом недостоверные сведения могут касаться всей информации, изложенной в кредитной заявке, группы данных или отдельных элементов. Внесение в нее ложной информации сочетается с отражением таковой в других документах, выступающих как ее обоснование (например, ложные сведения об источниках погашения кредита отражаются в ТЭО и договорах с контрагентами и т.д.).

Таким образом, как свидетельствуют материалы практики, уголовные дела по

ч. 1 и 2 ст. 176 УК РФ возбуждаются в тех случаях, когда предприниматель или руководитель организации при незаконном получении кредита путем представления банку заведомо ложных сведений о хозяйственном положении либо

финансовом состоянии не имеет цели последующего хищения кредита [4].

Так, в мае 2010 года Нурлатский районный суд Республики Татарстан признал 49-летнего Юрия Анисимова, гендиректора ООО "Техно-А" и депутата Черемшанского сельского поселения Черемшанского муниципального района РТ, в незаконном получении кредита. Следствие установило, что в феврале 2007 года Анисимов заключил два кредитных договора в одном из республиканских банков на общую сумму 8 млн рублей. В обеспечение обязательств компании перед банком предоставил договор о передаче в залог совместного с супругой недвижимого имущества. Правда, выяснилось, что указанное имущество на момент получения кредита находилось в залоге в другом банке [5].

Если же при незаконном получении кредита преследуется цель хищения и после его получения денежные средства присваиваются, а не используются на цели, предусмотренные кредитным договором, то деяния виновных квалифицируются по ст. 159 УК РФ или по ст. 160 УК РФ [6].

Для незаконного получения льготных условий кредитования, государственного целевого кредита, а равно его использования не по прямому назначению характерны специальные способы.

1. Незаконное получение льготных условий кредитования осуществляется следующими способами:

• предоставление кредитору заведомо ложных сведений о наличии у заемщика оснований для получения льгот при оформлении и выдаче кредита. Такие недостоверные сведения должны касаться правового статуса предприятия;

• необоснованное получение льготных условий кредитования заемщиком, не имеющим право на получение льготного кредита, с одновременным введением в заблуждение кредитора относительно финансового состояния и хозяйственного положения организации.

2. Незаконное получение

государственного целевого кредита осуществляется следующими способами:

• предоставление кредитору или

должностному лицу, отвечающему за распределение бюджетных средств, ложных сведений о наличии материальноправовых оснований для получения такого кредита (например, о необходимости пополнения оборотных средств, о статусе фермера и т.д.). В роли недобросовестных заемщиков здесь могут выступать руководители организаций,

индивидуальные предприниматели,

граждане;

• незаконное получение

государственного целевого кредита может осуществляться также путем сообщения заемщиком, не имеющим права на получение такого кредита, заведомо ложных сведений о хозяйственном положении или финансовом состоянии предприятия.

3. Использование заемщиком

государственного кредита не по прямому назначению, отличительной особенностью которого является использование

бюджетных средств в противоречии с той целевой программой, на которую они выделены, может осуществляться

следующими способами:

• Путем внесения полученных средств на депозит и получения процентов по нему;

• Путем приобретения недвижимости и иных материальных ценностей, не имеющих отношения к целям программы;

• Для погашения других, ранее полученных кредитов;

• Путем передачи полученных средств в виде материальной помощи в филиалы, дочерние и зависимые общества;

• Путем обналичивания кредитных денежных средств и их использования на личные нужды и т.д.

Выявление экономических преступлений включает в себя следующие этапы: поиск первичной информации о фактах и признаках, свидетельствующих о возможности совершения данных преступлений; оперативную проверку первичных сведений; реализацию полученных данных после их проверки.

Процесс выявления преступлений, связанных с незаконным получением кредитных средств, можно разбить на две стадии:

1) стадия предварительного внутреннего выявления, осуществляемая силами собственных служб безопасности банков, заключающаяся в первоначальном анализе и проверке поступающей в банк информации, определенном контроле за поведением заемщиков, наблюдении за деятельностью персонала;

2) стадия внешнего официального

выявления, осуществляемая оперативными сотрудниками органов внутренних дел, заключающаяся в получении,

систематизации и оценке информации служб безопасности банка о событиях, могущих иметь признаки преступления.

Работа сотрудников подразделений экономической безопасности по выявлению незаконного получения кредита осуществляется по следующим направлениям: выявление лиц, замышляющих или подготавливающих совершение

преступлений в рассматриваемой сфере;

выявление хозяйствующих субъектов, характер деятельности которых указывает на возможное совершение преступления (в данном случае предприятий-кредито-получателей);

выявление фальсифицированных

документов (полностью или частично), отражающих хозяйственную или финансовую деятельность субъекта экономических отношений;

выявление фактов, свидетельствующих о подготовке к совершению преступления.

