CC BY
2
системы Российской Федерации в сборнике: современные аспекты глобализации экономических процессов. Сборник статей Международной научно-практической конференции. Г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 36.
УДК 336.71
А брокова Л. С., к. э. н.
доцент
кафедра "Финансы и кредит " Кабардино-Балкарский государственный аграрный
университет имени В.М. Кокова Россия, г. Нальчик ОСНОВНЫЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ КОЛИЧЕСТВЕННЫХ И КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Аннотация: В статье рассматривается оценка деятельности банка. Приводятся виды внешних оценок деятельности банка. Исследуется система банковского надзора и банковского контроля.
Ключевые слова: внутренняя оценка и внешняя оценка деятельности банка, виды внешних оценок, рейтинговая оценка, банковский контроль, банковский надзор.
Деятельность любого функционирующего подразделения требует оценки как отражения достигнутых им результатов. При этом в зависимости от того, кто проводит оценку деятельности банка, она может быть внутренней или внешней.
Внутренняя оценка осуществляется самим банком как элемент менеджмента. Внутренняя оценка предполагает оценку развития банка, его финансового состояния, соблюдения действующего законодательства и пруденциальных норм, внутренних положений и инструкций.
Внешняя оценка осуществляется разными субъектами в различных целях. Она может проводиться Центральным банком или другим органами банковского надзора, аудиторскими фирмами, банками-партнерами, рейтинговыми агентствами. Назначение и способы таких оценок неодинаковы. В зависимости от целей можно выделить три вида внешних оценок: оценка количественных, объемных показателей; оценка качественных сторон деятельности: финансового состояния; оценка состояния учета и отчетности.
Оценка количественных показателей проводится как самим банком, так и внешними организациями (ЦБ, рейтинговыми агентствами). Назначение оценки состоит в определении масштабов развития всей банковской системы и отдельных банков, в выявлении лидеров банковского бизнеса, в констатации успеха или поражения конкретных банков в конкурентной борьбе.
Результатом этой оценки является ежегодное составление сводной
таблицы, определяющей иерархию банков в соответствующем периоде. Такие таблицы составляются как на международном, так и национальном уровнях; включают абсолютные и относительные показатели, а также изменения показателей за год.
Оценка качественных сторон деятельности банка позволяет определить его надежность на основе анализа финансового состояния и системы управления рисками. При этом существует два подхода к такой оценке:
Первый подход используется при организации межбанковских отношений. Он базируется в основном на индивидуальной методике анализа для определения условий кредитных и расчетных операций между банками. Подобный анализ осуществляет одно из подразделений банка; он носит выборочный характер (т.е. касается лишь тех банков, с которыми данный банк вступает во взаимодействие) и не предусматривает установление рейтинга банка. Источником информации выступают отчетные и другие данные, представляемые коммерческими банками друг другу при возникновении потребности в межбанковском сотрудничестве.
Второй подход характерен для независимой экспертизы деятельности коммерческих банков, которой подвергаются все или большинство коммерческих банков. Результатом экспертизы выступает их рейтинговая оценка. Рейтинговую оценку коммерческих банков могут осуществлять независимые рейтинговые агентства, а также организации, осуществляющие банковский надзор от имени правительства страны.
Наиболее полное и глубокое представление о надежности коммерческих банков дает именно рейтинговая оценка, осуществляемая государственными органами банковского надзора. Банковский надзор является системой, которой пользуется правительство той или иной страны, чтобы гарантировать безопасность и стабильность банковского сектора как важного фактора экономического роста страны, доверия вкладчиков к банкам.
Зарубежные специалисты в области регулирования банковской деятельности характеризуют банковский надзор как разумный, поскольку он направлен на поддержание здоровья банковской системы в целом, создает условия для нормального развития рынка и конкуренции. Для разумного банковского контроля необходимо: наличие органа, ответственного за выполнение функции надзора и наделенного соответствующей властью, и наличие адекватной правовой основы.
Функцию разумного контроля за деятельностью коммерческих банков в США, например, осуществляют три ведомства: Федеральная резервная система, Министерство финансов и независимое агентство правительства (Федеральная корпорация страхования депозитов); в Японии — Министерство финансов; в Англии и Франции — Центральные банки; в ФРГ — Министерство финансов, Федеральное ведомство по организации надзора за кредитными организациями и Немецкий федеральный банк.
