CC BY
49
33. Tsentralniy derzhavniy arhiv gromadskih ob'ednan Ukrayini [Central State Archive of Ukrainian public's unions], f. 1, op. 20, spr. 3103, 67 p.
34. Tsentralniy derzhavniy arhiv gromadskih ob'ednan Ukrayini [Central State Archive of Ukrainian public's unions], f. 1, op. 20, spr. 3104, 39 p.
35. Tsyfry vulychnoi torhivli knyzhkoiu ta periodykoiu // Chervona presa. - 1929. - №7. - S. 49-50. ДАН! ПРО АВТОРА
Молоткша Валентина Костянтиывна, доктор ¡сторичних наук, доцент кафедри професмно'Т ocBi™ ДВНЗ «Переяслав-Хмельницький державний педагог1чний умверситет iMeHi Григорiя Сковороди». вул. nideapcbKa, 40а, м. Переяслав-Хмельницький, КиУвська обл., 08401, УкраУна e-mail: molotkina@ukr.net
ДАННЫЕ ОБ АВТОРЕ
Молоткина Валентина Константиновна, доктор исторических наук, доцент кафедры профессионального образования ГВУЗ «Переяслав-Хмельницкий государственный педагогический университет имени Григория Сковороды». ул. Пидварская, 40а, г. Переяслав-Хмельницький, Киевськая обл., 08401, Украина e-mail: molotkina@ukr.net
INFORMATION ABOUT THE AUTHOR
Molotkina Valentyna Kostiantynivna, Ph.D. in History, assistant professor of Vocational Education Department. SHEE «Pereiaslav-Khmelnytskyi Hrihorii Skovoroda State Pedagogical University» 40a, Pidvarska st., Pereiaslav-Khmelnytskyi, Kiev region, 08401, Ukraine e-mail: molotkina@ukr.net
УДК 368.9.06:338.49
ОСОБЛИВОСТ1 1НФРАСТРУКТУРИ РИНКУ ПОСЛУГ МЕДИЧНОГО СТРАХУВАННЯ
Ротова Т.А., Зайчук С. В.
Украна заслуговуе на стабльне фнансове середовище та цивл/зований страховий ринок. З поступовим п/двищенням рiвня розумння страхування як ф/нансового нструмента захисту у громадян та певноУ частини роботодавц/в з'являетсья звичка укладати договори добров/льного страхування, у т.ч. медичного.
Предметом статтi е елементи нфраструктури страхового ринку з акцентом на ринок послуг добровЛьного медичного страхування (ДМС). Мета статтi полягае в аналiзi сучасного стану окремих складових нфраструктури та Ухнього впливу на сегмент послуг ДМС, видЛеннi снуючих проблем та формулюваннi пропозиц/й щодо Ух виршення.
Для досягнення поставленоУ мети, враховуючи специфку страхування як сфери бiзнесу, особливостi дiяльностi страхових компанй у даний час, при дослiдженнi використано таю науковi методи, як системний пiдхiд, спостереження, метод рядiв динамки та вiдносних величин, елементи контент-аналiзу.
У статтi наведено приклади сучасних законодавчо-нормативних документiв, роль саморегулюючих органiзацiй страховиюв в Ух розробц/. Наголошено на необхiдностi розумння фаховоУ страховоУ термнологи, експертизи, медичного асистансу та його взаемод/У /з страховими компамями. Пдкреслено важливсть етики вiдносин останмх /з клiентами, партнерами, колегами-конкурентами; дотримання Кодексу етики в страхов/й дiяльностi; впровадження у втчизняну практику досвiду провiдних страхових оргамзацЮ.
Проаналiзована динамка страхових премй та виплат з ДМС, зростання яких пiдтверджуе розумння людьми значущост/ збереження свого здоров'я, пiдвишення якост/ обслуговування у медичних установах рiзного рiвня, профлю та пiдпорядкованостi. Окреслено проблеми, що пов'язан /з специфкою допомiжних послуг страховикам, як/ здйснюють ДМС. Зроблено наголос на недопустимсть необфунтованого завищення обсяг/в та вартост/ медичних послуг, що включен/ у рахунки за Ух надання, як ризик для фнансових показниюв страховоУ компанй.
Для вдосконалення та розвитку нфраструктури страхового ринку у сегмент/ ринку послуг добров/льного медичного страхування запропоновано: посилити /нформац/йну прозорсть суб'ект/в страхового ринку та нтенсиф/кувати просвтницьку д/яльнсть серед потенц/йних кл/ент/в; використовувати управл/нськ новацУ; здйснити експертне прогнозування поведши споживач/в страхових послуг; розширити впровадження /нформац/йних технологй у практику роботи страховик/в. ПропозицУ автор/в базуються на анал/з/ досв/ду та практиц втчизняних страхових компанй з урахуванням /снуючого ступеню розвитку страхового ринку. Результати досл/дження можуть бути використан учасниками страхового ринку, а також вишами економ/чного напряму п/дготовки при викладанн дисциплн «Страхування» та «Страхов/ послуги».
Сучасн/ страхувальники здатн/ анал/зувати нформащю щодо ДМС, здйснювати момторинг страхових компанй перед вибором Ух програм та в/ддавати перевагу тим, як/: дотримуються виконання своУх зобов'язань за договорами, страховоУ етики; мають висококвал/фкований штат спвроб/тниюв; ц/лодобову асистанську п/дтримку; спвпрацюють /з сучасними клЫками та незалежними експертами.
Розумння актуальност/ та розвиток нфраструктури страхового ринку, як/ залежать в/д вс/х його учасник/в, е перспективним напрямом для позитивноУ динамки ринку послуг добров/льного медичного страхування.
Ключов'1 слова: нфраструктура страхового ринку, страховий захист, експертиза у страхуванн/, страхов/ послуги, медичний асистанс, споживач/ страхових послуг.
ОСОБЕННОСТИ ИНФРАСТРУКТУРЫ РЫНКА УСЛУГ МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ
Ротова Т.А., Зайчук С.В.
Украина заслуживает стабильную финансовую среду и цивилизованный страховой рынок. С постепенным повышением уровня понимания страхования как финансового инструмента защиты у граждан и некоторой части работодателей вырабатывается привычка заключать договора добровольного страхования, в т. ч. медицинского.
