CC BY
107
УДК 332
Нураев Магамед Бахтиярович
магистр факультета «Корпоративные финансы». Финансовый университет при Правительстве РФ, ведущий специалист по финансовому мониторингу ООО «А-Провокатор» razorl 60@yandex.ru
Оптимизация финансовых
РИСКОВ ПРИ ОРГАНИЗАЦИИ ЦЕПОЧКИ СБЫТА И СНАБЖЕНИЯ НА ПРЕДПРИЯТИИ
Magamed B. Nuraev
master at the faculty of Corporate Finance Financial University under the Government of the Russian Federation, leading specialist on financial monitoring of «A-Provocator» company razor160@yandex.ru
Optimization of financial
RISKS IN THE ORGANIZATION OF
the distribution chain and logistics in the enterprise
Аннотация. В статье отмечается, что деятельность любой компании связана с рисками, и управление этими рисками играет ключевую роль в успешности бизнеса, так как некоторые неблагоприятные события могут привести к банкротству. Система сбыта и снабжения включает в себя несколько компаний, поэтому необходимы специальные действия для управления рисками, как компаний входящих в систему, так и всей системы в целом, более того, включение компаний из разных стран делает цепочку сбыта и снабжения еще сложнее.
Ключевые слова: финансовый риск, риск-менеджмент, система сбыта и снабжения, предприятие, оптимизация, инфляция.
Annotation. Activities of any company are associated with risks and the management of such risks is of great importance for their business, as some adverse events may lead to bankruptcy. The supply and distribution system includes several companies, therefore, it requires special actions to manage risks as for the companies involved in the system so for the system as a whole, and the inclusion of companies from different countries makes the supply and distribution system risk management even more complicated.
Keywords: financial risk, risk-management, supply-and-distribution-system, enterprise, optimisation, inflation.
Иностранные и отечественные экономисты уделяют особое значение сущности рисков и возможным угрозам, которые эти риски могут повлечь. Все это необходимо для того, чтобы определить тот или иной риск как можно раньше и в кратчайшие сроки понять пути выхода из возможной негативной ситуации. Такая стратегия «предупреждения» позволяет избежать перехода проблемы в более масштабное событие.
Основная проблематика исследования заключается в том, что финансовые риски способны наносить существенный ущерб всей цепочке сбыта и снабжения, так как без первого невозможно и нормальное функционирование второго, поэтому в качестве объекта исследования будут выступать финансовые риски.
В работе необходимо рассмотреть уже имеющиеся теории по оптимизации финансовых рисков, а также определить их структуру и сущность.
Гипотеза научной статьи заключается в том, что финансовые риски оказывают существенное влияние на эффективность предприятия, так как отсутствие своевременного определения рисков может погубить дальнейшее развитие предприя-
тия, а как результат, и выход на новые рынки.
Новизна работы. В связи со сложившейся политико-экономической ситуацией возник вопрос об определении финансовых рисков, а также о поиске их оптимизации для предотвращения снижения эффективности закупочной системы на научном уровне. Ранее вопрос в этом аспекте не рассматривался, именно в этом и заключается новизна исследования.
Практическое применение данного исследования заключается в том, что более четкая идентификация финансовых рисков способствует успешному управлению рисками, и поможет избежать негативных последствий в дальнейшем.
Для того, чтобы определить основные проблемы и найти пути решения финансовых рисков и их влияния на процесс сбыта и снабжения, необходимо рассмотреть сущность, структуру и виды финансовых рисков.
Риск представляет собой вероятность опасности, и, как результат, возможные потери ресурсов предприятия.
155
Рассмотрим основные характеристики рисков:
1. Экономические. Такие риски появляются под воздействием экономической сферы предприятия, которые тесно связаны с ее доходами, прибылью и потерями.
2. Объективные. Риски появляются в любой сфере, при любом решении, поэтому и носят объективный характер.
3. Выбор. Финансовый риск появляется на стаде выбора предпринимателем того или иного решения, именно поэтому данная характеристика выделяется в отдельную категорию, потому что в настоящее время весьма сложно просчитать, каким будет эффект от данного выбора.
4. Альтернатива. Данная характеристика вытекает из предыдущей. Перед руководителем стоит выбор, как именно ему поступить: принять на себя этот риск или постараться избежать его.
5. Действия. Финансовый риск появляется только тогда, когда образуется цель, таким образом, он находится в прямой зависимости от нее.
6. Вероятность. Данная характеристика пришла из теории вероятности, которая сообщает, что возможно будет и иное положение дел.
7. Неопределенность. Невозможно определить результат финансового риска изначально, так как он появляется только на стадии принятия решения руководящим звеном.
8. Последствия. Финансовый риск подразумевает явные неблагоприятные последствия для организации, в данную категорию входят спад дохода, увеличение задолженности, а может и неспособность выплат кредиторам, впоследствии банкротство.
9. Динамика. Время, как фактор, оказывает большое значение на развитие финансового риска, возможности роста инфляции, как это было в декабре 2014, и другие возможные экономические неприятности.
