CC BY
9УДК 343.91 ББК 67.512
Игорь Владимирович Гуменюк
соискатель
Российский университет дружбы народов
gumenyukpochta@gmail. com
101000, г .Москва, Девяткин переулок, д.5, стр.3, ком.204
О ТИПИЧНЫХ СПОСОБАХ СОВЕРШЕНИЯ ЗЛОУПОТРЕБЛЕНИЯ ПОЛНОМОЧИЯМИ В БАНКОВСКОЙ СИСТЕМЕ
Аннотация. В российской финансовой системе банковская система является одним из важнейших элементов. Деятельность банков имеет особенности, вызванные спецификой работы
организации. В связи с этим законодателем установлен запрет на совершение противоправных действий, связанных со злоупотреблением полномочиями лицом, при реализации управленческих функций в кредитной организации, которые идут в разрез с интересами банка и направлены на извлечение должностным лицом выгод и преимуществ для себя или других лиц. В процессе расследования злоупотребления полномочиями следователю в числе прочих обстоятельств, подлежащих доказыванию, требуется установить способ совершения преступления. Анализ судебно-
следственной практики позволил выделить наиболее типичные способы совершения рассматриваемых преступлений. Автором дается характеристика преступной деятельности субъектов в каждом приведенном способе, определяется значение способа для дальнейшего расследования.
Ключевые слова: злоупотребление полномочиями, банковская система, банковская организация, способ совершения преступления, расследование
преступления.
I. V. GUMENUK,
Applicant of the Peoples' Friendship University of Russia,
gumenyukpochta@gmail. com Devyatkin lane, 5, p.3, room 204, Moscow 101000
ON TYPICAL WAYS OF COMMITTING ABUSE OF POWER IN THE BANKING SYSTEM ON TYPICAL WAYS OF COMMITTING ABUSE OF POWER IN THE BANKING SYSTEM
Annotation. In the Russian financial system, the banking system is one of the most important elements. The activity of banks has features caused by the specifics of the organization's work. In this regard, the legislator has established a ban on the commission of illegal actions related to the abuse of authority by a person in the implementation of managerial functions in a credit institution that run counter to the interests of the bank and are aimed at extracting benefits and advantages for themselves or others by an official. In the process of investigating abuse of authority, the investigator, among other circumstances to be proved, is required to establish the method of committing the crime. The analysis of judicial and investigative practice made it possible to identify the most typical ways of committing the crimes under consideration. The author gives a description of the criminal activity of the subjects in each given method, determines the value of the method for further investigation.
Key words: abuse of authority, banking system, banking organization, method of committing a crime, investigating a crime.
Способ совершения преступления является определяющим элементом криминалистической характеристики преступления, механизма преступления, а также обстоятельств, подлежащих установлению и доказыванию. В первую очередь это обусловлено тем, что информативные стороны (черты) способа совершения преступления отражаются в следах, позволяющих проследить действия субъекта преступной деятельности по подготовке, совершению и сокрытию противоправного деяния. Изложенное в полной мере относится к совершению злоупотребления полномочиями лицом, выполняющим управленческие функции в коммерческой организации — банке своих полномочий вопреки законным интересам этой кредитной организации.
Кроме того, на выборе способа совершения рассматриваемых преступлений сказывается положение лица, которое в силу занимаемой должности в банковской организации наделено управленческими функциями; возможность реализации управленческих функций в целях извлечения выгод и преимуществ для себя или других лиц; специфика места совершения преступления — кредитная организация (банк), являющейся элементом банковской системы, деятельность которой обеспечена сохранностью (секретностью) сведений — банковской тайной обо всех операциях и сделках, совершаемых клиентами банка и защитой их персональных данных [1]. Немаловажное значение также отводится текущей обстановке, которая характеризуется социально-экономическими условиями в экономической сфере, а также характером контроля и профилактики правонарушений в банковской системе.
