CC BY
62
УДК 368.029
ОCОБЛИBОCTi ФУНКЩОИУВАННЯ ПЕРЕОТРАХОВИХ БРОКЕР1В НА BiTЧИЗHЯHОMУ РИНКУ
ПЕРЕОТРАХУВАННЯ
® 2014 TATAPIHA Т. В., ТРЕТЯК К. В.
УДК 368.029
Татарша Т. В., Третяк К. В. Особливосп функцiонування перестрахових 6poKepiB на вггчизняному ринку перестрахування
Целью статьи является исследование особенностей функционирования перестраховочных брокеров в Украине, определение круга проблем в деятельности посредников и обоснование путей их решения. В статье рассмотрены организационные основы деятельности перестраховочных брокеров в Украине. Определена сущность понятия «перестраховочный брокер», его функциональные особенности в соответствии с требованиями отечественной законодательной базы. Проведен обзор Государственного реестра страховых и перестраховочных брокеров и выявлены основные недостатки его информационной наполненности, которые не позволяют отслеживать работу брокеров и анализировать эффективность их деятельности. Исследованы основные показатели посреднической деятельности по заключению договоров перестрахования: количество страховых и перестраховочных брокеров по сравнению с общим количеством страховщиков и доля рынка перестрахования с привлечением брокеров. Проведен сравнительный анализ деятельности брокеров в разрезе поступлений премий по договорам перестрахования к резидентам и нерезидентам для прогнозирования будущих тенденций в развитии отечественного рынка перестрахования. На основе проведенного анализа выявлен ряд проблем в деятельности страховых и перестраховочных брокеров и обоснованы пути создания благоприятных условий для их функционирования на отечественном перестраховочном рынке для улучшения динамики продаж перестраховочных услуг и активизации входящего перестрахования как инструмента привлечения средств в экономику государства.
Ключевые слова: перестрахование, рынок перестрахования, перестраховочный брокер, функции перестраховочного брокера Рис.: 1. Табл.: 2. Ббл.: 10.
Татарна Тетяна Володимирiвна - кандидат економчних наук, доцент, доцент кафедри страхування Кшвського нацонального економ'много ушверситету ¡мет Вадима Гетьмана (03680, Украна, Кив, проспект Перемоги, 54/1) Email: tv.tatarina@yandex.ua
Третяк Катерина Володими^вна - астрант кафедри страхування Кшвського нацонального економiчного ушверситету 'теш Вадима Гетьмана (03680, Украина, Кшв, проспект Перемоги, 54/1) Email: angelochek_shine@i.ua
УДК 368.029
Татарина Т. В., Третяк Е. В. Особенности функционирования перестраховочных брокеров на отечественном рынке перестрахования
Целью статьи является исследование особенностей функционирования перестраховочных брокеров в Украине, определение круга проблем в деятельности посредников и обоснование путей их решения. В статье рассмотрены организационные основы деятельности перестраховочных брокеров в Украине. Определена сущность понятия «перестраховочный брокер», его функциональные особенности в соответствии с требованиями отечественной законодательной базы. Проведен обзор Государственного реестра страховых и перестраховочных брокеров и выявлены основные недостатки его информационной наполненности, которые не позволяют отслеживать работу брокеров и анализировать эффективность их деятельности. Исследованы основные показатели посреднической деятельности по заключению договоров перестрахования: количество страховых и перестраховочных брокеров по сравнению с общим количеством страховщиков и доля рынка перестрахования с привлечением брокеров. Проведен сравнительный анализ деятельности брокеров в разрезе поступлений премий по договорам перестрахования к резидентам и нерезидентам для прогнозирования будущих тенденций в развитии отечественного рынка перестрахования. На основе проведенного анализа выявлен ряд проблем в деятельности страховых и перестраховочных брокеров и обоснованы пути создания благоприятных условий для их функционирования на отечественном перестраховочном рынке для улучшения динамики продаж перестраховочныхуслуг и активизации входящего перестрахования как инструмента привлечения средств в экономику государства. Ключевые слова: перестрахование, рынок перестрахования, перестраховочный брокер, функции перестраховочного брокера Рис.: 1. Табл.: 2. Библ.: 10.
UDC 368.029
Tatarina T. V., Tretiak K. V. Characteristics of Operations of Reinsurance Brokers on the Domestic Reinsurance Market
The objective of the article consists in studying the characteristics of functioning of reinsurance brokers in Ukraine, identifying the range of problems existing in operations of intermediaries and substantiating possible solutions. The article focuses on the organizational framework for operations of reinsurance brokers in Ukraine. The essence of the notion «reinsurance broker» was determined, as well as its functional characteristics according to the requirements of the domestic legal framework. A review of the State Register of Insurance and Reinsurance Brokers was conducted enabling identification of basic flaws in its information content which interfere with monitoring of brokers' operations and analysis of their efficiency The article presents a study of primary indicators of intermediary operations dealing with reinsurance agreements: the number of insurance and reinsurance brokers in comparison with the overall number of insurers and the share of the reinsurance market involving brokers. A comparative analysis of broker operations was conducted in terms of reinsurance agreement premiums received by residents and non-residents in order to predict future tendencies in the development of the domestic reinsurance market. The conducted analysis allowed identifying a series of issues in the operations of insurance and reinsurance brokers and substantiating possible measures aimed at creation of a favorable environment for their functioning on the domestic reinsurance market in order to improve the dynamics of sale of reinsurance services and intensify inward reinsurance as a tool for attraction of funds to the economy of the state.
