CC BY
22
УДК 334.012
САЗОНОВА Т. Ю. SAZONOVA T. Yu.
НЕТРАДИЦИОННЫЕ ЭКОНОМИЧЕСКИЕ АДАПТАЦИОННЫЕ МЕТОДЫ РОССИЙСКИХ ПРЕДПРИЯТИЙ В УСЛОВИЯХ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКИХ ТРАНСФОРМАЦИЙ
RUSSIAN ENTERPRISES IN CONDITIONS OF SOCIAL AND ECONOMIC TRANSFORMATION: ECONOMIC ALTERNATIVE METHODS OF ADAPTATION
Аннотация. В статье рассматриваются нетрадиционные экономические адаптационные методы, применявшиеся российскими предприятиями в условиях трансформационных сдвигов на рубеже XX-XXI веков, в том числе неплатежи, квазиэффективные внешнеторговые операции, непрофильная деятельность (торгово-посреднические операции, участие в сделках на фондовом и валютном рынках, использование ликвидных товарно-материальных запасов для спекуляций, продажа и сдача имущества в аренду) и бартерные операции. На основе проведенного анализа выделены общие признаки нетрадиционных адаптационных механизмов.
Ключевые слова: изменения внешней среды, стратегии и методы адаптации, неэкономические стратегии.
Summary. The article deals with non-traditional economic adaptation methods used by Russian companies in terms of transformational changes at the turn of XX-XXI centuries. The article investigates adaptation of such methods as default, quasi efficient foreign trade operations, non-core activities (trading and brokering transactions in stock and currency markets, speculation, sale, lease of property), and barter transactions. ^m-mon characteristics of non-traditional adaptation mechanisms are formalized on the basis of the analysis.
Keywords: changes of external business environment, strategies and methods of business structures adaptation, non-economic strategies.
В ответ на происходящие структурные сдвиги и практически одномоментное разбалансирование экономики в 90-е годы 20 века в России адаптационные возможности предприятий стали нацелены не на максимизацию прибыли (что характерно для рыночной экономики) и не на получение доступа к максимально возможному количеству ресурсов (что характерно для плановой экономики), а на собственное выживание, сохранение и продолжение производственного процесса. Для достижения названой цели предприятия совершали, в том числе, действия, которые в нормальной экономической ситуации вполне допустимы, но, в
большинстве случаев, экономически не обоснованы. В качестве нетрадиционных методов адаптации, использовавшихся в тот период, выделим группу экономических (бартерные операции; неплатежи; осуществление непрофильной деятельности, в т.ч. продажа и/или сдача в аренду имущества, торгово-посреднические операции, участие в сделках на фондовом и валютном рынках, использование ликвидных товарно-материальных запасов для спекуляций; квазиэффективный экспорт), а также группу неэкономических методов (преднамеренные банкротства, рейдерские захваты и хищения).
В данной статье рассмотрим основные нетрадиционные экономические адаптационные механизмы, применяемые российскими предпринимательскими структурами в период социально-экономических трансформаций 90-х годов 20 века [7].
Неплатежи. Переход от плановой к рыночной экономике привел к появлению во многих государства Восточной Европы и бывшего СССР проблемы неплатежеспособности предприятий и масштабного роста
взаимной задолженности. В России эта проблема носила наиболее затяжной характер и с разной степенью интенсивности беспокоила российскую экономику на всем протяжении 90-х годов XX века. На наш взгляд, это связано с сознательным использованием неплатежей в качестве метода для адаптации к изменениям внешней среды. На рисунке 1 [2] показана динамика просроченной задолженности в долях ВВП.
Примечание: Четыре базовые отрасли экономики (промышленность, сельское хозяйство, транспорт, строительство).
Рис. 1. Динамика просроченной задолженности в долях ВВП (на конец периода)
В течение 90-х годов, вплоть до 1998 г., наблюдался устойчивый рост неплатежей, и это позволяет считать такой метод адаптации одним из наиболее широко применяемых в российской экономике. Крупномасштабные взаимные неплатежи стали своеобразной реакцией предприятий на чрезмерное ужесточение денежной политики государства.