В полномочия этих органов входит кроме проведения аналитико-контрольной работы возможность принятия мер по оздоровлению банковской
системы: они могут приостанавливать деятельность или закрывать банки, разрабатывать и ставить под контроль программу восстановления платежеспособности банка, осуществлять смену руководства, подтверждать достаточность созданных банком резервов и т.д.
Правовая инфраструктура разумного банковского контроля может различаться в разных странах, но во многих случаях она включает в себя следующие три элемента:
• законодательные акты, дающие широкие официальные права контролирующим органам;
• серии регулятивных правил, интерпретирующих требования и ограничения. Они разрабатываются и издаются органами банковского надзора;
• разъяснения политики в области банковского надзора, касающиеся как законодательства, так и регулятивных правил, которые разрабатываются надзорным органом и детализируют его действия.
В международной практике, в частности Мировым банком, разработаны основные принципы, составляющие руководство для анализа финансового состояния и деятельности коммерческих банков, позволяющие дать оценку как самим банком, так и органом надзора и контроля.
Эти принципы заключены в следующих основных положениях:
О Учитывая специфику банка, главными направлениями анализа его деятельности должны быть: уровень доходности, состояние ликвидности, качество активов и достаточность резервов, достаточность капитала, эффективность управления банком.
О Абсолютные показатели содержат слишком мало информации о деятельности банка, поэтому необходимо отдавать предпочтение сравнительному анализу банков внутри страны. Для этого происходит классификация банков по разным признакам.
О Для проведения сравнительного анализа требуется создание единообразного формата, содержащего ключевые позиции о деятельности банка. Ключевые позиции определяют содержание конкретных показателей деятельности банка и способы их оценки.
О Правильные выводы могут основываться лишь на хорошем понимании особенностей учета в банковской сфере и каждом конкретном банке. Баланс банка и его отчет о прибылях и убытках не всегда отражают реальное положение дел. Необходимо знать, что кроется за каждой статьей официальной отчетности.
О Успех финансового анализа зависит от вдумчивого подхода аналитиков к полученной информации. Хороший аналитик должен поставить себя на место управляющего, чтобы понять стратегию его действий и особенности проблем конкретного банка.
Использованные источники: 1. Буздова Э.С. Сущность и специфика системы управления качеством услуг. «Экономика и социум» №4(13) 2014. С.900-903.
2. Дышекова А.А. Направления инновационной деятельности коммерческих банков в сборнике: современные аспекты глобализации экономических процессов. Сборник статей Международной научно-практической конференции. г. Уфа, Республика Башкортостан, 2014. С. 26.
3. Казова З.М. Основные тенденции и проблемы развития банковской системы России в сборнике: Экономическая наука в 21 веке: вопросы теории и практики. Сборник материалов 6-й международной научно-практической конференции. Махачкала, 2014. С. 61-63.
4. Казова З.М. Зарубежный и российский опыт инвестиционной деятельности коммерческих банков. Экономика и социум. 2014. № 4-3(13). С. 262-265.
УДК: 336.4
Авакян М.В. студент 4 курса факультет «инженерно-экономический» Ульяновский государственный технический университет
Россия, г. Ульяновск КРEДИТНО-ДEНEЖНАЯ ПОЛИТИКА ЩНТРАЛЬНОГО БАНКА
РОССИИ В 2016 ГОДУ
В статье рассматриваются инструменты денежно-кредитной политики Банка России и основные условия, способствующие повышению эффективности достижения установленных целевых ориентиров инфляции.
Ключевые слова: денежно-кредитная политика, Банк России, ключевая ставка, инфляционное таргетирование, инфляция.
MONETARY POLICY CENTRAL BANK OF RUSSIA IN 2016
This article discusses the tools of monetary policy of the Bank of Russia and the basic conditions that improve the efficiency of achieving the inflation targets established.
Keywords: monetary policy, the Bank of Russia, the key rate, inflation targeting, inflation.
Банк России принимает решения в области денежно-кредитной политики на основании оценки текущей экономической ситуации и среднесрочного макроэкономического прогноза. Начало 2016 года характеризовалось сохранением негативного влияния со стороны внешних факторов, которое усиливалось на фоне обострения внутренней ситуации.
Согласно направлениям кредитно-денежной политики в 2016 году ее целью является обеспечение ценовой стабильности. Ценовая стабильность -термин, введенный главой Федеральной резервной системы США А. Гринспэном в 1989 г. для обозначения незначительного прироста цен, который не берется в расчет агентами при принятии решений. На практике значение прироста цен принимается до 3,5% в течение длительного периода.
При этом в 2015 г. Центральный банк Российской Федерации завершил
