CC BY
88
Вестник Омского университета. Серия «Экономика». 2009. № 3. С. 14-18. © Т.В. Иванова, 2009
УДК 334.75
ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОНЯТИЯ «ИНТЕГРИРОВАННАЯ БИЗНЕС-ГРУППА» THE CONCEPT OF THE INTEGRATED «BUSINESS-GROUP»
Т.В. Иванова T.V. Ivanova
Омский государственный университет им. Ф.М. Достоевского
В статье проведен анализ существующих определений интегрированной бизнес-группы и дано авторское определение интегрированной бизнес-группы в рамках институционального подхода. Определены основные и выявлены отличительные признаки интегрированных бизнес-групп. Главной причиной развития интегрированных бизнес-групп явилось снижение трансакционных издержек.
The author of the article considers the existing definitions of the Integrated Business-Group and provides her own one within institutional terms. The article highlights the basic and distinctive features of the IBGs which emerged after transaction costs had been reduced.
Ключевые слова: интегрированная бизнес-группа, финансово-промышленная группа, трансакционные издержки, институциональный подход.
Keywords: the integrated business group, financially industrial group, transaction’s cost, institution’s approach.
Ни одну проблему не решить, если исходить из тех же понятий, при которых она возникла.
А. Эйнштейн
Радикальная трансформация экономики нашей страны привела к появлению самостоятельных хозяйствующих субъектов, но при этом увеличилась неопределенность внешней среды функционирования предприятий. На фоне смены приоритетов развития российской экономики на первый план вышла задача формирования таких структур, которые бы обладали надежностью и рискоустойчивостью.
Опыт показал, что такими структурами, обладающими значительным потенциалом развития, являются корпорации, холдинги, финансово-промышленные объединения, транснациональные корпорации и другие крупные хозяйственные образования. Мы будем рассматривать структуры, в рамках которых интегрированы различные предприятия и финансовые институты.
Актуальность рассмотрения определения понятия «интегрированная бизнес-группа» обусловлена необходимостью точного определения предмета исследования. Важность проблемы возрастает при появлении новых интегрированных структур, еще не получивших должного оформления и организационно-экономической формы. Законодательство не дает четкого определения интегрированной бизнес-группы, поэтому так важно обозначить основные признаки рассматриваемого понятия.
Объектом данного исследования являются интегрированные структуры в российской экономике.
Предметом исследования являются интегрированные бизнес-группы в России.
Целью работы является авторское определение интегрированной бизнес-группы в рамках институционального подхода.
На самом деле, многие авторы рассматривают интегрированные бизнес-группы, не называя их таким образом и применяя к ним другие понятия, например финансово-промышленные группы (ФПГ), интегрированные бизнес-группы (ИБГ), интегрированные промышленные группы (ИПГ) или интегрированные корпоративные структуры (ИКС).
ИБГ - это очень распространенное понятие в современной экономической литературе (за последние 5 лет).
Понятие «интегрированная бизнес-группа» было введено Я.Ш. Паппэ в знаменитом труде «Олигархи: Экономическая хроника, 19922000», где автор дает такое определение: «это некоторая совокупность экономических агентов (иначе - совокупность юридических и физических лиц, осуществляющих хозяйственную деятельность), которая обладает следующими характеристиками.
1. Хотя бы часть агентов, образующих эту совокупность, являются коммерческими организациями, т. е. их деятельность определяется критериями экономической эффективности.
2. Между агентами существуют регулярные взаимосвязи, более тесные, чем просто рыночные.
3. Существует некоторый центр принятия ключевых решений, обязательных для всех агентов данного целого» [4].
Д.С. Львов понимает под интегрированной бизнес-группой совокупность предприятий и организаций с действующим на регулярной основе координационным центром. При этом координация действий такой совокупности выходит за рамки обычных контрактов на рынках товаров и заемного капитала, но происходит при сохранении статуса партнеров по группе как отдельных хозяйственных субъектов (юридически или хозяйственно самостоятельных предприятий и организаций).
Итак, оба автора в качестве ведущих признаков ИБГ выделяют наличие самостоятельных участников, объединенных с целью повышения эффективности, и наличие центра принятия решений и координации деятельности группы.