Неплатежи как массовое явление для российских предприятий появились в начале 1992 г., практически сразу после либерализации цен, когда в течение нескольких месяцев сформировалась значительная сумма задолженности юридических лиц друг другу.
В 90-е годы XX века в российской экономике наблюдались процессы демонетизации, то есть сокращения количества денег относительно выпускаемого национального продукта и вытеснением из обращения «полноценных» денег (денежный агрегат М2) их заменителями - ростом неоплаченной задолженности и бартерными операциями. С 1990 по 1996 гг. коэффициент монетизации -отношение денежной массы (М2) к ВВП -уменьшился с 62,4 до 9,81 [5]. Объем просроченной задолженности между предприятиями в 1997 г. почти в два раза превысил денежную массу и составлял порядка 25% российского ВВП.
Крайняя опасность сложившейся ситуации периодически приводила к временному смягчению монетарной политики, проявлявшемуся в возобновлении кредитования предприятий и проведении взаимозачетов долгов предприятий на основе кредитной эмиссии. Отмеченные действия вызывали ускорение инфляции, что приводило к очередному ужесточению монетарного регулирования. Проблема неплатежей, как и другие проблемы переходной экономики, носила системный характер и представляла собой следствие целого комплекса объектив-
ных и субъективных факторов. В таблице 1 представлены основные причины массовых неплатежей российских предприятий в 90-е годы XX века и показан адаптационный механизм рассматриваемого метода приспособления.
Кроме объективных факторов, способствовавших хроническим и массовым неплатежам, следует отметить и оппортунистическое поведение, проявлявшееся как у предприятий в целом, так и у высшего менеджмента предприятий, у коммерческих банков и у государства.
№ п/п
Причины неплатежей
Адаптационный механизм
1
Негибкая кредитно-денежная политика ЦБ, повлекшая за собой объективную нехватку платежных средств в экономике
Обесценение оборотных средств предприятий в результате одномоментной либерализации цен и высоких темпов инфляции_
Величина просроченной кредиторской задолженности по народному хозяйству в некоторые годы превышала совокупный размер денежных средств предприятий [1]. Так как неплатежи носили массовый характер, то за счет такого адаптационного метода предприятия увеличивали свой фактический оборот, противодействовали снижению объемов производства и способствовали сохранению и адаптации всей производственной базы в России
Исходная структурная несбалансированность экономики, вызвавшая несбалансированную инфляцию и неравномерную динамику доходов различных предприятий_
Предприятия, столкнувшиеся с опережающим ростом тарифов естественных монополистов, продолжали свое функционирование путем накапливания огромной задолженности перед ресурсопоставляющими предприятиями
Завышение предприятиями цен на свою продукцию, вызванное отчасти монополизмом, отчасти утратой ценовых ориентиров и стремлением компенсировать собственные потери
Низкий уровень развития национальной финансовой системы, затруднявший проведение мероприятий денежно-кредитной политики, а также кредитование предприятий
Предприятия могли бы погасить кредиторскую задолженность, получив краткосрочную ссуду (банковская ссуда, выпуск краткосрочных бумаг). Однако, в силу недостаточного развития финансовых рынков, повышенных кредитных рисков в рассматриваемый период это было невозможно.
Относительно спокойное отношение большинства предприятий к неплатежам позволяло сохранить производственный процесс, несмотря на взаимные неплатежи. Часто прекращение поставок продукции хроническому должнику означало остановку или резкое снижение объемов производства у самого кредитора
2
3
4
5
Таблица 1
Причины массовых неплатежей российских предприятий в 90-е годы XX века
Существовали и до сих пор существуют также другие причины неплатежей, среди которых отметим недостатки гражданского законодательства, регламентирующего способы обеспечения исполнения гражданских обязательств; существование неплатежеспособных градообразующих предприятий; наличие на рынке значительного числа субъектов, обязательства которых фактически ничем не обеспечены; особенности российской судебной системы и процессуального законодательства, затрудняющие для кредиторов судебную защиту своих прав; фиктивный характер части дебиторской задолженности.
