CC BY
543
Lyudmila Gennadievna Kravets,
PhD in Economics,
associate professor of the department of banking, money and credit,
Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics
Liliya Viktorovna Kucheryavaya,
Master's program student of the department of banking, money and credit,
Saratov socio-economic institute (branch) of Plekhanov Russian University of Economics
УДК 336.77
Людмила Геннадьевна Кравец,
кандидат экономических наук, доцент кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
РЭУ им. Г.В. Плеханова
kraveclgl957@yandex.ru
Лилия Викторовна Кучерявая,
магистрант кафедры банковского дела, денег и кредита, Саратовский социально-экономический институт (филиал)
РЭУ им. Г.В. Плеханова
luumosduo@gmail.com
ОРГАНИЗАЦИЯ КРЕДИТНОГО ПРОЦЕССА В РОССИЙСКИХ БАНКАХ: ПРОБЛЕМЫ И СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ
Статья посвящена изучению актуальных проблем в сфере организации кредитного процесса в коммерческих банках России. Проанализированы основные показатели, характеризующие тенденции и проблемы в области банковского кредитования; изучены факторы, снижающие эффективность кредитной деятельности банков и увеличивающие банковские риски, на основе чего доказано, что возникновение основной части проблем напрямую зависит от самого банка при организации им кредитного процесса. В ходе изучения практики организации банками кредитного процесса не только выявлены актуальные проблемы, но и даны рекомендации по их устранению.
Ключевые слова: банк, банковский сектор, кредитный процесс, банковское кредитование, кредитный риск.
ORGANIZATION OF LENDING PROCESS IN RUSSIAN BANKS: PROBLEMS AND IMPROVEMENTS
The article studies current problems in organization of lending in Russian commercial banks. The authors analyze major indicators that point to the trends and problems in the field of bank lending, and examine factors that reduce the effectiveness of bank lending and increase bank risks. It is concluded that most problems are directly caused by the banks themselves when they organize their lending procedures. Having studied the practice of organizing lending by banks, the authors not only identify most relevant problems but also present recommendations to eliminate them.
Keywords: bank, banking sector, lending process, bank lending, credit risk.
Кредитование является основным видом деятельности банков, не только обеспечивающим им наиболее существенный уровень дохода, но и кардинальным образом влияющим на обеспечение устойчивого роста экономики страны и благосостояния ее граждан. Современное положение дел в области банковского кредитования иллюстрируют следующие цифры (табл. 1). Несмотря на сложные экономические условия, банки продолжают наращивать темпы роста
предоставляемых кредитов и прочих размещенных средств. За анализируемый период прирост составил более 40%, 4,5% за последний год. Около 80% размещенных средств составляют кредиты, предоставленные в валюте Российской Федерации. Более половины предоставленных банками кредитов - это кредиты, выданные корпоративным клиентам - предприятиям, организациям. Увеличиваются и объемы кредитов, предоставленных гражданам.
Таблица 1
Объемы предоставленных кредитов российским банковским сектором, млрд руб. [7-11]
Дата Кредиты в валюте РФ Кредиты в иностранной валюте Всего
всего юрид. лицам физ. лицам банкам всего юрид. лицам физ. лицам банкам
01.01.2014 29664 18192 9720 1925 8931 5486 237 3206 40535,3
01.01.2015 34888 20850 11028 3010 14181 9993 301 3885 52116
01.01.2016 35176 21253 10395 3526 19087 13706 289 5083 57511
01.01.2017 37 800 22 036 10 643 5 119 15 015 10 875 160 3 971 55622
01.01.2018 42 928 24 380 12 065 6 482 12 880 9 439 108 3 322 58122
130 ♦-
Вестник СГСЭУ. 2018. № 3 (72) -♦
Вместе с тем рост банковского кредитования сопровождается увеличением объема просроченной задолженности заемщиков, что приводит к увеличению рисков банковского сектора и ослаблению его финансовой стабильности [5, с. 45]. Это провоцирует ухудшение качества предоставленных банками кредитов, что закономерно проявляется в росте создаваемых банками резервов (табл. 2).
