CC BY
25О РОЛИ КРЕДИТА В РАЗВИТИИ КРИЗИСНЫХ
ЯВЛЕНИЙ
Исаева А.Э.1, Туратова Т.К.2, Батырбекова Ж.А.3, Джолдошбаева А.М.4, Кочкаров А.А.5
'Исаева Айнура Эсеналиевна - преподаватель, кафедра бухгалтерского учета и экономического анализа, факультет бизнеса и
менеджмента, 2Туратова Тансулуу Купуевна - магистрант;
3Батырбекова Жылдыз Аскарбековна - магистрант; 4Джолдошбаева Айжамал Мунарбаевна - магистрант;
5Кочкаров Акрам Анваржанович - магистрант, направление: экономика, Ошский государственный университет, г. Ош, Кыргызская Республика
Аннотация: в статье исследуется, что роль кредита следует раскрывать через присущие ему функции, которые способствуют увеличению, ускорению движения капитала, прибыли.
Ключевые слова: банк, кредитные средства, сельское хозяйство, финансы, кредит.
Обобщая исследования различных ученых, раскрывающих роль кредита, попробуем дать свою собственную трактовку о роли последнего. Так, по нашему мнению, роль кредита следует раскрывать через присущие ему функции, которые способствуют увеличению, ускорению движения капитала, прибыли. Не отрицая теоретическое обоснование необходимости кредита, его участия в кругообороте капитала, полагаем, что «функциональную роль» можно оценивать двояко, как объективный процесс и как реальный результат деятельности субъектов экономики - финансово-кредитных институтов, реализующих на практике функции кредита. При этом считаем, что раскрытие функциональной роли, прежде всего, нужно увязывать с действием объективной экономической категории - кредита, участвующей в кругообороте капитала предприятий. Однако не менее важна и субъективная оценка результатов воздействия кредита на конечный результат, которая может быть измерена количественно. При этом объективность роли не является конечной, как в случае с конкретным результатом участия кредита в воспроизводстве, она динамична и представляет собой процесс. Напротив, субъективность роли кредита конечна и измеряема, так как дает представление о конкретном результате участия кредита в воспроизводственном процессе.
Подтверждением данного тезиса является практика, в частности, кризисы, источником которых, в том числе, может стать кредит. Свидетельством этого являются современная практика, кредитная деятельность конкретных кредитных институтов - коммерческих банков, которые во многом содействовали глобальному финансово-экономическому кризису.
Кризисные явления, затрагивавшие на протяжении последних десятилетий отдельные отрасли экономики, финансы, банковскую сферу, рынки,
глобальную экономику, заставили ученых и практиков задуматься о роли кредита в развитии кризисных явлений. Например, события 2008 г., связанные с глобальным финансово-экономическим кризисом, позволили некоторым ученым разных стран высказать мнение, что кредит сыграл в его развитии не последнюю роль. Это обусловлено, на наш взгляд, тем, что кредит может усиливать движение и масштабы спекулятивного капитала, обострять диспропорции мировой и национальных экономик, о чем достаточно подробно было написано в экономической литературе прошлых веков.
Известно, что объективная экономическая категория является таковой потому, что она функционирует независимо от воли и сознания человека, при любой общественно-экономической формации. Однако эта категория выполняет свои функции не сама по себе, а при участии специализированных институтов, человека. Следовательно, выполнение кредитом его роли обусловлено влиянием многих факторов, лежащих как на стороне кредитора, так и заемщика, включая состояние рынков, спрос на реализуемый товар, динамику цен, конкуренцию среди товаропроизводителей и т.д. Кредитные отношения, возникающие между кредитором и заемщиком, оказывают противоречивое влияние на конечные результаты их деятельности.
Позитивные и негативные тенденции, связанные с выполнением кредитом его общественно значимой роли, являются, с одной стороны, результатом деятельности финансово-кредитных институтов, которые, например, не заинтересованы в обслуживании потребностей низкорентабельных производителей, функционирующих в высоко-рискованной сфере экономики. С другой стороны, заемщики, обладающие низкой кредитоспособностью, имеют мало или недостаточно оснований для получения кредита.