В конкурентной экономической среде «потерпевшая сторона», не получившая оплаты от контрагента, минимизирует или полностью прекратит с ним свои взаимоотношения. Так как для российской высоко-монополизированной экономики с установленными и жесткими связями в ряде случаев отказ от покупателя означал фактическую остановку производства и прекращение деятельности, то была создана почва для длительного существования проблемы невыполнения и/или несвоевременного выполнения обязательств. В условиях высокой инфляции каждая неделя задержки платежа сильно обесценивала фактическую сумму долга, что позволяло должнику получать дополнительную выгоду. Как было показано выше, причины возникновения неплатежей множественны, но долгосрочное существование такой проблемы может быть в двух случаях:
1) неплатежи устраивают обе стороны;
2) не действуют экономико-правовые механизмы контроля и выполнения контрактных обязательств.
Особо отметим, что в 1990-х годах существовали специфические особенности российской судебной системы и процессуального законодательства, затрудняющие для кредиторов судебную защиту своих прав, такие как длительные сроки рассмотрения дел в суде и осуществления судебных процедур, отсутствие процедур автоматической индексации в связи с инфляцией взыскиваемой в пользу кредитора суммы за пе-
риод с момента подачи иска на момент исполнения решения суда, не включение в состав судебных расходов сумм на оплату профессиональной юридической помощи, отсутствие гарантий исполнения судебного решения и низкая вероятность удовлетворения требований большинства гражданских кредиторов в рамках процедуры банкротства, низкая исполняемость судебных решений.
Даже в условиях неработающего контрактного права существует возможность нивелирования проблемы хронических неплатежей путем прекращения взаимодействия с контрагентами, нарушившими финансовые обязательства или введения 100% предоплаты. Однако на практике в 90-е годы поставки в адрес неплательщика продолжались из-за стремления сохранить объемы производства или в ситуациях, когда предприятия-кредиторы не могут остановить отгрузку, что характерно для предприятий-монополистов, в особенности, отраслей топливно-энергетического комплекса. Особое влияние на рассматриваемую проблему имела политика государства по отношению к предприятиям-должникам, зачастую выступающим в качестве инициатора цепочки неплатежей, путем невыполнения бюджетных обязательств. Кроме того, государство поддерживало предприятия, фактически являющиеся банкротами, для недопущения социальных потрясений.
В относительно стабильных экономических условиях бартерные операции использовались и используются ограниченно из-за высоких транзакционных издержек. Существуют особенности бухгалтерского учета и налогообложения таких операций, а также объективные трудности соизмерения обмениваемых товаров, в результате чего бартерный обмен далеко не всегда бывает равноценным и один из контрагентов теряет определенный процент от рыночной стоимости собственных обмениваемых товаров. С другой стороны, для проведения товарообменных операций требуется минимальное привлечение денежных средств, а в случае нехватки оборотного капитала и/или кризиса неплатежей бартерные операции оказываются единственно возможным способом
реализации сделок. Отметим, что бартерные операции широко использовались отечественными предприятиями и в советский период для компенсации недостатков командной экономики, так что дополнительного времени на освоение такого метода не требовалось. В России бартерные операции получили самое широкое распространение в ответ на опережающий рост цен сразу после либерализации цен в 1992 г. Предприятия, не имеющие на расчетном счете необходимых средств, но имеющие избыточные товарно-материальные запасы, поддерживали нормальную хозяйственную деятельность и предотвращали остановку производства посредством бартерных операций. В обычных
условиях товарообменные операции замедляют оборачиваемость капитала, но в условиях кризиса кредитно-денежной системы являются достаточно эффективными и наоборот ускоряют оборот реального капитала.
В рамках единых производственных цепочек и замкнутых технологических циклов бартерные операции использовались еще шире. Доля бартера в продажах промышленных предприятий с 1992 г. по первое полугодие 1997 г. возросла примерно в семь раз и составляла 41%. На рисунке 2 показана динамика бартерных операций в российской экономике в промышленности, сельском хозяйстве, в сфере услуг [4].