Таким образом, очевидно, что кредитная деятельность, помимо доходов, приносит банкам затраты, связанные с необходимостью формирования резервов на возможные потери, а также может вызвать падение прибыли или возникновение убытков.
Как известно, эффективность кредитной деятельности банков зависит от различных факторов:
- внешних, т.е. не зависящих от самого банка (внешние условия деятельности банка, доступность ресурсов, их стоимость, государственная денежно-кредитная политика, специфика деятельности клиентуры и т.п.);
- внутренних, т.е. факторов, на которые банк имеет возможность и должен воздействовать (организационная структура банка, кредитная стратегия и кредитная политика, организация кредитного процесса в банке и т.п.).
По мнению главы Банка России Э. Набиулли-ной, текущие причины, приводящие к краху российских банков, имеют прежде всего экономическую основу. Причем эти проблемы, о которых она заявила на встрече с участниками Ассоциации банков России, могут привести к краху как малых, так и крупных кредитных организаций. К таким причинам относятся:
- занижение величины кредитного риска;
- занижение резервов на возможные потери;
- завышение стоимости залога;
- схемное формирование капитала;
- финансирование бизнеса собственников [13].
Очевидно, что большинство обозначенных проблем возникает внутри каждого конкретного банка и связаны они именно с организацией им кредитного процесса.
Как известно, процесс кредитования включает в себя несколько этапов: предварительный, этап оценки кредитоспособности заемщика, выбор и оценка обеспечения по кредиту, оформление кредитного договора, кредитный мониторинг и оценка рисков, этап возврата кредита [1].
На подготовительном этапе осуществляется знакомство с заемщиком, исследуются область его
деятельности, устойчивость положения на рынке. Для получения кредита клиент должен предоставить в банк пакет документов, который включает: заявление на предоставление кредита; анкету; бизнес-план; обоснование кредита; копии договоров за закупку товаров, услуг, работ, что и является направлением использования заемных средств; данные о движении денежных средств по банковским счетам и план-прогноз денежных потоков на срок действия кредитного договора; копии договоров на продажу произведенной продукции; финансовую (бухгалтерскую) отчетность, аудиторское заключение; справки, полученные от других банков, подтверждающие наличие или отсутствие ссудной задолженности заемщика, а также хорошую кредитную историю.
На основании представленных документов сопоставляются потребности заемщика с текущей кредитной политикой банка, уточняется цель кредитования, вид, метод кредитования, источники погашения кредита и выплаты процентов и т. п.
На данном этапе проблематичным является непосредственно сбор нужной документации: достаточно большой перечень необходимых документов бывает сложно получить от заемщика единовременно. В этом случае при отсутствии всех документов банки не начинают рассматривать заявку клиента. Поэтому решением данного вопроса является заинтересованность самого заемщика, его мотивация в более оперативном представлении всех необходимых документов, от чего напрямую зависит рассмотрение и согласование кредитной заявки, а также предоставление самого кредита.
Второй этап процесса кредитования - оценка кредитоспособности заемщика - предполагает исследование способности и готовности заемщика вернуть в оговоренный срок и в полном размере основной долг и начисленные проценты, а также репутации и платежеспособности заемщика.
Исходя из результатов проведенного анализа, банки конкретизируют и индивидуализируют условия договора, что служит преградой для покрытия убытков и потерь заемщика за счет кредитных средств и является неотложным условием дальнейшего взаимодействия с ним. Существует множество методик оценки кредитоспособности, но наибольшей популярностью пользуются коэффициентный метод и рейтинговая оценка. При оценке кредитоспособности исследованию также подвергаются качество и предоставляемого обеспечения [1].