В то же время проблемы финансовой состоятельности могут обнаруживаться значительно позже, когда кредит уже был предоставлен предприятию, в том числе в силу объективных причин. Например, характерны для сельскохозяйственных предприятий такие обстоятельства, как: получение на выходе продукции в значительно меньших объемах, вследствие засухи; гибели урожая по другим причинам; падеж животных, снижение цен на производимую продукцию из-за уменьшения спроса; появление более конкурентоспособных аналогов продукции, в том числе импорта.
В сельскохозяйственной отрасли существенное значение для обеспечения возвратности кредита имеет ценовая политика, уровень закупочных цен, устанавливаемый для сельхозпроизводителей. Особо осложняет ситуацию в агропромышленном комплексе диспаритет цен на сельскохозяйственную и промышленную продукцию, проведение государством протекционистских мер, а также административно навязываемых «ценовых соглашений», которые не всегда соответствуют интересам как производителей, так и потребителей продукции.
Значение закупочных цен для данной сферы хозяйствования обусловлено тем, что затраты на производство продукции достаточно высоки, причем доля некоторых составляющих, таких, например, как стоимость горюче-смазочных материалов, удобрений, зависящих от влияния внешних факторов, складывающихся на рынке, в том числе международном, снижает возможности предприятия оптимизировать затраты. Не случайно государство
посредством принимаемых мер, нередко устанавливает специальные цены, особенно в период посевной или уборки урожая.
Общеизвестно, что низкие закупочные цены на сельскохозяйственную продукцию уменьшают денежные потоки и могут приводить к нарушению возвратности кредита и процентов. По некоторым оценкам закупочные цены в сельскохозяйственной отрасли на 50% ниже себестоимости продукции, что обусловливает потребность в разработке комплекса мер, прямой и косвенной поддержки со стороны государства.
Хорошо известно, что невозврат или частичный возврат кредитов, предоставленных коммерческими банками в существенных объемах, может привести к серьезным финансовым последствиям для кредитора, вплоть до его банкротства. В этой связи система экономических отношений, возникающих по поводу кредита, как совокупность принципов их организации, базирующихся на свойствах объективной экономической категории: возвратности, срочности, платности и обеспеченности, а также соответствующих условиях, устанавливаемых коммерческими банками, имеет существенное значение для практической реализации роли кредита. Особо следует подчеркнуть социальную направленность данной системы отношений, что детерминирует участие в ней наряду с коммерческими банками некоммерческих, общественных организаций, а также государства в формировании соответствующих условий посредством предоставления субсидий, компенсаций и других форм поддержки.
В этой связи особое место в упорядочении кредитных отношений играет система кредитования. При этом каждый коммерческий банк формирует с учетом кредитной политики, оценки и управления рисками, свою собственную систему кредитования, которая, безусловно, базируется на объективных свойствах кредита. Данная система направлена на совершенствование кредитных отношений между банками и сельскохозяйственными предприятиями.
В экономической литературе сформировались различные представления, раскрывающие понятие «система кредитования». Однако большинство ученых едины в том, что она представляет собой некоторый набор дополняющих друг друга элементов [1], с некоторыми уточнениями. Например, одни исследователи подчеркивают, что система кредитования определяет содержание, организацию и условия успешного функционирования механизма кредитования [2], другие предлагают выделять в системе кредитования составные части: базовая система, экономико-технологическая и организационно-управленческая [3]. Однако в целом рассмотренные точки зрения конкретизируют ту или иную сторону системы кредитования в контексте проводимого ими исследования.