Keywords: reinsurance, reinsurance market, reinsurance broker, functions of the reinsurance broker Pic.: 1. Tabl.: 1. Bibl.: 10.
Татарина Татьяна Владимировна - кандидат экономических наук, доцент, доцент кафедры страхования Киевского национального экономического университета имени Вадима Гетмана Email: tv.tatarina@yandex.ua
Третяк Екатерина Владимировна - аспирант кафедры страхования Киевского национального экономического университета имени Вадима Гетмана
Email: angelochek_shine@i.ua
Постановка проблеми та и зв'язок iз важливими науковими та практичними завданнями. Нагальна потреба у змщненш та стабкьному функщонуванш страхового ринку як одного з важелш фшансово'1 системи кра'1ни вимагае застосування дieвих засобiв пiдтримки його роз-витку. Ринок перестрахування як ефективна форма оргаш-зацп економiчних вiдносин у страховому секторi економжи нашо'1 кра'1ни допомагае перерозподiляти ризики страхо-викш та налагоджувати фiнансово-економiчнi зв'язки мiж суб'ектами ринкових в^носин. Ефективне функцiонування ринку перестрахування залежить вiд дiяльностi його учас-никш. Важливе мiсце на ринку, ^м основних його учасни-кiв, пойдають перестраховi брокери, якi активiзують попит i пропозицiю на перестраховi послуги, а також врегульову-ють взаемини мiж перестрахувальниками i перестраховиками для реамзацц перестрахово'1 послуги [1, с. 240]. Проте недостатнш ршень розвитку посередницько'1 дiяльностi на вггчизняному перестраховому ринку потребуе погли-бленого його досл^ження: обгрунтування нормативно-правового забезпечення, шформацшно! наповненостi та аналiзу обсягiв дiяльностi.
Аналiз останнiх джерел та публжацш. Досл^жен-ня окремих аспектш посередницько'1 дiяльностi на ринку перестрахування висвгглюються в наукових працях В. Ба-зилевича, Н. Внуково!, О. Гаманково'1, Л. Горбач, О. Зале-това, О. Кнейслер, О. Козьменко, А. Лайкова, С. Осадця, Т. Татаршо! тощо. Водночас придкяеться мало уваги на-уковому виршенню проблем посередникiв у сегментi пере-страхування.
Формування мети i завдання досмдження. Метою статтi е дослiдження особливостей функщонування пере-страхових брокерш в Укра'1ш, визначення кола проблем у дiяльностi посередникiв та обгрунтування шляхiв '1х ви-рiшення. Вiдповiдно до поставлено'! мети необх^но вирь шити такi завдання:
■ дослiдити оргашзацшш основи дiяльностi пере-страхових брокерш вiдповiдно до вимог вггчизня-ного чинного законодавства;
■ оцшити основш показники дiяльностi перестра-хових брокерiв;
■ виявити недолiки дiяльностi брокерш в Укра'1ш та запропонувати шляхи '1х можливого подолання задля покращення динамiки продажу перестрахо-вих продукпв та стабкьного розвитку вггчизня-ного ринку перестрахування.
Виклад основного матерiалу досмдження з по-вним обгрунтуванням отриманих наукових результатiв. В УкраМ посередницька дiяльнiсть з укладання договорiв перестрахування згiдно з чинним законодавством може здшснюватися за участi:
Tatarina Tetyana V. - Candidate of Sciences (Economics), Associate Professor, Associate Professor, Department of Insurance, Kyiv National Economic University named after. V. Getman (pr. Peremogy, 54/1, Kyiv, 03068, Ukraine) Email: tv.tatarina@yandex.ua
Tretiak Kateryna V. - Postgraduate Student, Department of Insurance, Kyiv National Economic University named after. V. Getman (pr. Peremogy, 54/1, Kyiv, 03068, Ukraine) Email: angelochek_shine@i.ua
1. Вичизняних перестрахових брокерiв;
2. Постшних представництв перестрахових брокерш-
нерезиденпв.
Дiяльнiсть перестрахових брокерш регулюеться Законом Украши «Про страхування», постановами Кабшету Мшютрш Украши, а також розпорядженнями Нацкомфш-послуг.
В Закош Украши «Про страхування» окрема стаття присвячена посередницькш дiяльностi у сферi страхування. У цш статтi наводяться положення про можливють функцiонування в УкраМ таких посередниив як перестра-ховi брокери та необх^шсть '1х реестрацп.
Перестраховi брокери - юридичш особи, якi здш-снюють за винагороду посередницьку дiяльнiсть у пере-страхуваннi вiд свого iменi на пiдставi брокерсько'1 угоди зi страховиком, який мае потребу у перестрахуванш як пере-страхувальник [2].