238
Економлчний вюник уыверситету | Випуск № 23/1
© Ротова Т.А., Зайчук С.В., 2014
Предметом статьи являются элементы инфраструктуры страхового рынка с акцентом на рынке услуг добровольного медицинского страхования (ДМС). Цель статьи состоит в анализе современного состояния отдельных составляющих инфраструктуры и их влияния на сегмент услуг ДМС, выделении существующих проблем и формулировании предложений по их решению.
Для достижения поставленной цели, учитывая специфику страхования как сферы бизнеса, особенностей деятельности страховых компаний в данный момент, во время исследования использованы такие научные методы, как системный подход, наблюдение, метод рядов динамики и относительных величин, элементы контент-анализа.
В статье приведены примеры современных законодательно-нормативных документов, роль саморегулирующихся организаций страховщиков в их разработке. Сделан акцент на необходимости понимания специализированной страховой терминологии, экспертизы, медицинского ассистанса и его взаимодействия со страховыми компаниями. Подчеркнута важность этики взаимоотношений последних с клиентами, партнерами, коллегами-конкурентами; соблюдения Кодекса этики в страховой деятельности; внедрения в отечественную практику опыта лидирующих страховых организаций.
Проанализирована динамика страховых премий и выплат по ДМС, возрастание которых подтверждает понимание гражданами значимости сохранения своего здоровья, повышения качества обслуживания в медицинских учреждениях разного уровня, профиля и подчиненности. Очерчены проблемы, касающиеся специфики вспомогательных услуг для страховщиков, которые осуществляют ДМС. Сделан акцент на недопустимости необоснованного завышения объемов и стоимости медицинских услуг, включаемых в счета за их предоставление, как риск для финансовых показателей страховой компании.
Для совершенствования и развития инфраструктуры страхового рынка в сегменте ринка услуг добровольного медицинского страхования предложено: усилить информационную прозрачность субъектов страхового рынка и интенсифицировать просветительскую деятельность среди потенциальных клиентов; использовать управленческие новации; осуществить экспертное прогнозирование поведения потребителей страховых услуг; расширить внедрение информационный технологий в практику работы страховщиков. Предложения авторов базируются на анализе опыта и практике отечественных страховых компаний с учетом существующей степени развития страхового рынка. Результаты исследования могут быть использованы участниками страхового рынка, а также вузами экономического направления подготовки при преподавании дисциплин «Страхование» и «Страховые услуги».
Современные страхователи способны анализировать информацию по ДМС, осуществлять мониторинг страховых компаний перед выбором их программ и отдавать предпочтение тем, которые: придерживаются выполнения своих обязательств по договорам, страховой этики; имеют высококвалифицированный штат сотрудников; круглосуточную ассистантскую поддержку; сотрудничают с современными клиниками и независимыми экспертами.
Понимание актуальности и развитие инфраструктуры страхового рынка, которые зависят от всех его участников, являются перспективным направлением для положительной динамики рынка услуг добровольного медицинского страхования.
Ключевые слова: инфраструктура страхового рынка, страховая защита, экспертиза в страховании, страховые услуги, медицинский ассистанс, потребители страховых услуг.
INFRASTRUCTURE FEATURES OF THE MARKET OF HEALTH INSURANCE SERVICES
Rotova T.A., Zaychuk S.V.
Ukraine deserves a stable financial environment and civilized insurance market. With a gradual increase of understanding level of insurance as a financial tool of protection between citizens and some employers appears a habit to make contracts of voluntary insurance, including health insurance.
Infrastructure elements of insurance market with a focus on the market of voluntary health insurance services are the subject of the article. The aim of the article is to analyze the current state of individual components of the infrastructure and its impact on segment of voluntary health insurance services, to set existing problems and to formulate proposals for their solving.
To achieve this goal, considering the specificity of insurance as a business area and characteristics of insurance companies activities at the moment, the following methods as systematic approach, observation, method of dynamic series and relative values, elements of content analysis are used in the research.
Examples of modern legal documents, role of self-regulatory insurance organizations in their development are given in the article. Necessity of understanding of professional insurance terminology, expertise, medical assistance and its interaction with insurance companies are emphasized. Importance of ethical relationships of the last with clients, partners, colleagues and competitors; following the Code of ethics in insurance; implementation of leading insurance organizations experience into national practice are accentuated.
Insurance premiums and payments dynamics ofvoluntary health insurance, increasing ofwhich confirms people's understanding of importance of their health preserving, elevation of services quality in different health institutions is analyzed. Problems related to the specificity of supporting services for insurers that carry out voluntary health insurance are outlined. Impossibility of unjustified volume and value overestimation of health care services that are included into accounts as a risk for financial indicators of insurance company is accentuated.
For improvement and development of infrastructure of the insurance market in the segment of voluntary health insurance services market are offered some ideas: to enhance information transparency of insurance market subjects and to intensify educative activities for potential customers; to use management innovations; to make expert prediction of the behavior of insurance consumers; to expand introduction of IT technology into the practice of insurers. Authors' offers are based on the analysis of experience and practice of domestic insurance companies including current development of the insurance market. The results of the research can be used by the insurance market participants and by economical universities in such subjects as "Insurance" and "Insurance services".
Present-day insured are able to analyze information about voluntary health insurance, to monitor insurance companies before choose their programs and give any preferences to those, which fulfill their contracts obligations and keep insurance ethics; have high level staff; around the clock assistance support; cooperate with modern clinics and independent experts.
Understanding of the relevance and development of infrastructure of the insurance market, which depend on all its members, are a promising direction for positive dynamics of the market of voluntary health insurance services.
Key words: insurance market infrastructure, insurance protection, insurance expertise, insurance services, medical assistance, consumers of insurance services.
Постановка проблеми. Для сталого розвитку страхового 6Í3Hecy, особливо в складних фЫансових умовах, необхщна дieва Ыфраструктура ринку страхових послуг. Вона повинна забезпечувати можливють реалiзацií економiчних штереав страховиюв i страхувальнигав, пщвищувати рiвень захищеност життя та здоров'я не ттьки окремого громадянина, а й сусптьства в цшому, сприяти координацм дм уах суб'екпв страхового ринку та активiзувати страхову дiяльнiсть.