Наиболее важным с точки зрения рассматриваемой проблемы является проведение поисковой работы на таких объектах, как: предприятия различных сфер экономики и различных форм собственности, получившие банковские или государственные кредитные средства;

подразделения Центрального,

Сберегательного, коммерческих банков и других кредитных организаций, выдающих кредитные средства;

министерства, ведомства, структуры органов местного самоуправления, отвечающие за выдачу и распределение государственных целевых кредитов;

криминальные структуры,

действующие в сфере выделения государственных целевых и банковских кредитов и их неправомерного использования.

Получение информации в отношении конкретного лица является традиционным основанием для последующего

осуществления оперативно-розыскных мероприятий по его проверке. Основными поисковыми признаками такого лица могут являться сведения из его биографии, образа жизни, характере его действий, такие как:

наличие судимости за корыстные преступления;

частая смена работы или сфер деятельности с прерыванием всех связей по ним и негативные характеристики из-за невыполнения обязательств или обманов;

большие задолженности в прошлом при работе в других фирмах, невозврат долгов и кредитов;

быстрое, не связанное с видимыми причинами улучшение материального

состояния (например, приобретение

квартир, дорогостоящих вещей

должностными лицами, ответственными за получение целевых кредитов).

Наиболее точной информацией,

указывающей на причастность лица к совершению незаконного получения кредита, является информация о его настоящей деятельности. Это могут быть сведения, например: о намерении выправить свое финансовое положение любыми способами, в том числе за счет других лиц;

о наличии паспортов и других удостоверяющих личность документов на имя других лиц;

о наличии, приобретении или изготовлении различных поддельных или фальсифицированных штампов, печатей, бланков предприятий и организаций лицами, занимающимися коммерческой деятельностью;

обналичивание или перевод средств за рубеж руководителями предприятий после получения коммерческих или финансовых кредитов;

труднообъяснимое поведение

руководителей, в том числе уклонение по различным причинам от личных встреч, телефонных переговоров, оставление без ответа направленных телеграмм;

постоянные требования о пролонгации кредита;

неуплата налогов, таможенных платежей и стремление скрыть такие факты от кредитора;

создание препятствий при проверке залога, договоров по кредитуемой сделке, бухгалтерской отчетности и других данных.

Основными поисковыми признаками незаконного получения предприятием банковского кредита могут быть: отсутствие сведений о регистрации предприятия, от имени которого совершаются или планируются

коммерческие сделки;

открытие банками

незарегистрированных в налоговых инспекциях счетов юридических лиц (возможно, и в целях уклонения от уплаты налогов);

несовпадение юридического адреса с фактическим местонахождением фирмы или учреждение фирмы лицами, не имеющими постоянного места жительства в данном регионе (в совокупности с другими данными);

несоответствие заявленной уставной деятельности фактическим возможностям по производству продукции и оказанию услуг из-за отсутствия материальной базы, помещений, необходимой техники, штата работников;

отсутствие собственного имущества и минимальный размер уставного капитала, задержка с перечислением взносов в уставной фонд фирмы ее учредителями и другие данные;

неведение предприятием собственной хозяйственной деятельности в течение длительного времени;

регистрация предприятия

непосредственно перед поступлением крупных денег на расчетный счет;

преимущественное получение авансовых платежей и распоряжение ими в краткие сроки;

длительное отсутствие движения денежных средств по счету с периодическим поступлением на него крупных сумм;

переводы поступивших средств на лицевые счета физических лиц и их обналичивание;

наличие в штате только руководящих лиц при отсутствии других работников либо слишком малое их количество; отсутствие в штате фирмы специалистов в декларируемой области коммерческой деятельности, требующей специальных познаний или навыков;

отсутствие специальных разрешений (лицензий), требующихся для занятия заявленным видом деятельности, их подмена различными письмами из органов государственной власти и управления; получение кредита фирмой-посредником; проведение финансовых операций через несуществующие организации и др.

Необходимая осведомительная

информация, содержащая признаки любых экономических преступлений,

сосредоточена в документах, отражающих хозяйственную или финансовую

деятельность субъекта экономических

отношений. Изучение данных документов требует повышенного внимания со

стороны как оперативного работника, так и негласных сотрудников, что объясняется их частой фальсификацией или подделкой. Наиболее часто в документах фальсифицируются штампы, печати, а также подписи. Полной или частичной подделке, в том числе путем изготовления фиктивного документа методом

ксерокопирования и монтажа,

подвергается текст документа. На эти моменты, прежде всего, должно быть обращено внимание источников оперативной информации, работающих с документами.

Наряду со знанием оперативными работниками основных признаков

преступлений, связанных с незаконным получением кредитных средств банков и государства, не менее важное значение имеют вопросы об определении круга необходимой информации о

преступлениях в исследуемой сфере и

установлении круга источников, с помощью которых эти сведения могут быть добыты.

Первоначальная информация о признаках преступлений, прежде всего, может быть получена из гласных источников, которыми могут быть: материалы государственных органов, учитывающих результаты деятельности объектов народного хозяйства (ЦСУ, специальных государственных инспекций, КРУ Минфина и т.п.); письма и заявления граждан, сообщения должностных лиц и представителей общественных

организаций; материалы расследуемых

уголовных дел; данные экономикоправового анализа; результаты личного изучения оперативным работником

состояния сохранности государственного имущества.