Згiдно iз Законом Украши «Про страхування» посередницька дiяльнiсть перестрахових брокерiв у перестрахуванш здiйснюеться як виключний вид дiяльностi i може включати консультування, експертно-шформацшш послуги, роботу, пов'язану з шдготовкою, укладанням та виконанням (супроводом) договорiв перестрахування, в тому чи^ щодо врегулювання збиткiв у частиш одер-жання та перерахування страхових премш, страхових ви-плат та в^шкодувань за угодою вiдповiдно iз перестраху-вальником, iншi посередницькi послуги у перестрахуванш за перелшом, встановленим Уповноваженим органом на-гляду [2].
Яисть посередницько'1 дiяльностi суттево впливае на головш тенденцЦ перестрахового ринку: його функщонування та розвиток. Ми погоджуемося з думкою О. В. Кнейслер про видкення таких оргашзацшно-право-вих та функщональних особливостей перестрахових бро-керiв. По-перше, перестраховими брокерами можуть бути виключно юридичш особи, зареестроваш в установле-ному порядку. По-друге, посередницька дiяльнiсть перестрахових брокерiв спрямована на задоволення потреб страховикш у перестрахуваннi як перестрахувальникш. По-трете, перестраховий брокер забезпечуе формування перестрахувальних вiдносин мiж учасниками вггчизняного i зарубiжного ринкш перестрахування, сприяе шдвищенню штенсифжаци фiнансових потокш за перестрахувальними операцiями мiж окремими крашами [3, с. 226 - 228]. Допо-внити органiзацiйно-правовi особливост посередницько'1 дiяльностi у перестрахуваннi сл1д ще однiею: вiтчизняне законодавство дозволяе здшснення страхово'1 i перестра-хово'1 дiяльностi одтею юридичною особою - брокером, але за умов, що ним виконуються всi законодавчi вимоги щодо здшснення цих видiв дiяльностi.
Порядок реестрацп перестрахових брокер1в (за ви-нятком перестрахових брокер1в-нерезидентав) визначаеть-ся Уповноваженим органом нагляду [2]. В Положенш про реестрацiю страхових та перестрахових брокерш i ведення державного реестру страхових та перестрахових брокерш, затвердженого Розпорядженням Державно'1 ^Midi з ре-гулювання ринкiв фiнансових послуг вiд 28.05.2004 № 736, встановлено вимоги до перестрахових брокер1в тд час про-вадження посередницько'1 дiяльностi у перестрахуваннi [4]:
■ наявшсть знань та квалiфiкацï¿ керiвникiв юри-дичних осiб, що мають намiр провадити посеред-ницьку дiяльнiсть у перестрахуванш, яи мають бути шдтверджеш свiдоцтвом (сертифiкатом) установленого зразка;
■ забезпечення гарантн щодо професiйноï в^по-вiдальностi, вiдповiдно до вимог, установлених чинним законодавством Украши;
■ iншi вимоги, передбачеш чинним законодавством Украши.
^м цього, для здiйснення тако'1 посередницько'1 дь яльностi потрiбно отримати св^оцтво про внесення до Державного реестру страхових та перестрахових брокерiв. Для отримання св^оцтва брокер мае подати до Нацкомфшпос-луг такi документи у паперовiй та електроннш формi [4]:
■ заяву про внесення шформацн до державного реестру страхових та перестрахових брокерiв;
■ друковану сторшку з веб-сайту бдиного державного реестру юридичних осiб та фiзичних оаб -пiдприемцiв з iнформацiею про заявника, завiзо-вану його кер1вником;
■ копiю квалiфiкацiйного документа, який отрима-ний у порядку, установленому Нацкомфшпослуг, про одержання професiйних знань, що в^пов^а-ють базовому рiвню квалiфiкацiï перестрахового брокера, виданого кер1внику юридично'1 особи, що мае намiр провадити брокерську дiяльнiсть на страховому ринку, засв^чену в установленому за-конодавством порядку;
■ економiчне обгрунтування заплановано'1 посередницько'1 дiяльностi перестрахового брокера.
Щодо останнього документа, то до нього цим По-ложенням про реестращю також висуваються конкретнi вимоги. Економiчне обгрунтування заплановано'1 посередницько'1 дiяльностi перестрахового брокера повинно мк-тити таи елементи [4]:
■ загальну характеристику перестрахового брокера (повне та скорочене найменування, коли i де проведена державна реестращя та перереестращя, номер та дату видачi свiдоцтва (сертифiката), що шдтверджуе наявнiсть знань та квалiфiкацiï керiв-ник1в юридичних осiб, мюцезнаходження, шфор-мацiю про забезпечення примщеннями, оргтехш-кою, зв'язком та персоналом);
■ огляд стану посередницьких послуг у регюнах i сферах дiяльностi перестрахового брокера (ощн-ка загально'1 кiлькостi об'ектiв страхування, конкурентной страхового середовища, сегментiв ринку, яи плануе охопити перестраховий брокер, iншi характеристики стану i перспектив дiяльнос-тi перестрахового брокера);
■ стратегш маркетингу;
■ органiзацiйну структуру перестрахового брокера та перспективи ïï розвитку. Юридичне та аудитор-ське забезпечення дiяльностi перестрахового брокера, що передбачае наявшсть в^пов^них структур у його складi або укладених вiдповiдних угод на юридичне та аудиторське обслуговування.