Осктьки головне призначення Ыфраструктури як системи полягае в пщтримц впорядкованих взаемовщносин мiж уама учасниками ринку страхових послуг, проблеми, що пов'язан з розглядом стану íí окремих елемен^в, е актуальними. На
особливу увагу, враховуючи соцiальну значущiсть медичного страхування, заслуговують складовi Ыфраструктури у цьому сегмент страхового ринку. Для ефективного функцонування вiтчизняного страхового ринку необхщна налагоджена система взаемозв'язкв мiж спецаглзованими органiзацiями, якi б були здатн якiсно й оперативно обслуговувати потреби учасникв страхових вiдносин, потоки грошей, Ыформацп, тобто розвинена iнфраструктура страхового ринку.
Анашз ocTaHHix дослiджень i публiкацiй. Окремi елементи iнфраструктури на страховому ринку аналiзувалися такими в^чизняними вченими та практиками, як В.Базилевич, Н.Внукова, О.Гаманкова, О.Козьменко, С.Осадець, Н.Ткаченко, В.Фурман та Ы. Сутностi, особливостям та значущост нормативно-правових питань, понятйного апарату, дiяльностi страхових посередникiв, ыформацйних технологiй у страхуваннi присвяченi прац О.Архiпова, А.Вiльямса, I.Габiдулiна, В.Гомеллi, О.Залетова, Е.Турбiноí, Р.Юлдашева та iн.
Зусщчаються цiкавi аналiтичнi iнтерв'ю з фахiвцями-практиками - представниками страхових компанiй та експертних центрiв рiзних краíн: П.Галаси, М.Галагузи, О.Голубенка, I.Гордieнка, В.Дольника, О.Дробота, Г.Мазанко, А.Перетяжка, проте переважна бтьилсть публiкацiй стосуеться експертизи у майновому страхуванн.
1нфраструктура у страхуваннi як комплексне поняття недостатньо доалджено у наукових роботах. Не повною мiрою залишаються висвiтленими питання страховоí етики, роботи асистанських i консалтингових компанй тощо, практично не дослiдженi питання експертизи у страхуванн, дiяльностi страхових експертв, науково-методичне забезпечення íхньоí роботи. О^м того, специфiчнi у страхуванн поняття по-рiзному тлумачаться в рiзних джерелах, а деякi взагалi не мають визначень в iснуючих нормативних документах.
Мета статт полягае у розглядi сучасного стану окремих елементв iнфраструктури страхового ринку та 1'хнього впливу на ринок послуг медичного страхування, окресленн iснуючих проблем та формулюванн пропозицiй щодо íх виршення.
Виклад основного мaтерiaлу. Перспективи страхування як системи, спввщношення його окремих галузей, видiв та форм проведення певною мiрою обумовленi iснуючою Ыфраструктурою. До неí, зважаючи на специф^ страхового ринку як частини ринку фЫансових послуг, слiд вiднести: фЫансово-кредитну систему; правове та нормативне забезпечення дiяльностi страховика як суб'екта господарювання; страхову експертизу; аудиторсык служби; Ыформацйн технологií; систему пщготовки та переподготовки кадрiв; науковi дослiдження тощо. Вважаемо, що вивчений зарубiжний досвiд та сьогодышнм стан страхового ринку дозволяе додати до складових iнфраструктури також фахову термЫолопю, професiйну етику, службу асистансу.
Враховуючи неможливiсть всебiчного аналiзу всiх вищезазначених складових iнфраструктури страхового ринку, зупинимося на окремих.
Основним документом, який встановлюе вимоги до страховое дiяльностi в Украíнi, е Закон «Про страхування». Хоча вЫ i наближений до умов практики, проте потребуе внесення певних змЫ i доповнень до нього. Новi пiдготовленi пропозицií професiйних учасникiв страхового ринку мають бути розглянут найближчим часом Верховною Радою УкраТни [1].
В останн роки затверджено ряд документв, що спрямованi на вдосконалення вiтчизняноí нормативно-законодавчоí бази. Так, тльки у 2014 р. прийнято ктька Розпоряджень Нацiональноí комiсií, що здмснюе державне регулювання у сферi ринюв фiнансових послуг, якi впливають на змЫи у складових iнфраструктури. Одним iз них (Розпорядження вiд 29.04.2014 № 1321 «Про внесення змЫ до деяких нормативно-правових актв Державно! комiсií з регулювання ринкiв фЫансових послуг Украíни» [2]) передбачено змЫи до «Положення про навчання, перепщготовку, пiдвищення квалiфiкацií та складання екзаменв особами, якi провадять дiяльнiсть на ринках фЫансових послуг», «Квалiфiкацiйних вимог до осб, якi здiйснюють дiяльнiсть з визначення причин настання страхового випадку та розмiру збиткiв (авармних комiсарiв)» тощо.
В iншому Розпорядженн зазначено, що рейтинг фiнансовоí надмност (стiйкостi) перестраховикiв повинен вiдповiдати рiвню рейтингiв не нижчому, нiж за класифкацею таких мiжнародних рейтингових агентств, як: «A.M.Best» (США) - рiвень «В»; «Moody's Investors Service» (США) - «Ва»; «Standard & Poor's» (США) - «ВВ»; «Fitch Ratings» (Великобританя) - «ВВ» [3].
Важливою для вiтчизняного страхового ринку е Угода про асоцацю мiж УкраТною та бвропейським Союзом (далi Угода), що пщписана у 2014 р. та передбачае можливють встановлювати мiри пруденцiйного нагляду на ринку страхових послуг з метою захисту iнвесторiв, страхувальниюв та вигодонабувачiв, а також забезпеченост цiлiсностi та стабiльностi фiнансовоí системи. Всi експерти страхового ринку вважають, що ратифiкацiя Угоди суттево вплине на його розвиток, внаслщок чого очiкуеться вiдкриття в Укра^н дочiрнiх компанiй та фiлiй европейських страховикв, проведення пенсiйноí та медичноТ реформ, введення електронноí форми страхового полюа, пiдвищення рiвня захисту прав споживачiв страхових послуг, створення фЫансового омбудсмена. Крiм того, у контекст дослщжуваного у статтi питання, вiдмiтимо, що адаптацiя нацiонального регулювання фЫансових ринкiв в Украíнi до стандартв 6С дозволить створити вагомi стимули розвитку сучасно^ Ыфра-структури фЫансового ринку [4].