Таблица 2
Показатели деятельности российского банковского сектора, млрд руб. [14; 15]
Показатели 01.01.2014 01.01.2015 01.01.2016 01.01.2017 01.01.2018
Предоставленные кредиты 40535,3 52116 57511 55622 58122
Просроченная ссудная задолженность 1398 1978 3046,6 2891,5 2993,5
Прибыль текущего года 994 589 192 930 789,7
Резервы на возможные потери 2852 4054,1 5406,4 5594 6916,5
Именно на данном этапе кредитного процесса могут возникнуть проблемы занижения банком величины кредитного риска и занижения величины резервов на возможные потери. Здесь же встает вопрос соответствия желаемой цели заемщика и реальных возможностей банка в плане кредитования клиента исходя из залоговой стоимости предоставленного им обеспечения. Порой залога, который имеется в наличии у организации, недостаточно для обеспечения всей суммы запрашиваемого кредита [2], либо предложенное обеспечение обладает низкой ликвидностью, что также влечет за собой риск невозможности реализации залога в дальнейшем, при неисполнении заемщиком своих обязательств. В данном случае банк при оценке финансового состояния заемщика и перспектив возврата им кредитных средств должен делать акцент в большей степени на имеющееся у предприятия или его собственников имущество, которое может послужить обеспечением по кредиту, а анализ деятельности заемщика носит в большей степени второстепенный характер, что вполне объясняется нынешней нестабильной экономической ситуацией в стране. Поэтому банкам необходимо не только учитывать предлагаемое заемщиком обеспечение, но и строить прогнозный план развития предприятия на весь срок кредитования, основываясь на текущих показателях и учитывая возможные факторы, способные повлиять на деятельность организации в будущем. Однако такая ситуация одновременно может спровоцировать возникновение проблемы завышения стоимости залога.
При заключении кредитного договора происходит структурирование кредита и формирование условий предоставления ссуды, после чего оформляется кредитное досье заемщика, в котором должны находиться все необходимые сведения о клиенте, в том числе информация о рисках и вся документация по данной сделке.
В ходе кредитного мониторинга банк контролирует соблюдение заемщиком условий договора, соблюдение лимитов кредитования, целевое использование средств, сроки уплаты процентов, размер и сроки погашения суммы основного долга, состояние кредитоспособности заемщика. Главная цель мониторинга - обеспечение возврата кредита и причитающихся процентов в оговоренный срок.
В процессе кредитного мониторинга банк обязательно оценивает свои реальные и потенциальные риски, определяя вероятность максимально возможного убытка. Выбор способа оценки кредитного риска определяется банком самостоятельно. При этом известно, что использования исключительно статистических методов недостаточно, поскольку в данном случае банк опирается лишь на прошлые результаты деятельности субъекта. Необходимо исходить и из дальнейшего развития событий, учитывать как внутрихозяйственные изменения, так и внешние экономические условия функциони-
рования заемщика. В большинстве случаев банки имеют собственные комбинированные программы, используемые ими для оценки кредитного риска.
В рамках организации кредитного процесса банк управляет собственным совокупным кредитным портфелем [3, с. 103]. Структурные подразделения банка, включенные в организационную структуру кредитного процесса, в соответствии с целями, задачами, кредитной политикой и действующими правилами непосредственно задействованы в управлении кредитным портфелем [3, с. 110]. Анализ кредитного портфеля является составляющей кредитного мониторинга в банке. Его необходимо проводить в целях получения достаточной и полной информации для принятия необходимых управленческих решений и минимизации возможных кредитных рисков. При этом анализируется структура кредитного портфеля по отраслям, лимитам, группам заемщиков, видам, качеству кредитов. Достаточно глубоко изучаются динамика, причины просроченной задолженности, совокупная прибыль от совокупного кредитного портфеля и отдельных его элементов.
Оценка совокупного риска по кредитному портфелю в целом - еще более сложная задача, поскольку здесь важны эффективность всего кредитного портфеля, достижение портфелем заданного уровня риска и дохода, поддержание оптимальных портфельных характеристик [3, с. 73.]
Таким образом, увеличение объемов выданных кредитов при нестабильной тенденции роста соответствующих затрат и снижения прибыли кредитной организации подтвердит наличие у банка проблем занижения кредитного риска и резервов на возможные потери.