Перестраховi брокери-нерезиденти зобов'язаш письмово повiдомити Нацкомфiнпослуг за встановле-ною ним формою про намiр здiйснювати дiяльнiсть на територн Украши. Нацкомфшпослуг оприлюднюе в три-денний термш зазначену iнформацiю на свош офiцiйнiй веб-сторiнцi в Iнтернетi та в друкованих засобах масово'1 шформацн [2].
У разi створення перестраховим брокером в^окрем-леного пiдроздiлу, який надаватиме посередницьи послуги у сферi страхування, перестраховий брокер зобов'язаний пов^омити Нацкомфшпослуг та подати заяву про внесення шформацн про в^окремлений пiдроздiл перестрахового брокера до Державного реестру страхових та перестрахових брокер1в (Реестр). Наявшсть тако'1 заяви з даними про кож-ний в^окремлений пiдроздiл та внесення iнформацiï про в^окремлений пiдроздiл до Реестру е обов'язковою умовою надання перестраховим брокером посередницьких послуг у сферi страхування через такий в^окремлений пiдроздiл [4].
Державний реестр страхових та перестрахових бро-керiв розмiщуеться на офщшнш веб-сторiнцi Нацкомфш-послуг в 1нтернеть За кожним брокером вноситься наступ-на iнформацiя:
■ назва юридично'1 особи або прiзвище, iм'я, по батьковi громадянина-пiдприемця;
■ юридична адреса брокера;
■ код 6ДРПОУ;
■ прiзвище, iм'я та по батьковi кер1вника;
■ реестрацiйний номер за ДР (або номер св^о-цтва);
■ телефони.
Реестр дае можливкть контролювати загальну ккь-кiсть брокерiв, що працюють на ринку страхування та перестрахування, та забезпечуе необх^ною шформащею по-тенцiйних клiентiв щодо контактно'1 iнформацiï про них. В той же час, бкьш детальна шформащя, яка характери-зуе результативнiсть брокерiв, е недоступною. По-перше, з наведеного перелжу не зрозумко, чим конкретно за-ймаються брокери: наданням посередницько'1 дiяльностi зi страхування або перестрахування. Це перестраховi брокери чи постшш представництва перестрахових брокер1в-нерезиденпв. Отже, отримати iнформацiю принаймнi про ккьисть саме перестрахових брокерiв, що працюють в УкраШ, неможливо. По-друге, реестр не мiстить шформацн про офiцiйнi веб-сторiнки наведених брокерiв в 1н-тернетi. Вiдповiдно залишаеться незрозумким, як отримати додаткову шформащю про таких брокер1в. По-трете, в^сутня iнформацiя про виконання такими брокерами вимог чинного законодавства та сво'1х зобов'язань перед Рентами. Реестр оновлюеться раз на квартал, тому зв^ти можна почерпнути шформащю: залишаеться цей брокер у реестрi чи, можливо, прийнято ршення про анулювання його св^оцтва про реестращю до кшця кожного наступно-го кварталу.
Також необхГдно вiдмiтити, що повнiстю вГдсутня iнформацiя про обсяги дiяльностi перестрахових брокерiв, перелiк перестраховикiв, з якими вони спГвпрацюють, лише деякi надають iнформацiю, за якими видами страхування перестраховуються ризики за допомогою посередниив. Через це зробити адекватний аналiз дiяльностi посередни-кiв у сегмент перестрахування досить складно.
Вiдкритiсть фшансово! звiтностi, складено! за мГж-народними стандартами, яку страховi та/або перестраховi брокери подають до Нацкомфiнпослуг вГдповГдно до затвер-дженого Розпорядження Державно! комГсГ! з регулювання
ринкiв фшансових послуг вiд 04.08.2005 р. Порядок скла-дання та подання звггносп страхових та/або перестрахових брокерГв [5], сприятиме впорядкуванню посередницько! дГяльностГ на укра'нському ринку перестрахування.
Для вГдстеження тенденцiй розвитку дуже важливо-го для iснування ринкових вГдносин iнституту страхових та перестрахових брокерГв, проаналiзуeмо, насамперед, кiлькiсть страхових та перестрахових брокерш в УкраМ i порiвняeмо iз загальною кiлькiстю страховикш для ви-значення частки ринку, яка обслуговуеться брокерами (рис. 1).