10. Оценка. Формируется из сущности финансового риска: по природе он объективен, но носит субъективный характер, что проявляется в различности информации, ее полноте, достоверности и точности.
Рассмотренные характеристики позволяют осознать, что финансовый риск предприятия представляет собой результат выбора лицом, принимающим решения (ЛПР), альтернативного решения для того, чтобы достичь цели по улучшению финансового состояния предприятия, увеличить прибыль при вероятности того, что он может понести экономический ущерб.
В соответствии с мировым рейтингом эффективности логистических систем 155 стран, итоговый логистический индекс Российской Федерации составляет 2,41 (95 место, рядом с такими странами, как Г винея-Бисау и Того).
Волгин В. [3] пишет в своей работе, что результаты проводимого раз в два года исследования отражают уровень развития различных секторов логистики. Россия имеет следующие показатели: системы прозрачности и контроля - 79 место; качество логистики и компетенций - 92 место; своевременность доставки - 94 место; инфраструктура (включая объекты транспортной и складской логистики) - 97 место; международные отгрузки - 107 место; доля транспортных расходов в структуре ВВП России - около 20 % -одна из самых высоких в мире.
Э.А. Черкин [5] утверждает, что «Без решения транспортных проблем потенциал роста экономики России ограничен - до 3 % в год в ближайшие 5-7 лет.
Ключевые проблемы логистики в России: неразвитая логистическая инфраструктура создает барьеры для создания эффективной сети, развития отрасли и экономики в целом; неэффективность цепей поставок в России приводит к низкой конкурентоспособности российской промышленности; планирование логистики: не син-хронизированность фактических продаж с планами, производством и закупками; длинный лаг коррекции производства и закупок при нестабильном спросе; организация поставок: малое количество «качественных»" поставщиков - низкая конкуренция; риск попадания в зависимость от поставщиков; высокая себестоимость в сценарии самостоятельного производства; не оптимальная сеть поставщиков; неэффективная карта потоков, загрузка и тип транспорта, упаковка и т.д.; производство и закупки: конфликт интересов между производством (достаточность запасов) и закупками / контроллингом (минимизация «замороженной» ликвидности); прозрачность затрат: отсутствие прозрачности в формировании логистической составляющей себестоимости (закупки, транспортировка, хранение и т.д.); высокие удельные затраты на складскую логистику: хранение и груз обработку; срывы и невозможность качественного планирования транспортной логистики.
В этом году (2015 г.) экономическая ситуация в России хуже, чем в прошлом году: объемы потребления сокращаются, что приводит к пропорциональному (а часто и большему) сокращению рынка услуг транспортной и складской логистики.
Также в России по-прежнему наблюдается низкий уровень качества подготовки специалистов, что приводит к кадровому дефициту профессионалов в области управления цепями поставок, складской логистикой и транспортными системами.
При написании проектов положений о закупке для организаций, подпадающих под 223-ФЗ, становится ясно, что некоторые моменты закона оказались несовершенными и требуют срочного изменения.
Важную роль играют риски, которые изменяют валютный курс, а также процентные ставки и темпы инфляции.
156
По состоянию на 2014 российская валютная система была в стадии формирования, в то время как по состоянию на 1 февраля 2015 она уже была сформирована (по сообщению ЦБ 01.02.20l5), но это могло быть сделано в связи нагнетанием политической обстановки со стороны стран членов ЕС и Соединенных Штатов Америки [2].
Следует отметить, что инфляция составляла в 2008 - 13,3 %, 2009-2010 8,8 %, в 2011 - 6,1 %, в 2012 - 6,6 %, в 2013-6,5 %.
По данным Росстата, рост инфляции по итогам на 2014 год составил 11,4 %, при этом в декабре первый раз за 10 лет, общий рост цен составил 2,6 %, такой темп роста инфляции можно проследить и в 2008 году [1].
В последнем квартале 2014 года началась инфляция, в связи с тем, что против России были введены санкции со стороны США и членов ЕС ввиду присоединения Крыма.
В связи с этим существенное влияние на результаты финансово-хозяйственной деятельности оказывает изменение темпов инфляции и обменных курсов.
Таким образом, есть ряд рисков, которые предприятие не в состоянии контролировать.
Для того, чтобы оптимизировать процесс сбыта и снабжения и снизить финансовые риски, необходимо либо обратиться к специалистам по управлению рисками, либо открыть отдел внутри компании.
Основными функциями должны быть: создание методологической базы управления рисками; учет операций финансово-хозяйственной деятельности предприятия; расчет чистых валютных позиций предприятия.
Далее, целесообразно рассмотреть влияние кредитных рисков, так как они являются одним из видов финансовых. Эта категория рисков связана с воздействием на контрагентов. Появляются они в связи с тем, что растет цена и вероятность несвоевременной оплаты со стороны контрагентов.
Рассмотрев влияние валютных, кредитных рисков, можно сказать, что предприятие может потерять свою целевую аудиторию из-за неправильного пользования своими ресурсами, неправильно выбранным решением и многими другими факторами.