На этапе мониторинга могут возникнуть проблемы, связанные с предоставлением заемщиками необходимых документов для анализа их текущего финансового состояния. Получив кредит, не все заемщики оперативно предоставляют очередной пакет документов для подтверждения своего текущего рейтинга и платежеспособности. В этом случае банкам необходимо устанавливать соответствующие требования и, возможно, ограничения, связанные с текущими кредитными обязательствами заемщика, а также во избежание подобной пассивности клиента в будущем необходимо вносить соответствующие пункты в кредитный договор.
Помимо этого, существует актуальная проблема ухудшения финансового положения заемщика, в связи с чем ставится под сомнение его платежеспособность, из-за чего возникают просроченные платежи по кредиту. В таком случае к клиенту применяются санкции, прописанные в кредитном договоре. Для решения этой проблемы необходимо при первоначальном анализе деятельности заемщика использовать несколько методик оценки кредитоспособности, а также всю имеющуюся информацию о клиенте для построения прогнозного движения денежных потоков (финансовая отчет-
132 ♦-
Вестник СГСЭУ. 2018. № 3 (72) -♦
ность, данные «серой» бухгалтерии, имеющиеся обременения и обязательства, возможности влияния связанных с заемщиком компаний, репутация собственников бизнеса и его конечных бенефициаров и т. д.) с целью минимизации кредитных рисков для банка в будущем [4].
В целях совершенствования подходов к оценке рисков на основе рекомендаций Базельского комитета по оценке рисков банки могут опираться на внешние рейтинги, а также создавать собственные внутренние кредитные рейтинги. Несомненным достоинством подхода к определению рейтинга заемщика самим банком является повышение точности оценки. Данный факт предоставляет возможность банкам сэкономить до 20% от величины активов, взвешенных по уровню риска, в сравнении с расчетом согласно старому подходу Базеля II. Старый же подход завышает кредитный риск, сокращая тем самым капитал [6]. Однако для использования собственных внутренних кредитных рейтингов для оценки риска при определении покрытия капиталом определенного риска банки должны получить на это право от Банка России.
В настоящий момент вопрос о применении внутренних кредитных рейтингов рассматривается довольно вяло, поскольку данная методика является новой и непривычной для российского банковского сектора, а Центральный банк выступает сторонником консервативной методики. Только некоторые коммерческие банки либо уже утвердили применение новой методики внутреннего рей-тингования клиентов, либо нацелены это сделать в ближайшие несколько лет. На данный момент новый подход в своей деятельности намерены использовать Сбербанк, которому ЦБ уже одобрил его заявку, «Райффайзенбанк», заявка которого находится на рассмотрении у Банка России, и «ЮниКредит Банк», который собирается подавать заявку на согласование регулятору. Другие банки пока не намерены переходить на самостоятельную методику оценки кредитных рисков и находятся в стадии изучения такой возможности [12].
Взыскание кредита является завершающим этапом кредитного процесса и осуществляется при наступлении окончания периода действия договора или при нарушении клиентом условий договора. На данном этапе возникает, пожалуй, самая существенная проблема во всем кредитном процессе -неисполнение заемщиком своих обязательств согласно кредитному договору.
При неисполнении обязательств заемщиком и возникновении просроченной задолженности банк вправе обратить свои требования в соответствии с договором об обеспечительных обязательствах, в том числе предъявить банку-гаранту письменное требование об уплате суммы ссудной задолженности и процентов. Помимо этого, банки имеют возможность применять установленные Гражданским кодексом РФ иные способы погашения кредитов, например переуступка прав требования, отступное, новация, взаимозачет обязательств и др.
Данные возможности должны быть заранее оговорены в кредитном договоре. Если кредит не погашен одним из названных способов, то ссуда признается безнадежной для взыскания и по истечении соответствующего срока списывается с баланса за счет резерва на возможные потери по ссудам или относится на убытки.