Понятие «интегрированная бизнес-группа» стало употребляться вместо понятия «финансово-промышленная группа».
В 1995 г. вышел федеральный закон «О финансово-промышленных группах», предусматривающий ряд льгот предприятиям и учреждениям, входящим в группу.
Опыт создания ФПГ в России показал, что многих привлекла перспектива совместной реализации приоритетных федеральных и региональных программ, а также перспектива получения государственной помощи и ресурсов на дальнейшее развитие или перевооружение производства. В результате финансовопромышленные группы стали создаваться довольно быстрыми темпами, что привело к появлению искусственных образований, ориентированных на получение установленных законом льгот (см. таблицу 1). Такие группы были зачастую весьма диверсифицированы и в дальнейшем они распались.
Таблица 1
Рост количества ФПГ*
Год Кол-во зарегистрированных ФПГ Число предприятий в ФПГ
1993 1 20
1994 7 150 +14 финансовых учреждений
1995 27 273 + 51 финансовых учреждений
1996 46 710 + 95 финансовых учреждений
1997 72 1121 + 154 финансовых учреждений
1998 79 1361
Источник: [7].
В процессе формирования ФПГ в России столкнулись с целым рядом проблем. Нередко складывающиеся оформленные группы представляли собой механическое объединение технологически связанных предприятий. Часто в группе отсутствовала единая финансовая политика, способная учитывать различные интересы входящих в группу промышленных и финансовых предприятий. Не решены до конца проблемы налогообложения ФПГ, вопросы государственной поддержки.
Можно сказать, что многие официально зарегистрированные ФПГ не оправдали возложенных на них надежд, но все же такие группы являются переходным этапом на пути к более зрелым интегрированным структурам.
Говоря о понятии «транснациональная корпорация», нужно отметить особенность, которая отличает обычную ФПГ от транс-национальной компании (далее - ТНК). Это принадлежность или подконтрольность предприятиям в составе ТНК производства, находящегося за пределами страны базирования данной ТНК.
По словам С.Т. Пашина, понятия «финансово-промышленная группа» и «транснациональная корпорация» нельзя отождествлять. Автор связывает это с тем, что понятие «транснациональная корпорация» включает в себя различные транснациональные структуры, в том числе финансово-промышленные группы, компании, концерны, холдинги, совместные предприятия, акционерные общества с иностранным участием [5].
Отдельные авторы употребляют понятие «транснациональная финансово-промышленная группа». В данном контексте можно отметить позицию В.В. Титова, который говорит о транснациональных финансово-промышленных группах. Автор подчеркивает важную роль транснациональных финансово-промышленных групп в повышении эффективности хозяйственной деятельности на всех уровнях, в восстановлении и развитии кооперационных связей между предприятиями России и стран СНГ, в усилении внешнеэкономической деятельности [6].
В современной экономической литературе, однако, стало употребляться понятие «транснациональная корпорация» вместо понятия «транснациональная финансово-промышленная группа». Это связано с тем, что закон о финансово-промышленных группах утратил силу и многие финансово-промышленные группы распались по причинам, указанным выше.
Изначально ФПГ - это юридическое понятие, относящееся к формально зарегистрированным в соответствии с законом о ФПГ интегрированным объединениям. Однако постепенно представление о ФПГ расширилось. В ФПГ стали включать также незарегистрированные объединения.
Отличие определения ИБГ от ФПГ заключается в том, что ИБГ не предусматривает
обязательного вхождения финансового института в группу.
Позже стало использоваться понятие «интегрированная промышленная группа». ИПГ может состоять из предприятий промышленной сферы и, соответственно, допускает отсутствие банка или других предприятий финансово-кредитной сферы.
Понятие «интегрированная бизнес-группа» шире, чем ИПГ. ИБГ подразумевает большее обобщение и возможность включения в группу предприятий любой сферы: промышленной, торговой, сферы услуг или другой непроизводственной сферы.
Особенности рассмотренных организационно-экономических форм сведены в таблице 2.