Учитывая особую значимость продукции аграрного сектора для национальной экономики, низкий уровень обеспеченности предприятий основными и оборотными средствами, слабую материально-техническую базу, высокий уровень затрат на производство и низкий уровень рентабельности, существенные разрывы в кругообороте средств, сельскохозяйственные предприятия в условиях рыночной системы хозяйствования имеют ограниченный доступ к банковским кредитам. Все это и обусловливает потребность в создании дополнительных возможностей
развития экономики хозяйств за счет государственной поддержки. В этой связи система кредитования сельскохозяйственной отрасли обладает определенной спецификой, что позволило некоторым ученым говорить о системе сельскохозяйственного кредитования. К примеру, ученый-экономист Юняева Р.Р. характеризует систему сельскохозяйственного кредитования как совокупность институциональных форм кредитной поддержки сельхозпроизводителей и сельского населения, обеспечивающих реализацию их экономических интересов в ходе финансово-кредитной поддержки. В основе данной трактовки системы кредитования автор использовал институциональный подход. Более того, в соответствии с данной трактовкой, система кредитования, с одной стороны, трактуется расширительно, с другой, - рассматривается в качестве одного из механизмов финансовой поддержки данной отрасли экономики. Автор данной работы одновременно выдвигает тезис и раскрывает содержание государственного регулирования системы сельскохозяйственного кредитования [4].
В современной экономической литературе материальным основанием кредита традиционно считается товарное производство, более конкретно -кругооборот капиталов субъектов производства. Вместе с тем основа кредита представляет собой глубокую часть кредитных отношений, которая регулирует взаимоотношения субъектов кредитных отношений. То есть, основа кредита заключается в процессе передачи кредитором заемщику ссуженной стоимости, предоставленной на принципах возвратности. В условиях рыночной экономики эффективное кредитование аграрного сектора практически зависит от состояния банковской и небанковской системы кредитования, сеть которых в последние годы разрослась. Тогда возникает вопрос, а почему аграрный сектор экономики республики при развившихся кредитных отношениях не удовлетворяет даже своих минимальных потребностей в кредитных вложениях? И очевиден ответ, что частое и резкое изменение ситуации в источниках формирования оборотных средств (хаотичное, без плановое использование заемных средств, выращивание определенных видов сельхозпродукций без учета спроса на них и т.д.) и являются факторами нарушения нормального функционирования сельскохозяйственных предприятий.
Следовательно, при кредитовании аграрного сектора необходимо учитывать такой инструмент, как планирование объема потребности в кредитах. Поэтому рекомендуется брать кредиты с учетом совокупного норматива собственных оборотных средств сельхозпредприятий, с учетом экономической выгодности. Удельный вес сельского хозяйства в национальной экономике по состоянию на 2014 год составил 17,5% ВВП, уступая промышленности всего на 0,9% [157]. Эти цифры наглядно свидетельствуют о значении сельского хозяйства в развитие экономики республики. При обеспечении кредитования аграрного сектора, и коммерческим банкам, и сельхозпроизводителям нужно выстраивать партнерские отношения таким образом, чтобы в приумножении денежных потоков клиента и их оптимальном использовании, были взаимовыгодные интересы как заемщика, так и банка.
В контексте изложенного следует, что система кредитования аграрного сектора представляет собой четкое взаимодействие всех элементов,
касающегося организации кредитных отношений между субъектами с учетом финансовых инструментов и механизмов, базированных на действующем законодательстве.
Список литературы
1. Джоробаева М.А. Кредитная кооперация фермеров и ее роль в финансировании сельскохозяйственного производства [Текст] / М.А. Джоробаева // Журнал научных публикаций "Актуальные проблемы гуманитарных и естественных наук". 2016. № 7 (89) июль часть 1. С. 160163.
2. Васильев К.А. Кластер как основа устойчивого развития АПК региона (на материалах Кемеровской области) [Текст]: монография. М.: Ирбис, 2015. 218 с.
3. Выгодский С. Основы теории кредита [Текст]: Курс лекций / С. Выгодский. М.: Госфиниздат СССР, 1929. 71 с.
4. Койчуев Т.К. экономической политике государства [Текст] / Т. Койчуев, К. Гусевс // Реформа. 2006. №1. С. 4-16.