Показник 500
450 400 350 300 250 200 150 100 50 0
446 469 450 456
398 411 //
// *
«
// *
«
£ Й
75 69 64 57 57 * 60
// 5 6 * 7 * 8 2 8 2 7
414 407
60
7
60
7
56
7
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 Ик
ЕЮ Ктьисть страхових компанш ^Э Ктьисть страхових та перестрахових брокерiв
Рис. 1. Сшввщношення мiж кiлькiстю страхових (перестрахових) брокерiв та страхових компанiй УкраУни за 2005 - 2013 рр.
Джерело: складено авторами за даними [6; 7; 8]
За статистичними даними рис. 1 можна зробити ви-сновок про поступове зменшення юлькостГ страхових (перестрахових) брокерш з 75 у 2005 р. до 56 у 2013 р., при чому мшмальна !х ккьисть була зареестрована у 2008 -2009 рр. - 57 та у 2013 р. - 56. Це пояснюеться проявами фшансово! кризи инця 2008 року та загостренням фшансово!, економГчно! та полГтично! ситуацГ! в Укра'ш, почина-ючи з останньо! декади 2013 р. Все це суттево вплинуло на попршення результатов дiяльностi всiх учасникГв фшансо-вого ринку, серед яких не виключенням став i вiтчизняний страховий ринок. Зниження платоспроможност населення прямо пропорцшно вплинуло на зменшення защкавленос-тi громадян та юридичних осГб в укладаннi договорiв страхування, скорочення обсягу валових премш Г як наслiдок, зниження привабливостi перестрахування на страховому ринку Укра'ни для нерезидентов, у тому числi i брокерiв. Зростання кiлькостi брокерГв до 60 у 2010 - 2012 рр. свГд-чить про змщнення довiри до укра'нського ринку перестрахування в перюд виходу з кризи, i це е позитивною тенденщею. Проте, станом на 01.10.2014 р., вГдповГдно до Державного реестру, ккьисть страхових та перестрахових брокерiв в УкраМ склала 51 [8], що е найменшим показ-ником протягом останнього десятирiччя. За таким показ-ником як спiввiдношення илькост страхових компанiй до страхових (перестрахових) брокерш Укра'на характеризу-еться негативною тенденщею. Протягом 2005 - 2014 рр. один брокер обслуговував у середньому 7 страховикш, тодi
як у розвинених кра'нах навпаки - мшмум 7 брокерiв при-падае на одну компанш.
КрГм цього, Нацкомфшпослуг Укра'ни на сво!й офь цiйнiй веб-сторiнцi в Iнтернетi веде перелш страхових та/або перестрахових брокерiв-нерезидентiв, якi повГдоми-ли про намiр здiйснювати дiяльнiсть на територГ! Укра'ни.
Перевагою тако! шформацп е наявшсть основних напрямкГв дГяльностГ цих брокерГв. ПодГлити страхових та/або перестрахових брокерГв-нерезидентГв можна на 2 групи:
■ брокери-нерезиденти, яи займаються виключно наданням посередницьких послуг у перестраху-ванш;
■ брокери-нерезиденти, якГ займаються наданням посередницьких послуг у страхуванш та пере-страхуваннГ.
Можна вГдмГтити, що в останш роки брокери-не-резиденти не бажають обмежувати свою дГяльшсть тГльки наданням посередницьких послуг у перестрахуванш. Зви-чайно, ширший перелж основних напрямГв дГяльностГ бро-керГв дае !м бГльше можливостей у майбутньому. Проте, чи здшснюють одночасно свою посередницьку дГяльшсть у страхуванш Г перестрахуванш, яи результати !х дГяльностГ, визначити не можливо у зв'язку з вГдсутшстю вГдповГд-них статистичних даних.
ДослГджуючи дГяльнГсть брокерГв, доцГльно про-аналГзувати укладання ними договорГв перестрахування
на внутрiшньому та мiжнародних ринках. У табл. 1 наведено динамку укладання договорш перестрахування з перестраховиками-резидентами за участ перестрахових брокерш протягом 2009 - 2013 рр.
Анамз статистичних даних табл. 1 показуе падш-ня на внутршньому ринку илькосп договорiв перестрахування, укладених за участю перестрахових брокерiв, з 176 у 2009 р. до 88 у 2013 р. Iншi показники цю тенден-щю тдтверджують: зменшився обсяг премiй, отриманих перестраховиками-резидентами, з 35432,7 тис. грн у 2009 р. до 5593,9 тис. грн у 2013 р. на 29838,8 тис. грн або на 84,2 %,
вкповкно зменшився i розмiр середньо'1 перестрахово'1 премп з 201,3 тис. грн у 2009 р. до 63,6 тис. грн у 2013 р. на 137,7 тис. грн або на 68,4 %. Результати дослкження вк-повкають загальним тенденщям, яи склалися на вггчизня-ному ринку вiдносно значного падшня внутрiшнього перестрахування. У 2013 рощ спостертаемо незначне збкьшен-ня обсягiв перестрахово'1 премп i розмiру середньо'1 премп на один договiр. Водночас в 2013 рощ знижуеться ккьисть укладених договорiв, що свкчить ткьки про збiльшення розмiрiв страхових сум за об'ектами, котрi перестрахову-ють брокери.