Комплексный анализ состояния банковского сектора, следственной и судебной практики расследования преступлений, предусмотренных ст. 201 УК РФ позволяет констатировать, что несмотря на определенные попытки
своевременного выявления фактов злоупотребления полномочиями в кредитных организациях, в большинстве случаев о совершении данных преступлений становится известно спустя определенное время, исчисляемое месяцами и даже годами, когда банк прекращает свою деятельность вследствие ликвидации или отзыва лицензии Банком России. Закрытый перечень оснований для отзыва банковской лицензии содержится в Федеральном законе от 2.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности». В данном случае, инициатором проверок законности деятельности должностных лиц банка, как правило выступает Банк России либо Агентство по страхованию вкладов. Именно в результате таких проверок и выявляются нарушения различного характера, в том числе связанные со злоупотреблениями полномочиями, повлекшие как причинение существенного вреда правам и законным интересам граждан или организаций либо охраняемым законом интересам общества или государства, так и более тяжкие последствия, послужившие прекращению деятельности банковской организации или ее доведение до состояния неплатежеспособности по имеющимся кредитным обязательствам [2]. Следует отметить, что длительный промежуток времени от момента совершения преступления до момента инициирования проверки о фактах наличия в действиях должностных лиц банковской организации финансовых правонарушений, приведших к указанным выше последствиям, негативно сказывается на процессе выявления, раскрытия и расследования рассматриваемых преступлений, обнаружения признаков уголовно-наказуемого злоупотребления полномочиями.
В других случаях сложность своевременного выявления признаков злоупотребления полномочиями в банковской системе обусловлена нежеланием руководства кредитной организации портить деловую репутацию банка оглаской таких случаев. Это характерно для случаев совершения преступления управляющими дополнительных офисов либо руководителей департаментов или иных должностных лиц, наделенных организационно-распорядительными, административно-хозяйственными функциями. В силу изложенного уместно констатировать, что рассматриваемые деяния достаточно высоколатентны.
Анализ судебно-следственной практики расследования преступлений, предусмотренных ст. 201 УК РФ позволил выделить наиболее часто встречающиеся способы злоупотребления полномочиями в банковских организациях.
1. Открытие и ведение фиктивных вкладов. Фиктивность таких вкладов обусловлена их выведением за баланс активов банка. Привлечение клиентских денежных средств осуществляется посредством обещания выплаты завышенных процентов по вкладам, размещение денежных средств во вклады на особых условиях. Как правило такое указание исходит от руководителя банковской
организации — лица, выполняющего управленческие функции согласно должностным обязанностям. Вместе с тем такое решение может приниматься коллегиально группой управленцев кредитной организации, включающих председателя совета директоров и его заместителей, председателя правления банка и его заместителей, управляющего банком (отделением), главного бухгалтера, экономиста. Однако следует отметить, что с Банком России данные решения не согласовываются, а действия скрываются. Вместе с тем с клиентом банка заключается договор банковского вклада аналогичный подлинному, но он не отражается в общем легальном документообороте, а операции по вкладу, включая начисление процентов ведется не в специализированной, а в параллельной компьютерной программе, так называемой «системе двойной бухгалтерии». Тем самым банк, выводя счета за баланс, имеет возможность распоряжаться денежными средствами клиента по своему усмотрению, поскольку информация по вкладу по специальным каналам связи регулятору не передается и соответственно депозиты Агентством по страхованию вкладов не страхуются. Следует отметить, что документальное оформление таких вкладов может вестись как с соблюдением стандарта оформления документов, так и с нарушением правил их оформления. Примером последнего служит подписание договора не надлежащим субъектом. Реализация субъектами преступной деятельности данного способа злоупотребления полномочиями дает им возможность свободного и беспрепятственного распоряжения вкладами клиентов.