Таблица 2
Отличительные особенности различных организационно-экономических форм
Организационно-экономическая форма Особенность
Финансово-промышленная группа (ФПГ) Предусматривает обязательное вхождение финансового института в группу
Интегрированная промышленная группа (ИПГ) Предусматривает обязательное вхождение промышленного предприятия в группу
Интегрированная бизнес-группа (ИБГ) Возможность включения в группу предприятий любой сферы: промышленной, торговой, сферы услуг или другой непроизводственной сферы
Транснациональная корпорация (ТНК) Принадлежность или подконтрольность предприятиям в составе ТНК производства, находящегося за пределами страны базирования данной ТНК
Авторы статей, посвященных теории, организации и работе интегрированных структур, Е.Л. Драчева, А.М. Либман в своих работах используют понятие «интегрированная корпоративная структура». Знакомясь с работами названных авторов, можно понять, что в основу этого понятия также заложено определение «корпорация».
В интегрированные бизнес-группы могут входить предприятия любой сферы. По размеру это могут быть крупные, средние и мелкие предприятия. Основой существования интегрированной бизнес-группы являются взаимосвязи и взаимоотношения между предприятиями. Слово «интегрированная» во всех перечисленных понятиях подчеркивает характер взаимосвязей между предприятиями внутри объединения, способ, которым создавалось объединение. Интеграция подразумевает соединение усилий и действий фактически, независимо от формальной регистрации.
В рамках институционализма интегрированные бизнес-группы рассматриваются как
образования, занявшие в результате эволюции нишу (свое место) между просто рынком и отдельной фирмой. Существенное снижение издержек функционирования интегрированных бизнес-групп по сравнению с функционированием отдельной фирмы как самостоятельного субъекта явилось главной причиной развития и становления новых форм организации (крупного) бизнеса. При этом, сравнивая издержки функционирования рынка и ИБГ, тоже можно придти к выводу о целесообразности дальнейшего развития интегрированных структур. Вслед за основоположником теории трансакционных издержек Р. Коузом данный вывод подтверждают видные исследователи отечественной экономики Р.С. Дзарасов и Д.В. Новоженов. Известно, что Р. Коуз институт фирмы считал средством сокращения трансакционных издержек. Иерархическая система, в которой распределение ресурсов регулируется планами и командами, оказывается более экономичной, чем рынок. Интегрированная бизнес-группа является институтом, альтернативным рынку.
А.И. Добрынин и Л.С. Тарасевич границы между субъектами рыночных отношений определяют путем сравнения выгод от разделения труда и трансакционных издержек, возникающих при расширении сферы реализации товаров. Авторы при этом рассматривают две теоремы: теорему обмена представителя классической политической экономии А. Смита и теорему о трансакционных издержках Р. Коуза - представителя институционализма. Д. Рикардо показывает в своей теории сравнительных преимуществ, почему становится возможной торговля между двумя странами, если одна из них ни в чем не имеет абсолютного преимущества. Д. Рикардо показывает, что торговля возможна и выгодна обеим странам, поскольку у них разные относительные издержки производства товаров. А. Смит исходил из того, что торговля между двумя странами приносит обоюдную пользу, если обмениваемые товары производятся в каждой из стран с меньшими издержками. При этом подразумевается, что в каждой стране найдется такой товар, которого на единицу затрат она может производить больше, чем страны-партнеры [1].
Д.С. Львов справедливо одним из путей снижения трансакционных издержек называет сужение сферы рыночной саморегуляции при объединении рыночных партнеров, при переводе межфирменных отношений во внутрифирменные [2]. В данном случае, по всей видимости, говорится об издержках взаимодействия отдельных рыночных субъектов, не связанных долгосрочными контрактами. Автор еще раз подтверждает возможность экономии трансакционных издержек при объединении отдельных субъектов рынка в ИБГ.
Трансакционные издержки многообразны. Это могут быть издержки, связанные с осуществлением сделок за пределами ИБГ. Такие издержки можно назвать внешними трансакционными издержками, связанными со спецификацией и защитой прав собственности, преодолением административных барьеров. Другую группу назовем внутренними трансакционными издержками, связанными с функционированием отдельных подразделений ИБГ. Это издержки поиска информации, проведения переговоров и заключения договоров и др.