Страховий досвiд, накопичений розвиненими державами, поступово запроваджують в^чизнян страховi компанií. Прикладами можуть слугувати введення бвропротоколу, системи щодо проведення стрес-тестування, застосування мiжнарод-них стандартв фiнансовоí звiтностi. Жваво обговорюються актуальн питання правових аспектiв у страхуванн та перестрахуваннi, оподаткування страховоí дiяльностi, страхування ризикiв аграрноí галузi, можливост та перспективи впровадження обов'язкового медичного страхування.
Формування у законотворцв розумЫня необхiдностi прийняття сучасних законодавчих актв стосовно страхування -завдання непросте. У цьому аспект слщ наголосити на значущост дiяльностi саморегулюючих об'еднань страховиюв - Лiги страхових органзацй Украíни (ЛСОУ), Украíнськоí Федерацií Убезпечення (УФУ), Асоцацп «Страховий бiзнес». Вони е розробниками ряду слушних пропозицй, на якi чекае вiтчизняний ринок. Заслуговуе на увагу Полiтика розкриття Ыформацп страховиками-членами УФУ, що передбачае поетапне впровадження орiентовно до кнця 2016 року [5].
lнформацiйний простр та його змiстовне наповнення доступною та прозорою Ыформацею для споживачiв страхових послуг е необхiдною передумовою для виховування культури, розумЫня процесв, що вiдбуваються у страховiй галузi та звички страхуватися. Пiд розкриттям Ыформацп страховиками маеться на увазi оприлюднення на офiцiйних сторiнках страховиюв в мережi 1нтернет даних щодо фЫансового стану, фiнансових результатiв та Ыших показникiв дiяльностi. Вiдмiтимо, що розкриття Ыформацп здiйснюеться на добровтьнм основi та дозволяе провести комплексний аналiз i визначити мiсце страховоí компанií у рейтингу за основними показниками у розрiзi рiзних видiв страхування. Так, наприклад, у сегмент добровтьного медичного страхування (ДМС) його можна сформувати за такими показниками, як обсяг страхових премм i страхових виплат, рiвень виплат, рiвень перестрахування, частка виду в портфелi страховика (табл. 1).
Здiйснивши анализ TOP 20 страхових компанiй, як займаються добровiльним медичним страхуванням, ми дмшли висновку, що беззаперечними лщерами ринку е страховi компанií «НАФТАГАЗСТРАХ», «ПРОВ1ДНА», «1НГО Украша». Варто зазначити, що провщн гравцi ринку добровтьного медичного страхування та Ыил страховики в данй сферi засвiдчують високий рiвень страхових виплат, що унаочнюе рис.1.
Тага показники е досить високими, порiвняно з iншими видами страхування. Однак це не е свщченням вщсутносп проблем (як внутршнх, так i зовнiшнiшнiх) для розвитку ДМС в цлому й окремих елементв iнфраструктури цього сегменту страхового ринку.
Таблиця 1. TOP 20 страхових компаний на ринку ДМС у 2013 р.
№ з/п Назва СК Cтраховi премп, тис. грн. Cтраховi виплати, тис. грн. Рiвень виплат, % Рiвень перестрахування, % Частка виду в портфелi страховика, %
1 НАФТАГАЗСТРАХ 2бВ397,б 170834,5 б3,б 0 98,7
2 ПРОВ1ДНА 137389,2 12б175,7 91,8 0 24,4
3 1НГО УкраТна 93578,8 112550,1 120,3 2 14,8
4 АСКА 88719,5 б1777,4 б9,б 0 14,4
б UNIQA 74б43,б 59047,7 79,1 35 12,7
б ДН1ПРО1НМЕД б4581,б 23838,1 3б,9 40,5 20,4
7 УПСК 438бб,3 8б31,1 19,7 1 11,1
В АЛЬФА СТРАХУВАННЯ 373б0,9 30298 81,1 0 б,4
9 ALLIANZ УкраТна 3б4б3,2 29235,5 80,2 1,2 20,б
10 УКРА1НСЫКА СТРАХОВА ГРУПА 33528,б 19893,8 59,3 0 б,б
11 ТАС 3339б,3 25707,3 77 0 8,4
12 AXA 32881 21102 б4,2 0 4,2
13 ПРОСТО-СТРАХУВАННЯ 32741,1 20925,9 б3,9 0 15,8
14 1ЛЛ1Ч1ВСЫКЕ 31б7б,9 18891,3 59,б 0 21,3
15 PZU УкраТна 2783б,б 19б00,5 70,4 0 б,9
1б КРА1НА 23557 1б499 70 0,1 1б,9
17 АСКО-ДОНБАСС СЕВЕРНЫЙ 20889,8 9842,5 47,1 14,4 23
18 КРОНА 17931 12042,3 б7,2 0 58,7
19 МЕГАПОЛ1С 1бб91,б 15351,2 92 0 32,1
20 ГАРАНТ-АВТО 1б23б,5 18123,3 111 ,б 0 б,б
Джерело: розроблено авторами за даними журналу «Insurance TOP» [б].
Рисунок 1. PiBeHb виплат провщних страхових компанш у 2013р.
Джерело: розроблено авторами за даними журналу «Insurance TOP» [6].
Серед заходiв, яга у найближчм перспектив1 оч^ються на страховому ринку та дозволять посилити пруденцмний нагляд за страховою дiяльнiстю, е запровадження за допомогою Ыструмен^в та даних «Комплексно! iнформацiйноí системи» паспорта страховоТ компанií, що мютитиме всю необхiдну iнформацiю про фЫансову установу.