Помимо гласных источников

информации, для выявления поисковых признаков рассматриваемых преступлений необходимо использовать и негласные

источники. В данном случае к ним можно отнести: бытовое или производственное окружение правонарушителя, в том числе его связи в уголовной среде по линиям других оперативных служб криминальной милиции, коммерческие круги, частные и охранные сыскные агентства, службы безопасности, специалистов в области изготовления печатей, штампов, бланков документов, полиграфии, конкурентов или негативно настроенных работников заемщика-нарушителя, контролирующих организаций и т.д.

Важное значение имеет ознакомление с учредительными документами, как представленными заемщиками в банк, так и поданными в регистрирующие органы (устав предприятия, решение о создании предприятия или договор учредителей), а также с документами, подтверждающими оплату не менее 50 % уставного капитала (фонда) предприятия. При осмотре этих документов, прежде всего, необходимо выяснить все данные об учредителях (руководителях), чтобы впоследствии установить их и уточнить нужные подробности создания предприятия. В ряде случаев процедуру выяснения

данных, характеризующих учредителей, необходимо поручить негласным сотрудникам. При установлении признаков подделки в одних случаях с этих документов целесообразно негласно снять копии, в других - истребовать их в соответствии со ст. 144 УПК РФ. Такие документы для подтверждения или опровержения признаков подделки следует направить на технико-крими-

налистическое исследование.

В тех случаях, когда получено заявление о незаконном получении кредита путем различных махинаций с документами на залог или заложенное имущество либо другими формами обеспечения

возвратности выданных ссуд,

оперативному сотруднику необходимо получить данные о том, кому, на какой срок было представлено данное имущество; когда оно было арестовано; кто являлся собственником имущества и давал ли он согласие заемщику на залог своего имущества; какими документами это было оформлено и т.д.

В случаях, когда в качестве залога было представлено недвижимое имущество, для подтверждения данных о неправомерных действиях целесообразно выяснить у держателя единого государственного реестра, осуществляющего

государственную регистрацию залога

недвижимого имущества, наличие прав на недвижимое имущество и сделок с ним (ипотека), а также сведения о том, кому, когда и на какой срок было представлено недвижимое имущество в качестве залога.

В случае продажи или растраты заложенного имущества проводятся

оперативно-розыскные меры и

проверочные мероприятия по

установлению факта продажи, незаконного получения залога обратно, поиску лиц, которым продано это имущество, выявляются иные обстоятельства

неправомерных действий ссудозаемщика.

Перечисленные выше мероприятия проводятся и в тех случаях, когда в качестве обеспечения возвратности кредита

использовались поддельные гарантии банка, фиктивное поручительство и другие

документы.

В целом практика ОРД применительно к данному виду преступления

свидетельствует о том, что сведения о противоправных действиях клиентов банка поступают в основном из служб безопасности самих кредитных

учреждений. Достоинством данного

источника является несомненно тот факт, что первоначальную проверку факта незаконного получения кредита проводят компетентные лица служб безопасности, часто имеющие опыт работы в оперативных подразделениях. Такие

сведения, как правило, обладают высокой степенью достоверности, документально обоснованы. Оперативная «слабость» других источников информации преимущественно объясняется правовыми механизмами защиты банковской тайны и недостаточными агентурноразведывательными позициями

оперативных служб в финансовокредитной системе.

Таким образом, эффективность

противодействия кредитному

мошенничеству, в частности незаконному получению кредита, во многом определяется качеством оперативнорозыскной деятельности. Незаконное получение кредита по своему механизму, субъектам, способам совершения и сокрытия имеет определенную

оперативно-розыскную специфику.

Развитие оперативно-розыскных методик противодействия преступлениям в сфере кредитования позволит не только повысить уровень раскрываемости

преступлений и их профилактики, но и явится фактором стабилизации негативных тенденций в банковском секторе экономики.

ЛИТЕРАТУРА

1.Бюллетень банковской статистики.- 2010.-№8(207). - С.112-113//

www.cbr.ru/publ/BBS/Bbs1008r.pdf

2. Греф Г. Ситуация в банковском секторе стабилизируется// Грани.-2009.-№2.-www.gram.щ/economv/m. 149750 html

3. Григорьева Е. Мошенники полюбили кредиты// КВЫайу- 2009. -№ 24.-

www.rbcdaily.ru/2009/08/24/finance/427765

4. Лопашенко Н.А. Преступления в сфере экономики: авторский комментарий к уголовному закону.- М.: Волтерс Клувер, 2007. - С212.

5. www.sledkom-rt.ru/4media/news/p5/o642/

6. Ларичев В.Д. Объективная сторона незаконного получения кредита // Законность.- 1997.- №

7.- С. 10-14.