Для того, чтобы оптимизировать процесс, необходимо научиться управлять финансовыми рисками таким образом, чтобы они исключительно способствовали расширению присутствия предприятия на рынке, а не наоборот, являлись барьером к распространению товаров на рынки сбыта.
Существует ряд способов определения рисков: количественные и качественные.
Качественные подразумевают введение: рейтингов; спираль рисков; оценку; SWOT-анализ. Оценку сильных и слабых сторон, возможностей и угроз.
Благодаря качественным методам можно проанализировать сбытовую политику, ее плюсы и минусы, для того, чтобы избежать появление рисков.
Количественные включают: статистический анализ; метод разработки сценариев; Монте-Карло кредитный рисков; дерево решений; Коэффициент Лапласа. Нет никаких доказательств, что одно действие произойдет вероятнее другого. Его теории легли в основу теории вероятности.
По своей сути, количественная оценка дополняет качественную, и в комплексе они позволяют увидеть всю ситуацию.
Таким образом, если воспользоваться этими оценками, то можно использовать финансовый риск, как механизм улучшения и продвижения состояния сбытовой политики, а также снабжения.
Проанализировав характер рисков, можно обратить внимание на тот факт, что можно минимизировать риски следующими способами: прекратить сотрудничество с недоброжелательными партнерами; избегать некачественной продукции; четкое представление, планирование закупочной системы; разработка планов, прогнозов; сужение целевой аудитории для более эффективных продаж; выбор специализации.
Важным аспектом для преодоления финансовых рисков является лицо, принимающее решение, в связи с этим необходимо сделать акцент на квалифицированный персонал. В связи с тем, что система является весьма непростой, может возникнуть ряд финансовых рисков. Для их избежания можно воспользоваться рядом методов ухода от рисков: отказ от непроверенных партнеров; отказ от нерентабельных проектов; поиск гарантов; принятие риска на себя.
Неспросто важным элементом из цепочки: университет, фирма, государство - является именно первый, потому что, благодаря ему улучшается потенциал развитии в сфере логистики, менеджмента и т.д.
Университеты являются основой образования инновационного развитого государства, именно поэтому является неотъемлемой частью риск-менеджмента.
Вывод:
Финансовый риск выступает в качестве механизма развития сбыта и снабжения предприятия. Естественно, что риск может повлечь за собой и потерю ресурсов, но именно он способствует прогрессу и оптимизации процессов закупочной системы.
Создание системы управления закупками - задача непростая, и за месяц разработать с нуля это сложное программное решение невозможно. Для этого требуется использование предыдущих наработок, которые включают в себя весь опыт и знания разработчика, накопленные за длительный период времени.
В работе были рассмотрены основные характерные черты финансового риска, а также его влия-
157
ние.
Далее определено развитие закупочной системы по Володину В. и Черкин Э., которые отмечают, что в настоящее время закон 223 ФЗ собираются дорабатывать, а также отмечают тот факт, что специалистов в сфере закупок и сбыта весьма мало, что не позволяет развивать эту сферу деятельности в полной мере.
Финансовый риск позволяет организации продвигаться вперед, но если правильно его использовать, то можно не останавливаться и развивать сбытовую политику.
Литература:
1. Федеральная служба государственной статистики (Росстат). URL: http://www.gks.ru/ (Дата Обращения: 16.05.2015).
2. Центральный Банк России. URL: http://www. cbr.ru/ (Дата Обращения: 16.05.2015).
3. Волгин В. Логистика хранения товаров. Практическое пособие. М. : Дашков и Ко, 2010. 410 с.
4. Федеральный закон от 18.07.2011 N 223-ФЗ (ред. от 12.03.2014, с изм. от 29.12.2014) «О закупках товаров, работ, услуг отдельными видами юридических лиц».
5. Черкин Э.А. «Управление цепями поставок: лучшая российская и мировая практика» принципал Роланд Бергер Стрэтеджи Консалтенс Г мбХ.
Гипотеза научной статьи заключается в том, что финансовые риски снижают эффективность предприятия и могут погубить его дальнейшее развитие и выход на новые рынки.
Также автором предложены пути выхода из кризиса с помощью избежания неблагоприятных для бизнеса связей, поставщиков, конкурентов, а также потребителей.
Поэтому для улучшения деятельности необходимо четко формулировать цель предприятия, его миссию, идентифицировать сбытовую, финансовую и другие политики для более структурированной работы.
Literature:
1. Federal State Statistics Service. URL: http:// www.gks.ru/ (date of access: 16/05/2015).
2. Bank of Russia. URL: http://www.cbr.ru/ (date of access: 16/05/2015).
3. Volgin V. Logistics of goods storage : practical guide. Moscow : Dashkov & Co, 2010. 410 p.
4. The federal law from 18.07.2011 N 223-FZ (ed. by 03.12.2014, as amended. from 29.12.2014) «On procurement of goods, works and services of certain kinds of legal entities».
5. Cherkin E.A. Supply Chain Management: the best Russian and international practice. Principal Roland Berger Strategy Consultancy. GmbH.
158