Розглядаючи iнформацiйну складову страхового ринку, доцтьно зупинитися на питаны, частково пов'язаним iз iнформацiею - професмнм етицi як складовоТ Ыфраструктури. У страхуваннi як сферi послуг етика вщносин мiж страховиком i клiентом, страховиками-конкурентами, страховиками та Тх партнерами по бiзнесу мае неабияке значення. Для ДМС притаман-ними е специфiчнi й важливi для застрахованих питання етики стосунгав мiж страховиком та медичними закладами, асистанськими компаыями.
В якостi асистант-компанiй виступають спецiалiзованi компанií з органiзацií послуг у формi негайноТ допомоги, що мають розгалужену мережу представництв в усьому свт. Цiкаво, що одна з найбтьш вiдомих - «Europ Assistance» - була заснована ще у 1958 p. й обслуговуе кглен^в за кордоном i в нашл днi. З 2007 року офюом-кореспондентом Europ Assistance на територп УкраТни е «Ел.Ай.Сi. Асистанс».
Для виконання своТх зобов'язань з медичного асистансу як одного з видiв асистантських послуг компанп пiдписують договори про надання медичноТ допомоги застрахованим особам з лкувально-профтактичними установами, фармацевтич-ними компанiями, аптеками по всм територií УкраТни. Фахiвцi асистанськоТ компанп особисто контактують з лiкарями, завщуючими вiддiленнями, контролюють призначення медикаментiв, тактику лкування тощо. Гарантiя високоТ якост медичноТ допомоги пiдтверджуеться монiторингом надання медичноТ допомоги.
Завдяки медичному асистансу 1шенти страховика отримують широкий спектр послуг: надання медичних консультацм у телефонному режимi 24 години на добу, оргаызащю амбулаторноТ медичноТ допомоги (з виТздом лiкаря додому), екстреноТ або плановоТ госпiталiзацií, медичного ескорту й евакуацп, забезпечення лiкувального процесу медикаментами, а шента на час госпiталiзацiТ - продуктами харчування, оргаызащю посмертноТ репатрiацií, пiдготовку документiв, звтв по кожному страховому випадку. Зазначимо, що в суперечливих випадках проводиться розслщування або експертна оцЫка страхових випадгав.
Асистуючi компанп, таким чином, стають сервiсними партнерами-посередниками мiж страховою компанieю та амбулаторними, стацюнарними, профiлактичними лiкувальними закладами, науково-дослщними iнститутами, оздоровчими центрами, аптеками, лабораторiями, стоматологiями по всiй територiï УкраТни, а вщтак, сприяють розвитку шфраструктури. Не дивлячись на недовготривалу ютор^ розвитку вiтчизняного страхового ринку, деяк асистанськi компанiï спiвпрацюють i3 страховиками бтьше 10 рокiв: «Савiтар Груп», «Гарант-АСС1СТАНС» тощо.
Аналiз дiяльностi окремих асистанських компанм дозволив зробити висновок щодо певноТ схожостi набору послуг, яга вони надають: консультацiя терапевта, педiатра, кардiолога, пластичного хiрурга, шших лiкарiв; невiдкпадна допомога; стацiонар. Однак вартють варiантiв програм страхування мае широкий дiапазон, що, безумовно, враховують страховi компанiï. Так, наприклад, спецiалiзований Медичний центр «Авен Про» надае послуги провщним страховим компанiям УкраТни - «УН1КА», «Унiверсальна», «Провiдна», «ТАС». За необхiдностi Центр органiзовуе консультацп зарубiжних фахiвцiв, лiкування за кордоном, що, зрозумто, коштуе недешево. Висок цiни на медичнi послуги (виклик швидкоТ може складати вiд 200 до 600 грн) i необхщнють постмноТ' взаемодiï та контролю за дiяльнiстю медичних закладiв рiзного рiвня призводять в останнiй час до створення страховиком власних медичних центрiв (МЦ).
Майже рiчний досвiд роботи власноï клiнiки мае страхова компаыя «1нго Украïна», яка вiдкрила Медичний центр «1НГО». Вiн мае квалiфiкований персонал, сучасне обладнання, зручне мюцезнаходження (центр Киева) та щоденний графк роботи. Це спроба страховика не ттьки реалiзувати стратегiю компанiï, спрямовану на прибутковий рiст, а й зробити медичний заклад орiентованим на потреби як застрахованих оаб, так i страхових компанм [7].
Спостер^аючи за роботою вищезазначеного центру, вiдмiтимо, що починаючи з липня 2014 року, к^енти, якi застрахованi в АСК «НГО Украша» за програмами ДМС, стали користуватися послугою прямого запису на прийом в Центр, що означае замшу телефонного спткування мiж страховою компаыею та МЦ «НГО» на прямий доступ в його шформацмну систему. К^енту потрiбно зробити ттьки один дзвшок, а спiвробiтник асистансу за допомогою WEB-iнтерфейсу може побачити доступний для прийому час конкретного лкаря або процедури та здмснити запис в клУку [8].
Недостатньо розглянутим, на нашу думку, залишаеться питання фаховоï термiнологiï. Наукове пiзнання будь-якоï проблеми немислиме без з'ясування змюту основних понять. Понятмний апарат як сукупнють понять та категорiй у страхуванн вельми специфiчний. Незважаючи на те, що «франшиза», «премiя», «андерайтинг» тощо зусщчаються не тiльки у страховм галузi, вони мають зовсiм шил значення. Принагiдно згадати, що кожне поняття, а саме у формi понять вщбуваеться процес засвоення системи наукових знань, мае двi основы лопчы характеристики - екстенсiональну (обсяг) та штенсюнальну (змiст). Вiтчизнянi науковц (С.Осадець, О.Залетов) звертають увагу на те, що представники рiзних краш, наукових шкiл, вивчаючи понятiйний апарат страхування, часто розум^ть пiд ним рiзнi категорiï або явища в дiяльностi страхових компанiй.
Розглядаючи таю поняття, як «страхова медицина» та «медичне страхування», звернемося до тлумачення деяких учених. Однi вважають медичне страхування формою сощального захисту штереав населення в охоронi здоров'я [9; с.291]. Р.Юлдашева, який вважае, що «страхова медицина - це форма оргаызацп охорони здоров'я, яка передбачае обов'язкове державне страхування вщ хвороб в поеднанн з приватною лкарською практикою та медичними закладами (лкары, санаторп та iн.) [10].