Рис. 2. Динамика доли бартерных операций
Практика бартерных операций до сих пор присутствует в российской экономике, а в условиях периодических кризисных явлений приобретает масштабный характер: в период финансового кризиса 1998 г., а также мирового экономического кризиса 2008 г. В условиях стабилизации бартерные сделки используются достаточно редко, главным образом в тех случаях, когда предприятия имеют задолженность по налогам и сборам перед бюджетом, а также задолженность перед другими кредиторами, которая может
быть списана в бесспорном (безакцептном) порядке. При таких ограничениях предприятия стараются не пользоваться расчетным счетом и прибегают к товарообменным операциям.
Интерес к бартерным операциям и их широкое распространение объясняются также высокими темпами инфляции в России в 1992-1994 гг., когда цены не выполняют функцию объективного информационного сигнала и денежные расчеты теряют свою привлекательность. Начав использо-
вать бартерные сделки как очевидный выход в условиях массовых неплатежей, предприятия достаточно быстро стали использовать такой метод и для минимизации налогообложения путем занижения цен на обмениваемые товары.
Другим проявлением экономически нерациональных методов адаптации служит непрофильная деятельность, под которой будем понимать продажу и/или сдачу в аренду имущества, торгово-посреднические операции, участие в сделках на фондовом и валютном рынках, использование ликвидных товарно-материальных запасов для спекуляций.
Продажа и сдача в аренду имущества (земли, зданий, помещений, машин и оборудования и других активов). Начавшийся долговременный производственный спад привел к высвобождению значительных производственных мощностей предприятий. Поиск альтернативных видов деятельности, а также необходимость компенсировать нехватку оборотных средств, привели к расширению деятельности по сдаче в аренду и/или продаже части имущественного комплекса предприятий. Продажа капитальных ресурсов способствовала выживанию предприятий в коротком периоде, однако противоречила долгосрочным интересам развития производства. В российской практике отсутствуют примеры результативной инвестиционной деятельности, развернутой на основе средств, полученных от реализации имущества. Это связано с тем, что оценка имущества, как правило, была существенно занижена, деньги от реализации обесценивались в результате инфляции, кроме того, указанные доходы от реализации зачастую не возвращались предприятию, а оставались в различных коммерческих структурах, созданных на его основе.
В отдельных регионах, особенно в крупных городах, получила распространение сдача имущества предприятий в аренду. В условиях хронического дефицита торговых площадей, удобно расположенные высвобожденные производственные площади после небольшой реконструкции переоборудовались в торговые, офисные и склад-
ские площади. Стабильный характер доходов, получаемых от аренды, позволял эффективно использовать их для достижения долгосрочных целей, в том числе и для инвестиционных программ. Однако в целом отмеченное возможное направление использования доходов от аренды имущества не получило в российской практике широкого распространения. В результате переоборудования производственных площадей предприятия утрачивали значительную часть своего материально-технического потенциала, прекращали выпуск продукции, а сдача ранее производственных площадей в аренду становилась основным видом деятельности, приводя к деградации и исчезновению целых производственных комплексов. Отметим, что аренда земли, машин и других элементов имущественного комплекса предприятий в России того периода практически не использовалась.
Торгово-посреднические операции, участие в сделках на фондовом и валютном рынках, использование ликвидных товарно-материальных запасов для спекуляций. Российский трансформационный сдвиг 90-х годов XX века происходил в условиях высоких темпов несбалансированной инфляции, усиливших и без того существенные диспропорции между отдельными отраслями российской экономики и способствовавших перераспределению ресурсов из сферы производства в сферу торговли. Низкая прибыльность, а зачастую убыточность производственной деятельности (основной) компенсировалась высокой прибыльностью торгово-посреднической и финансовой деятельности. На практике такой способ адаптации имел для российских предприятий негативные последствия, так как для проведения торгово-посреднической деятельности создавались различные аффилированные предпринимательские структура, интересы которых в части распределения прибыли не совпадали с интересами материнских предприятий. Кроме того, вновь создаваемым на базе производственных предприятий коммерческим структурам передавались существенные ресурсы: квалифицированные работники, значительная доля оборотных
средств и материальных запасов.