Таблиця 1
Динамiка укладання договорiв перестрахування з перестраховиками-резидентами за участю брокерiв за 2009 - 2013 рр.
№ з/п Показник Роки
2009 2010 2011 2012 2013
1 Кшьмсть укладених договорiв, шт. 176 177 140 122 88
2 nepecTpaxoBi премп, тис. грн 35 432,7 12 515,4 12 351,3 4 859,7 5 593,9
3 Середнш po3Mip перестраховоТ премп, тис. грн 201,3 70,7 88,2 39,8 63,6
4 OrpaxoBi виплати, тис. грн 369,4 162,1 0,0 0,0 15959,2
5 Piвeнь виплат, % 1,0 1,3 0,0 0,0 285,3
6 KoMic^a винагорода, тис. грн 734,4 1073,2 1012,9 989,3 598,4
7 Частка шунсшноГ винагороди, % 2,1 8,6 8,2 20,4 10,7
Джерело: складено авторами за даними [9]
Якщо порiвняти ккьисть укладених договорш пере-страхуваннятаобсягиотриманихпремшперестраховиками-резидентами та перестраховиками-нерезидентами, то можна зробити висновок про значне переважання шозем-них партнерiв. Це дозволяе зробити висновок про значну защкавлешсть перестрахових брокерш у перестрахуванш саме за кордоном (представництва шоземних брокерш), а також про використання внутршнього перестрахування в УкраШ в цкях оптимiзацiï оподаткування та «схемних» операцiях. Це також пiдтверджують даш щодо страхових виплат, компенсованих перестраховиками-резидентами, яи 2 роки (2011 - 2012 рр.) знаходилися на рiвнi нуля, що пов'язано з особливостями оподаткування виплат з пере-страхування.
У табл. 2 наведено динамку укладання договорш перестрахування з перестраховиками-нерезидентами за участю перестрахових брокерш протягом 2009 - 2013 рр.
Анамз статистичних даних табл. 2 свкчить про зростання обсягш посередницько'1 дiяльностi з перестраховиками-нерезидентами. Збкьшуеться ккьисть договорiв перестрахування, укладених за участю перестрахових брокерш, з 320 у 2009 р. до 408 у 2013 р. Iншi показники цю тенденщю тдтверджують: збкьшився обсяг премш, отриманих перестраховиками-нерезидентами, з 264823,0 тис. грн у 2009 р. до 422518,2 тис. грн у 2013 р. на 157695,2 тис. грн або на 159,5 %, вкповкно збкьшився i розмiр середньо'1 перестрахово'1 премп з 827,6 тис. грн у 2009 р. до 1035,6 тис. грн у 2013 р. на 208,0 тис. грн або на
Таблиця 2
Динамка укладання договорiв перестрахування з перестраховиками-нерезидентами за участю брокерiв
за 2009 - 2013 рр.
№ з/п Показник Роки
2009 2010 2011 2012 2013
1 Ктьгасть укладених дoгoвopiв, шт. 320 283 269 348 408
2 Пepecтpaxoвi премп, тис. грн 264 823,0 215 696,3 255 568,8 364 046,2 422 518,2
3 Середнш poзмip перестрахово'1' премп, тис. грн 827,6 762,2 950,1 1 046,1 1 035,6
4 Стpaxoвi виплати, тис. грн 30 402,6 84 791,1 59 686,2 27 288,6 20 391,3
5 Piвeнь виплат, % 11,5 39,3 23,4 7,5 4,8
6 Koмiciйнa винагорода, тис. грн 11 258,4 8 946,8 18 191,9 14 624,3 16 560,0
7 Частка кoмiciйнoï винагороди, % 4,3 4,1 7,1 4,0 4,0
Джерело: складено авторами за даними [9]
125,1 %. Таи тенденцп на цьому сегмент ринку перестрахування св^чать про постшне зростання попиту на яисний та надiйний перестраховий захист за кордоном у пров^них перестраховиив-нерезидентш. Це пiдтверджують постiйнi виплати з боку перестраховиив-нерезиденпв i коливання рiвня виплат на рiвнi 10 - 40 %.
Також смд зазначити щкаву тенденцiю, що незва-жаючи на менший розмiр комiсiйноï винагороди у пере-страховикiв-нерезидентiв (4 - 7 %) на в^мшу вiд
Аналiз статистичних даних табл. 3 св^чить про не-значну роль страхових брокерiв при укладанш договорiв перестрахування. Така тенденщя зберiгаeться протягом всього перiоду 2009 - 2013 рр. i частка премш, сплачених перестраховикам за участю брокерш складала вiд 3,38 % (2009 р.) до 4,9 % (2013 р.). 2012 р. в^зняеться рiзким зростанням частки премш, сплачених перестраховикам за участю брокерш до 14,62 %. Подiбна ситуащя на ринку по-яснюеться законодавчими змшами - введенням в дш По-даткового кодексу Украши, норми якого змшювали порядок нарахування податку на прибуток. У зв'язку з цим ри-нок в^реагував скороченням операцш по передачi премiй у перестрахування перестраховикам-резидентам в цкому та за участю брокерш.