2. Вывод банком залогового имущества. Данный способ злоупотребления полномочиями предусматривает распоряжение должностным лицом банка, выполняющим управленческие функции имущества, находящегося в залоге кредитной организации. Полномочиями реализации залогового имущества наделены председатель правления банка, управляющий банком (отделением), исполняющий обязанности управляющего банка (отделения), руководители кредитного отдела и др. Имущество, обеспечивающее залог оказывается в распоряжении банка в силу невозможности заемщиком исполнить обязательства по кредитному договору перед банком. Анализ правоприменительной практики позволил выявить факты как реальной невозможности исполнить обязательства вследствие ухудшения финансового состояния заемщика, так и умышленного (фиктивного). В последнем случае заемщики как правило состояли с лицами, выполняющими управленческие функции в банковской организации в преступном сговоре и всячески содействовали им в достижении преступного результата.
3. Реализация имущества, принадлежащего банку и состоящего у него на балансе. Активы кредитной организации могут включать движимое и
недвижимое имущество. Реализация такого имущества вопреки законным интересам банка может включать его продажу по заниженной относительно рыночной (кадастровой, фактической) стоимости. В результате отчуждения имущества по распоряжению лица, выполняющего управленческие функции в банковской организации согласно наделенным на это полномочиям, правам и законным интересам как клиентов банка, так и самому банку, как правило причиняется существенный вред, поскольку, например, стоимость недвижимого имущества может достигать нескольких десятков и даже сотен миллионов рублей.
4. Распоряжение денежными средствами банковской организации. Данный способ злоупотребления полномочиями лицом, выполняющим управленческие функции, заключается в присвоении денежных средств с последующим распоряжением по собственному усмотрению. Субъектами преступной деятельности при реализации данного способа совершения преступления могут быть как руководители высшего звена кредитной организации, так и руководители отделов, департаментов, топ-менеджеры. Как правило сокрытие фактов незаконных действий реализуется оформлением подложных документов, отражающих проведение несуществующих финансовых операций.
5. Выдача заведомо невозвратных кредитов. Данный способ злоупотребления полномочиями лицом, выполняющим управленческие функции, включает распоряжение о кредитовании физических лиц, а также организаций или индивидуальных предпринимателей, которые фактически не осуществляют хозяйственную деятельность, а также планируют процедуру ликвидации, в том числе посредством банкротства, не имеют ликвидных активов и имущества. Такое решение может приниматься как руководителями высшего и среднего звена банка, так и топ-менеджментом, функциональные обязанности которых, согласно полномочиям, включают проверку лиц, в том числе на платежеспособность. В данную преступную схему могут вовлекаться посредники, являющиеся связующим звеном между заемщиком и кредитной организацией.
Резюмируя изложенное, можно сделать вывод, что выбор и реализации способа подготовки, совершения и сокрытия преступного злоупотребления полномочиями в банковской системе зависит, во-первых, от личностных особенностей субъекта преступной деятельности, и во-вторых, от занимаемой им должности в кредитной организации. Между способом совершения злоупотребления полномочиями, типичной личностью преступника, занимаемой им должностью и выполнением управленческих функций имеется прямая корреляционная взаимосвязь и взаимозависимость. В любом случае при
выдвижении версии о подогреваемых следует исходить из того, что им будет являться лицо, выполняющее функции единоличного исполнительного органа либо члена совета директоров или иного коллегиального исполнительного органа, или лицо, постоянно, временно либо по специальному полномочию выполняющее организационно-распорядительные или административно -хозяйственные функции в банковской организации.
БИБЛИОГРАФИЯ:
1. Abramova, M.G., Yudenkov, Y.N., Vasilieva, O.N., Popova, A.V., Milovanova, M.M., Safonov, M.S. Banks: old actors of the new economy // International Journal of Economics and Financial Issues. — 2016. —Т. 6. — №2 S8. — С. 84-89.
2. Милованова, М.М. Криминальное банкротство кредитных организаций как угроза экономической стабильности государства // В сборнике: Материалы III Международного научного конгресса «Предпринимательство и бизнес в условиях экономической нестабильности». Финансовый университет при Правительстве РФ. — М.: ООО «Научный консультант», 2015. — С. 271-272.