Проте таю визначення, на нашу думку, не е безперечним потребуе обговорення й уточнення.
На ринку страхових послуг у сегмент медичного страхування юнуе конкуренщя, тому страховики шукають новi переваги шляхом решжеыршгу бiзнес-процесiв i впровадження системного пiдходу до управлшня, що дозволяе швидко й адекватно реагувати на змiни зовншнього середовища. Одним iз способiв, що дозволяе оптимiзувати процес укладання договору страхування, а при настань страхового випадку - оцшити реальнi розмiри необхiдноï виплати, можна назвати експертизу.
Аналiз питання щодо стану страховоï експертизи показуе, що провiднi страховi компанiï ставляться до нього серйозно й системно. Розум^чи, що експертна дiяльнiсть вiдiграе важливу роль у страхуванн та фунтуеться на принципах законности дотримання прав та свобод людини, об'ективна i компетентна експертиза - це не ттьки затребувана послуга в ринковм економiцi, але й, насамперед, необхщний елемент для становлення цив^зованих економiчних вiдносин мiж страховиком i застрахованою особою. Хоча у кожно: страховоï компанiï свм пiдхiд до проведення експертизи, а вш достатньо суб'ективний, зупинимося на загальних проблемах, як iснують в цм скпадовiй iнфраструктури страхового рикну.
Передстрахова експертиза при укладанн договору медичного страхування е необхщною умовою для визначення найбтьш оптимальних, як для страховика, так i для страхувальника, умов. Псля аналiзу вщповщей потенцiйного клiента на питання опитувального листа (або декпарацiï про здоров'я), страхова компаыя мае уявлення про стан його здоров'я та ризики, як йому загрожують. У деяких випадках оскльки iнформацiя е суттевою для укладання договору та зазначення його основних умов, звертаються до медичного обстеження (як правило тод^ коли дан анкет викликають сумыв). В iнформацiйному банку даних страховика, який працюе не перший рк на ринку, обробляються та збер^аються анкети страхувальникв, iнформацiя щодо оплати медичних послуг у минулих перюдах за кожним застрахованим.
Характерним саме для медичного страхування е проведення перевiрки правильност поставленого дiагнозу хворому, доцтьност призначення тих чи шших лiкiв, процедур, медичних рекомендацiй. Ефективнють експертизи багато в чому залежить вiд повноти матерiалiв, що передаються страховм компанiï. Фахiвцi останньоï - пращвники iз медичною освiтою -мають право здмснити запит уах документiв щодо кожноï страховоï поди. Потм вони аналiзують iнформацiю, надану медичними установами, та роблять висновки, яга можуть бути пщставою для продовження або вщмови у ствпрац з тим чи iншим медичним закладом. Але експертиза в даному видi страхування мае певн складнощг По-перше, це пов'язано з участю медичних установ рiзного профiлю, форм власност, якi надають безпосередньо медичн послуги застрахованим. По-друге, формою страховоï виплати та наявнiстю фiнансових вщносин мiж страховими компанiями та рiзними (за видами медичних послуг, вщомчм пiдпорядкованостi та iн. ознаками) медичними закладами.
Слщ зробити наголос на тому, що основним ризиком для фшансових показникв страховика, який здмснюе ДМС, е необфунтоване завищення обсяпв та вартостi медичних послуг, що включен у рахунки за Тх надання. Для попередження або мiнiмiзацiï таких ризикiв доцiльно, на наш погляд, створити спецiалiзоване програмне забезпечення з метою автоматичного ана^зу та виявлення рахункв з ознаками страхового шахрайства. Вщразу можна спрогнозувати проблему, що може виникнути - складнють прийняття ршення щодо частковоï оплати або мотивованоï вiдмови в нм.
Торкаючись питання спiвробiтництва iз рiзними партнерами, доречно вiдмiтити, що практично вщсуты науковi дослiдження, присвяченi ана^зу фасилiтацiï у дiяльностi страхових компанм та iнших учасникiв страхового ринка. Мова йде про питання етики, окремi аспекти якоï вже зазначен у статтi ранiше. Так, наприклад, Кодекс етики в страховм дiяльностi визначае правила поведiнки страховикiв. У ньому, зокрема, зазначеы, як загальнi етичнi вимоги, так i обов'язки страховикв (по вiдношенню до к^ентв i конкурентiв, своïх працiвникiв та оргаыв державноï влади, акцiонерiв щодо забезпечення якост страхових послуг) [11]. На жаль, ознайомлення iз вщгуками споживачiв страхових послуг за рiзними видами страхування (в т.ч. i медичного) свщчить про окремi порушення етичних вимог. Пщтвердженням е демпшг тарифiв, невиконання зобов'язань за договорами та необфунтоване зменшення страхових виплат. Вщм^имо, що iснуе також Кодекс профе^но^ етики страхових посередникiв
УкраТни, в якому зазначено обов'язки брокера та агента по вщношенню до 1шента, страховоТ компанií, колег-конкурентiв, а також головы принципи професмноТ етики: дотримання правил чесноТ конкуренцií, компетентне та вщповщальне обслуговування клiентiв, правила чесного вщношення до всiх суб'ектiв страхового ринку.
Висновки. З поступовим пщвищенням рiвня розумiння страхування як фЫансового iнструмента захисту, набуванням звички укладати договори медичного страхування, страхувальники вщдають перевагу тим страховикам, якi в умовах наявноТ конкуренцií на ринку страхових послуг дотримуються страховоТ етики, мають висококвалiфiкований штат спiвробiтникiв, цтодобову асистанську пiдтримку, спiвпрацюють iз сучасними клУками та незалежними експертами.
Ч^ка й зрозумiла термiнологiя у вах видах страхування та ДМС зокрема, сприяе пщвищенню страховоТ культури потенцмних й реальних страхувальникiв. Послуги медичних закладiв, Тх аналiз та контроль якост з урахуванням фiнансових можливостей основних гравцiв ринку медичного страхування стають все бтьш затребуваними, а популяризащя у суспiльствi навiть окремих елемен^в iнфраструктури страхового ринку е перспективною для позитивноТ динамiки медичного страхування.