Большое значение в совершенствовании деятельности банка на рынке кредитов и при организации кредитного процесса имеет использование в повседневной деятельности современных информационных технологий при сборе, хранении, обработке необходимой информации. Использование современных и совершенных информационных технологий имеет большое значение для повышения качества и доступности банковских кредитов, поскольку это способствует устранению нерационального использования ресурсов, дублирования выполняемых сотрудниками банка функций, повышению скорости принятия управленческих решений и т.п. Однако сегодня рост банковских кредитных рисков обусловлен и повсеместным использованием дистанционных способов получения банковских кредитов с помощью электронных терминалов, мобильного телефона и иных устройств, сети Интернет [5, с. 44].
Таким образом, на протяжении всего кредитного процесса в коммерческом банке могут возникать определенные проблемы, которые сокращают эффективность кредитования в целом и оказывают влияние на финансовое положение самого банка. Для решения имеющихся проблем коммерческим банкам следует пересмотреть свой подход к процессу кредитования в некоторых аспектах: на этапе оценки кредитоспособности необходимо анализировать в равной степени как предлагаемое заемщиком обеспечение, так и его финансовое положение, учитывая влияние возможных внутренних и внешних факторов, во избежание проблемы занижения кредитного риска и завышения стоимости залога; благодаря появившейся возможности разработать собственную методику оценки кредитных рисков на основе внутренних рейтингов заемщиков, которая может стать более эффективной. Необходимые условия для реализации данных рекомендаций может обеспечить грамотно разработанная кредитная политика банка, выступающая, с одной стороны, базисом организации кредитного процесса, с другой стороны, являющаяся изменяющимся внутренним фактором, способным подстраиваться под нынешнюю нестабильную внешнюю экономическую обстановку.
1. Белоглазова Г.Н., Кроливецкая Л.П. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка: учебник. М.: Юрайт, 2011.
2. Исмаилов А.Н., Алич А.Д. Актуальные проблемы кредитования МСБ // Инновационная наука. 2016. № 5-1 (17). С. 99-101.
3. Кравец Л. Г. Организация системы управления кредитным портфелем в коммерческом банке: дис. ... канд. экон. наук. Саратов, 2005.
4. Кравец Л.Г., Кучерявая Л.В. К вопросу о подходах к оценке кредитоспосбности заемщиков нефинансового сектора экономики // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2017. № 5 (69). С. 139-143.
5. Кравец Л.Г., Потапова С.В. Подходы к оценке доступности банковских кредитных услуг и ее влияние на уровень финансовой стабильности банковского сектора // Вестник Саратовского государственного социально-экономического университета. 2017. № 1 (65). С. 42-46.
6. Новые ведомости. URL: http://nvdaily.ru/info/112190. html (дата обращения: 21.03.2018).
7. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). 2014. Вып. № 136. URL: http://www.cbr. ru/analytics/bank_system/obs_1402.pdf (дата обращения: 10.04.2018).
8. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). 2015. Вып. № 148. URL: http://www.cbr. ru/analytics/bank_system/obs_1501.pdf (дата обращения: 10.04.2018).
9. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). 2016. Вып. № 160. URL: http://www.cbr.
ru/analytics/bank_system/obs_1602.pdf (дата обращения: 10.04.2018).
10. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). 2017. Вып. № 172. URL: http://www.cbr. ru/analytics/bank_system/obs_1702.pdf (дата обращения: 10.04.2018).
11. Обзор банковского сектора Российской Федерации (интернет-версия). 2018. Вып. № 184. URL: http://www.cbr. ru/analytics/bank_system/obs_184.pdf (дата обращения: 10.04.2018).
12. РБК - новости, акции, курсы валют. URL: https:// www.rbc.ru/finances/23/11/2017/5a16ca059a7947b315cd02d7 (дата обращения: 22.03.2018).
13. РИА Новости. URL: https://ria.ru/economy/2018 0202/1513840529.html (дата обращения: 30.03.2018).
14. Центральный Банк Российской Федерации. Показатели деятельности кредитных организаций. URL: https:// www.cbr.ru/statistics/?PrtId=pdko_sub (дата обращения: 10.04.2018).
15. Центральный Банк Российской Федерации. Сведения о размещенных и привлеченных средствах. URL: https://www. cbr.ru/statistics/?PrtId=sors (дата обращения: 10.04.2018)/