Проведений аналiз св^чить також про те, що страховики, яи укладають договори перестрахування iз нерезидентами, частше користуються послугами брокерiв 2,98 % (2009 р.), на противагу операцш iз укладання договорiв перестрахування з резидентами за участю посередникш -0,4 % (2009 р.). Така ж ситуащя спостертаеться i протягом наступних роив: 2,01 % та 0,12 % в^пов^но в 2010 р., 4,33 % та 0,21 % у 2011 р., 14,43 % та 0,19 % у 2011 р. та 4,83 % та 0,06 % у 2013 р.
перестраховиив-резиденпв (сягала навггь 20 %), за раху-нок значно бкьших ризиив, яи передаються у перестрахування за кордон, в абсолютних розмiрах комiсiя у пере-страховикш-нерезиденпв склала 16560,0 тис. грн у 2013 р. на в1дмшу в^ перестраховиив-резидентш - 598,4 тис. грн у 2013 р.
У табл. 3 наведено розрахунки частки премш, пере-даних у перестрахування за участю посередниив протягом 2009 - 2013 рр.
Таблиця 3
Висновки i перспективи подальших дослЦжень у даному напрямку.
Шдсумовуючи результати проведеного дослiдження, можна зробити таи висновки i пропозицп:
1. Посередницька дiяльнiсть на ринку перестрахування е необх^ним засобом активiзацiï вiтчизняного ринку перестрахування та його штеграцп у свiтовий ринок перестрахування, осильки:
■ допомагае його учасникам обирати найоптималь-н^ пропозицп щодо формування додаткових га-рантiй виконання страхових зобов'язань;
■ змщнюе партнерськi вiдносини та довiру мiж пе-рестрахувальником та перестраховиком;
■ сприяе покращенню якостi та динамiки продажу перестрахових послуг;
■ тдтримуе сприятливе конкурентне середовище на ринку перестрахування.
2. На вiтчизняному перестраховому ринку шститут перестрахових посередникш займае невелику ншу, а пере-страховi вiдносини ïхнi учасники органiзовують переважно без участ перестрахових брокеров. Незначна участь перестрахових брокерш у процеа укладання договоров пере-страхування пояснюеться такими причинами:
■ великою ккьистю страхових компанiй на ринку, що перешкоджае розвитку шституту посередництва;
Частка премiй, переданих у перестрахування за участю 6poKepiB за 2009 - 2013 рр.
№ з/п Показник Роки
2009 2010 2011 2012 2013
1 Обсяги сплаченоТ перестраховоТ премп, млн грн 8888,4 10745,2 5906,2 2522,8 8744,8
2 Обсяги премп, сплаченоТ перестраховикам-резидентам за участю брокерiв, млн грн 35,4 12,5 12,4 4,9 5,6
3 Обсяги премп, сплаченоТ перестраховикам-нерезидентам за участi брокерiв, млн грн 264,8 215,7 255,6 364,0 422,5
4 Частка премш, сплачених перестраховикам-резидентам за участю брокерiв, % 0,40 0,11 0,21 0,19 0,07
5 Частка премш, сплачених перестраховикам-нерезидентам за участю брокерiв, % 2,98 2,01 4,33 14,43 4,83
6 Частка премш, сплачених перестраховикам за участю брокерiв, % 3,38 2,12 4,54 14,62 4,90
Джерело: розраховано авторами за даними [7; 9]
■ зростанням вартост послуг з перестрахування на величину комiсiйноï винагороди перестрахових брокерiв в умовах нестiйкоï економiчноï та поль тично'1 ситуацп;
■ змшами в оподаткуваннi перестрахових операцш, котрi не сткьки упорядковують перестрахову дь яльнiсть, сккьки заважають ïï повноцiнному роз-витку;
■ використанням страховиками послуг перестрахових посередник1в в основному при ви-ходi на мiжнародний ринок, адже не ва вггчиз-нянi компанп мають налагоджеш прямi зв'язки з перестраховиками-нерезидентами, тодi як в Украïнi страховики укладають договори перестрахування за мшмально'1 участi посередниив.
3. Створити належш умови для розвитку посеред-ництва на ринку перестрахування можна за допомогою на-ступних заход1в: унормування положень законодавчо'1 бази та усунення недолшв, котрi заважають отриманню дов^-ково'1 i необхiдноï статистично'1 шформацп щодо дiяльностi посередникiв; запровадити страхування професшно'1 в^-повiдальностi страхових i перестрахових брокер1в як це к-нуе у розвинених крашах; приведення норм вггчизняного законодавства, котре регулюе к дiяльнiсть, у вiдповiднiсть до свггових стандарт та рекомендацiй 6С.
Цi заходи покликанi забезпечити повноцшний роз-виток посередництва, активiзувати ринок перестрахування в УкраШ та наблизити його до свггового ринку пере-страхування.