На безпосередне зростання сегменту ДМС впливае не ттьки поступове усвщомлення громадянами значущостi захисту свого здоров'я, а й вщносно налагоджен зв'язки з асистуючими компанiями, сучасн iнформацiйнi технологií, якi застосовують провщы страховики.
Для вдосконалення та розвитку Ыфраструктури страхового ринку у сегмент ринку послуг медичного страхування, на нашу думку, доцтьно запровадити ряд заходiв, якi здатнi суттево змЫити ситуацiю: посилення iнформацiйноí прозоростi суб'екпв ринку; пiдготовка аналiтикiв у сферi страхування; використання управлiнських новацiй; Ытенсифкащя просвiтницькоí дiяльностi серед страхувальникiв; експертне прогнозування поведЫки споживачiв страхових послуг.
Актуарп, страховi посередники, науковi дослщження, система пiдготовки кадрiв, аудиторськi та консалтинге^ послуги, iнформацiйнi технологií, яга теж слщ вiднести до елемен^в iнфраструктури, потребують окремого фунтовного вивчення та вщповщного узагальнення, опису проблем i шляхiв Тх вирiшення.
Список використаних джерел
1. Проект Закону УкраТни «Про страхування» [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://uainsur.com/our-news/43890.
2. Про внесення змн до деяких нормативно-правових актiв ДержавноТ комсТ з регулювання ринюв фнансових послуг УкраТни. Розпорядження Нацкомфнпослуг УкраТни вiд 29.04.2014 № 1321.
3. Про затвердження Вимог до рейтингiв фнансовоТ надiйностi (стйкостi) страховиюв та перестраховиюв-нерезидентiв та порядку IX пдтвердження. Розпорядження Нацкомфнпослуг УкраТни вiд 11.07.2013 № 2262.
4. Угода про асои)аи)ю мiж Украиною, з одтеТ сторони, та Свропейським Союзом, Свропейським спiвтовариством з атомноТ енергТТ i Тхнiми державами-членами, з ншоТ сторони: Мiжнародний документ вiд 27.06.2014 [Електронний ресурс] -Режим доступу: http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/984_011/page.
5. Стратегiя та Полтика розкриття нформа^Г страховиками-членами УФУ [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://ufu.org.ua/ua/about/activities/strategic_initiatives/4957.
6. TOP 50 на рынке добровольного медицинского страхования, 2013 // Insurance TOP. - 2014. - №1(45). - С.53.
7. Конфлкт нтереав в добровльному медичному страхуванн // Страхова справа. - 2013. - №4 (52). - С.51.
8. Сайт Медичного Центру «1НГО» [Електронний ресурс] - Режим доступу: http://mcingo.com.ua/articles/ask_-ngo_ukra-na-_vprovadila_skhemu_pryamogo_zapis.
9. Страхование: Учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям: «Финансы и кредит», «Бухгалтерский учет, анализ и аудит» /Под ред. В.В. Шахова, Ю. Т. Ахвледиани - 2-е изд., перераб. и доп. - М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2008. - 511с.
10. Страховой бизнес: Словарь-справочник/Сост. Р. Т.Юлдашев. - М.: Анкил, 2005. - 832 с.
11. Кодекс етики в страховй дiяльностi [Електронний ресурс]- Режим доступу: http://uainsur.com/zakonodavstvo/codex.
References
1. Proekt Zakonu Ukrainy «Pro strakhuvannya» [Draft Law of Ukraine «About Insurance»]. http://uainsur.com/our-news/43890.
2. Pro vnesennya zmin do deyakhyh normatyvno-pravovykh aktiv Derzhavnoi komisii z regulyuvannya rynkiv finansovykh poslug Ukrainy. Rozporyadzhennya Natskomfinposlug Ukrainy vid 29.04.2014 № 1321[About amendments to some legal acts of State Commission for Regulation of Financial Services Markets of Ukraine. Command of National Commission for Regulation of Financial Services Markets of Ukraine].
3. Pro zatverdzhennya Vymog do reityngiv finansovoi nadiynosti (stiykosti) strakhovykiv ta perestrakhovykiv-nerezydentiv ta poryadku ih pidtverdzhennya. Rozporyadzhennya Natskomfinposlug Ukrainy vid 11.07.2013 № 2262 [About approving of the requirements for financial strength ratings of insurers and non-resident reinsurers and order of their confirmation. Command of National Commission for Regulation of Financial Services Markets of Ukraine].
4. Ugoda pro asotsiatsiyu mizh Ukrainoyu, z odniyei storony, ta Evropeyskym Soyuzom, Evropeyskym spivtovarystvom z atomnoi energii i ihnimy derzhavamy-chlenamy, z inshoi storony: Mizhnarodnyi dokument vid 27.06.2014 [Agreement about the association between Ukraine, from one side, and the European Union, the European Atomic Energy Community and their member states, from the other side: International document].http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/984_011/page.
5. Strategiya ta Polityka rozkryttya informatsii strakhovykamy-chlenamy UFU [Strategy and Policy of the information disclosure by insurers - UFU members]. http://ufu.org.ua/ua/about/activities/strategic_initiatives/4957.
6. TOP 50 na rynke dobrovolnogo meditsinskogo strakhovaniya, 2013 [TOP 50 on the voluntary health insurance market, 2013]. Insurance TOP [Insurance TOP], no 1(2014), P.53.
7. Konflikt interesiv v dobrovilnomu medychnomu strakhuvanni [Conflict of interests in voluntary health insurance]. Strakhova sprava [Insurance business], no №4 (2013), P.51.
8. Websayt Medychnogo Tsentru «INGO» [Website of the «INGO» Medical Center]. http://mcingo.com.ua/articles/ask_-ngo_ukra-na-_vprovadila_skhemu_pryamogo_zapis.
9. Shakhov V.V., Akhvlediani U.T. Strakhovanie: Uchebnik dlya studentov vuzov, obuchayuschihsya po spetsialnostyam: «Finansy I kredit», «Bukhgalterskiy uchyot, analiz i audit» [Insurance: Textbook for students studying in the field of «Finance and credit», «Accounting, analysis and audit»], of Moscow: UNITI-DANA, 2008, 511p.