К внутренним трансакционным издержкам относятся издержки:
1) ограниченной рациональности;
2) оппозиционного (или оппортунистического) поведения;
3) информационной асимметрии.
Понятие ограниченной рациональности
означает, что люди всегда ограничены во вре-
мени или возможности эффективно собрать, переработать и использовать необходимые данные, поэтому вынуждены принимать решения при недостатке информации.
Оппозиционное поведение - это ситуация, когда сотрудники пытаются использовать результаты деятельности организации в свою пользу, но при этом минимизируют собственные усилия.
Информационная асимметрия - неравномерное распределение информации между сотрудниками и собственниками организации. Особенно явно такой вид трансакционных издержек проявляется в крупных организациях, и в частности в ИБГ, так как именно в таких структурах могут возникать затруднения в осуществлении контроля.
Эффективные границы ИБГ можно определить путем сравнения трансакционных издержек выполнения услуги или производства продукции внутри группы и трансакционных издержек, необходимых для организации производства за пределами ИБГ.
Особенно острый интерес к образованию и функционированию интегрированных бизнес-групп возник у отечественных ученых -экономистов и практиков в 1990-е гг. Это был период, когда прежние хозяйственные связи были разрушены, а новые еще не были налажены. В этот момент экономисты стали говорить о необходимости создания финансовопромышленных групп, призванных аккумулировать ресурсы и восстановить существовавшие между предприятиями взаимосвязи или установить новые.
Возможность выработки определения «интегрированная бизнес-группа» возникает при рассмотрении и анализе признаков этого понятия.
Анализ интегрированных бизнес-групп показывает, что основными признаками таких структур являются:
1) наличие нескольких участников, объединенных общими целями;
2) структурные взаимосвязи;
3) системная общность;
4) наличие координирующего центра;
5) юридическая самостоятельность.
Некоторые из признаков требуют подробного разъяснения. Так, например, структура - это строение, единство устойчивых взаимосвязей между элементами, форма организации системы. Количественные изменения системы зачастую приводят к качественным изменениям структуры. Изменение структурных отношений в системе вызывает изменения свойств элементов, которые подчиняются об-
щим законам развития системы как целого. Итак, структура характеризует взаимозависимость частей системы [3]. Такая зависимость участников ИБГ имеет устойчивый характер, что дает нам возможность выделить структурные взаимосвязи в качестве признака ИБГ.
Итак, под интегрированной бизнес-группой мы будем понимать совокупность тесно связанных между собой хозяйствующих субъектов, требующую скоординированного совместного управления для реализации поставленных задач.
Таким образом, изучение и анализ интегрированных бизнес-групп в российской экономике показывает, что отсутствует четкое определение интегрированной бизнес-группы. При этом данные структуры имеют собственные признаки, по которым можно определить, относится ли та или иная интегрированная структура к интегрированной бизнес-группе.
1. Ивашковский С.Н. Макроэкономика: учебник. - 2-е изд., испр., доп. - М.: Дело, 2002. - 472с.
2. Институциональная экономика: учеб. пособие / под рук. акад. Д. С. Львова. - М.: ИНФРА-М, 2001. - 318 с.
3. Менеджмент: теория и практика в России: учебник / под ред. А. Г. Поршнева, М.Л. Разу, А.В. Тихомировой. - М.: ИД ФБК-ПРЕСС, 2003. - 528 с.
4. Паппэ Я.Ш. «Олигархи»: Экономическая хроника, 1992-2000. - М.: ГУ-ВШЭ, 2000. - 232 с.
5. Пашин Т. С. Функционирование транснациональных компаний: организационно-экономическое обеспечение. - М.: ЗАО «Изд-во "Экономика"», 2002. - 348 с.
6. Титов В.В. Оптимизация управления промышленной корпорацией: вопросы методологии и моделирования. - Новосибирск: ИЭОПП СО РАН, 2007. - 256 с.
7. Черезов А.В., Рубинштейн Т.Б. Корпорации. Корпоративное управление. - М.: ЗАО «Изд-во "Экономика"», 2006. - 478 с.