Л1ТЕРАТУРА
1. Третяк K. В. Формування попиту на пepecтpaxoвi послуги в умовах розвитку страхового ринку Украши / K. В. Третяк // «Гpуднeвi читання - 2013»: збipник тез доповщей Miжнapoд-ноТ науково-практичноТ конференцп - Том 2. - K.: Логос, 2013. -С. 239 - 240.
2. Закон Украши «Про страхування» вщ 07.03.1996 р. №85/96-ВР [Електронний ресурс] // Режим доступу до мaтepia-лiв: 1пНр://2акоп2^а.доу.иа/!а\отЛ1по\«/85/96-вр/сопу.
3. Кнейслер О. В. Ринок перестрахування Украши: теоретико-методолопчы домшанти формування та прюритети розвитку [текст]: мoнoгpaфiя / О. В. Кнейслер. - К.: Центр учбо-воТ лiтepaтуpи, 2012. - 416 с.
4. Положення про реестращю страхових та перестрахових бpoкepiв i ведення державного реестру страхових та перестрахових бpoкepiв: Розпорядження Державно!' комо з регулювання pинкiв фiнaнcoвиx послуг Украши вщ 28.05.2004 № 736 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: ИНр://2акоп4. га0а.доу.иа/!аш$/$Иош/и0801-04
5. Порядок складання та подання звгтносп страхових та/або перестрахових бpoкepiв: Розпорядження Державно!' кoмiciï з регулювання рин^в фiнaнcoвиx послуг Украши вщ 04.08.2005 р. № 4421 [Електронний ресурс]. - Режим доступу: ИНр://2акоп4.га0а.доу.иа/1аш$Л1по\«/20955-05
6. Кнейслер О. В. Прагматизм функцюнування перестрахових бpoкepiв в УкраТш / О. В. Кнейслер // Науковий вюник Ужгородського нац. ушверситету: Сер.: Екoнoмiкa. - 09/2012. -Вип. 3 (37). - С. 80 - 84.
7. 1нформа^я про стан i розвиток страхового ринку Украши [Електронний ресурс] / Нацюнальна шмная, що здмснюе державне регулювання у cфepi рингав фiнaнcoвиx послуг. - Режим доступу: ИНрУ/^р.доу.иа/со^еп^гаИоу^-ппок.^т!
8. Державний реестр страхових та перестрахових бро-кepiв [Електронний ресурс] / Нацюнальна шмная, що здiйcнюе державне регулювання у cфepi pинкiв фiнaнcoвиx послуг. - Режим доступу: Иир://^р.доу.иа/соп1ет/т$1пнее$1:гка-регеПк1. htm!
9. 1нформа^я про посередницьк послуги у cтpaxувaннi та/або перестрахуванш [Електронний ресурс] / Нацюнальна щупая, що здшснюе державне регулювання у cфepi pинкiв фiнaнcoвиx послуг. - Режим доступу: 1пНр://^р.доу.иа/соп:еп:/ ¡пformac¡ya-pro-poseredп¡ck¡.htm!
REFERENCES
"Derzhavnyi reiestr strakhovykh ta perestrakhovykh bro-keriv" [A list of insurance and reinsurance brokers]. Natsionalna komisiia, shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv finansovykh posluh. http://nfp.gov.ua/content/inshi-reestri-ta-pereliki.html
"Informatsiia pro stan i rozvytok strakhovoho rynku Ukrainy" [Information on the status and development of the insurance market of Ukraine]. Natsionalna komisiia, shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv finansovykh posluh. http://nfp.gov.ua/ content/strahoviy-rinok.html
"Informatsiia pro poserednytski posluhy u strakhuvanni ta / abo perestrakhuvanni" [Information intermediary services in insurance and / or reinsurance]. Natsionalna komisiia, shcho zdiisniuie derzhavne rehuliuvannia u sferi rynkiv finansovykh posluh. http:// nfp.gov.ua/content/informaciya-pro-poserednicki.html
Kneisler, O. V. "Prahmatyzm funktsionuvannia perestrakhovykh brokeriv v Ukraini" [Pragmatism operation reinsurance brokers in Ukraine]. Naukovyi visnyk Uzhhorodskoho natsionalnoho universytetu. Seriia «Ekonomika», no. 3 (37) (2012): 80-84.
Kneisler, O. V. Rynok perestrakhuvannia Ukrainy: teoretyko-metodolohichni dominanty formuvannia ta priorytety rozvytku [Market reinsurance Ukraine: theoretical and methodological dominant formation and development priorities]. Kyiv: Tsentr uch-bovoi literatury, 2012.
[Legal Act of Ukraine] (2004). http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/z0801-04
[Legal Act of Ukraine] (1996). http://zakon2.rada.gov.ua/ laws/show/85/96-Bp/conv
[Legal Act of Ukraine] (2005). http://zakon4.rada.gov.ua/ laws/show/z0955-05
Tretiak, K. V. "Formuvannia popytu na perestrakhovi posluhy v umovakh rozvytku strakhovoho rynku Ukrainy" [Formation of demand for reinsurance services in terms of the insurance market of Ukraine]. Hrudnevi chytannia - 2013. Kyiv: Lohos, 2013.239-240.