10. Yuldashev R.T. Strakhovoy biznes: Slovar-spravochnik [Insurance business: Dictionary-directory]. М.: Ankil, 2005, 832 p.
11. Kodeks etyky v strakhoviy diyalnosti [Code of ethics in insurance activity]. http://uainsur.com/zakonodavstvo/codex.
ДАН1 ПРО АВТОР1В
Ротова Тетяна Анатоливна, кандидат економiчних наук, доцент кафедри фЫанав
КиГвський нацональний торговельно-економiчний умверситет
вул. Кото, 19, м. Ки1в, 02156, УкраТна
e-mail: rotova@knteu.kiev.ua, rotova_tanya@mail.ru Зайчук Св^лана Валентинiвна, астлрант кафедри фiнансiв Кивський нацюнальний торговельно-економiчний умверситет вул. Старонаводницька, 4а, кв.40, м. Кив, 01015, Украна e-mail: zaychuk.sv@gmail.com
ДАННЫЕ ОБ АВТОРАХ
Ротова Татьяна Анатольевна, кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов
Киевский национальный торгово-экономический университет
ул. Киото, 19, г. Киев, 02156, Украина
e-mail: rotova@knteu.kiev.ua, rotova_tanya@mail.ru
Зайчук Светлана Валентиновна, аспирант кафедры финансов
Киевский национальный торгово-экономический университет
ул. Старонаводницкая, 4а, кв.40, г. Киев, 01015, Украина
e-mail: zaychuk.sv@gmail.com
DATA ABOUT THE AUTHORS
Rotova Tetyana Anatoliivna, Ph.D. in Economics, Associate Professor
Kyiv National University of Trade and Economics
19, Kioto Str., Kyiv, 02156, Ukraine
e-mail: rotova@knteu.kiev.ua, rotova_tanya@mail.ru
Zaychuk Svitlana Valentynivna, postgraduate student
Kyiv National University of Trade and Economics
4а-40, Staronavodnytska Str., Kyiv, 01015, Ukraine
e-mail: zaychuk.sv@gmail.com
УДК 336.2
ЗАРУБ1ЖНИЙ ДОСВ1Д ПОДАТКОВОГО РЕГУЛЮВАННЯ ЕКОНОМ1КИ
Свищук А.С.
Предметом роботи е eKOHOMi4Hi eidHocuHU, що виникають з приводу формування та використання фондiв фнансових pecypcie держави.
Метою роботи е виявлення пpовiдного заpyбiжного доcвiдy регулювання cоцiально-eкономiчного розвитку крани податковими методами та розробка пропози^й щодо його iмплeмeнтацiï у втчизняну практику.
Мeтодологiя проведення роботи. Робота виконана за результатами доcлiджeння сучасних наукових праць у яких висвтлено успшний доcвiд застосування мeтодiв податкового регулювання cоцiально-eкономiчного розвитку кран з розвинутою ринковою економкою, а також публка^й оргамв влади заpyбiжних держав з питань оподаткування.
Результати роботи. До^джено пpовiдний доcвiд кран з розвинутою ринковою економкою щодо застосування податкових мeтодiв та iнcтpyмeнтiв для регулювання cоцiально-eкономiчного розвитку крани. Розроблено пропозицИ' щодо використання окремих податкових мeтодiв та iнcтpyмeнтiв у втчизнянй практик. Запропоновано групування кран за piвнeм впливу Ух ypядiв на показники cоцiально-eкономiчного розвитку за допомогою податкових мeтодiв та iнcтpyмeнтiв. Удосконалено класифка^ю податюв з точки зору Ух впливу на розвиток економки.
Галузь застосування peзyльтатiв: оргамза^я та проведення наукових до^джень у cфepi удосконалення регулювання cоцjально-eкономiчного розвитку держави податковими методами та нструментами, побудова та забезпечення ефективного фунщонування системи податкового регулювання економки, формування основних напрямюв податковоУ полтики держави.
Висновки: важливим завданням у ходi реформування втчизняноУ системи оподаткування е вивчення пpовiдного заpyбiжного доcвiдy у дан cфepi та iмплeмeнтацiя найбльш позитивних здобутюв у систему оподаткування Украни; у бльшо^ розвинутих кран переважае система прямого оподаткування iз прогресивною шкалою податкових ставок; крани свту за системою оподаткування прибутку подляються на чотири групи; найбльш характерними проблемами функ^онування систем оподаткування у розвинутих кранах е: складнсть побудови податкових систем, несправедли-всть оподаткування доходiв фiзичних оаб, неузгодженсть оподаткування доходiв фiзичних оаб iз piзних джерел, значний перекс у бк прямого оподаткування; за характером податкових реформ дан крани можливо подлити на двi групи: крани, як проводять радикальн податковi реформи та крани, як проводять помipкованi податковi реформи; ключовi принципи, яких cлiд дотримуватися в ходi реформування втчизняноУ системи оподаткування: сприяння розвитку втчизняного товаровиробника, забезпечення дотримання принципу со^альноУ справедливой, створення сприятливих умов для залучення ноземного нвести^йного капталу.
Ключов'1 слова: податки, податкове регулювання економки, податкова полтика, класифка^я податюв, податковi методи, податковi нструменти.
ЗАРУБЕЖНЫЙ ОПЫТ НАЛОГОВОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ ЭКОНОМИКИ
Свищук А.С.
Предметом работы являются экономические отношения, возникающие по поводу формирования и использования фондов финансовых ресурсов государства.
Целью работы является выявление ведущего зарубежного опыта регулирования социально-экономического развития страны налоговыми методами и разработка предложений по его имплементации в отечественную практику.
Методология проведения работы. Работа выполнена по результатам исследования современных научных работ в которых отражены успешный опыт применения методов налогового регулирования социально-экономического развития стран с развитой рыночной экономикой, а также публикаций органов власти зарубежных государств по вопросам налогообложения.
Результаты работы. Исследована передовой опыт стран с развитой рыночной экономикой по применению налоговых методов и инструментов для регулирования социально-экономического развития страны. Разработаны предложения по
244
Економiчний вюник уыверситету | Випуск № 23/1
© Свищук А.С., 2014