На практике отмечались такие виды непрофильной деятельности [3]:
- создание специальных коммерческих структур при предприятиях для проведения торгово-посреднических операций;
- перепродажа ликвидных материальных ресурсов по более высоким ценам;
- депонирование валютных активов в банках с целью получения рублевой прибыли за счет роста обменного курса.
- позднее, когда динамика обменного курса замедлилась, а доходность валютных и рублевых вкладов выровнялась, предприятия стали депонировать свободные средства как в твердой валюте, так и в рублях. При этом основной целью депонирования стало получение процентных доходов;
- участие в сделках с ценными бумагами, в том числе с государственными краткосрочными облигациями (ГКО), предоставление временно свободных денежных средств для «прокрутки» на финансовых рынках и прочее.
В условиях высоких темпов инфляции в период 1991-1994 гг. получила распространение практика покупки с целью последующей перепродажи высоколиквидных материальных ресурсов - нефтепродуктов, металлопроката, строительных материалов. Такая практика особенно широко использовалась предприятиями, которые имели возможность приобретать ресурсы по ценам существенно ниже средних, в частности, при субсидировании таких закупок государством, при обеспечении через централизованные фонды, а также полученные в результате бартерных сделок.
«Квазиэффективные» внешнеторговые операции. В качестве методов адаптации в 90-е годы XX века отдельные российские предприятия использовали экспортные операции с использованием различных специфических обстоятельств для извлечения прибыли. К таким обстоятельствам относились:
- реализация ликвидных и мобильных активов предприятия новыми собственниками, получившим доступ к ресурсам предприятия противозаконными методами и не заинтересованными в сохранении пред-
приятия;
- заниженный относительно паритета покупательной способности обменный курс рубля;
- отмена государственной монополии на внешнеторговую деятельность и практически полное устранение государственного контроля в этом направлении;
- заниженные относительно внешних цен внутренние цены на энергосырьевые ресурсы, а также на транспортные услуги;
- льготы отдельным экспортерам;
- наличие относительно безопасных каналов для беспошлинного нелегального (контрабандного) вывоза товаров.
«Квазиэффективный» экспорт практиковался в течение ограниченного временного периода и по мере наведения порядка во внешнеторговой сфере, восстановления функционирования сферы таможенного контроля, постепенного выравнивания паритета покупательной способности и обменного курса рубля, устойчивого роста внутренних цен на транспорт и энергию практически исчез из практики российских предприятий. В «нормальных» условиях, с учетом целей предпринимательской деятельности, вышеуказанные действия российских предприятий представляются совершенно невыгодными и убыточными, и в дальнейшем их применение способствовало снижению производственного потенциала как отдельных предприятий, так и РФ в целом.
В заключение отметим, что распространение и значимость отмеченных способов адаптации существенно различалась: некоторые из рассмотренных методов представляют собой достаточно простые разовые действия, другие трансформировались в многоуровневые долговременные схемы и механизмы. Например, решение внутренних проблем за счет неплатежей имело повсеместное распространение в российской экономике 90-х годов XX века, а использование непрофильных спекулятивных операций или перепродажа ликвидных товарно-материальных запасов практиковалось лишь немногими предприятиями и в относительно непродолжительные периоды.
Часть из этих методов можно было
бы рассматривать в качестве обычных приемов экономической деятельности, однако некоторые аспекты и особенности делают подобные методы применимыми только при очень своеобразных условиях трансформационных сдвигов. На основе рассмотренных нетрадиционных экономических и неэкономических методов адаптации российских предприятий в 90-е гг. XX века выделим признаки, определяющие «нетрадиционность» адаптационных механизмов [6].
1) Такие механизмы появились из-за необходимости приспособиться к тем чрезмерно жестким условиям функционирования, которые сложились в транзитивной экономике РФ.
2) Проявились в кризисных условиях, когда основной целью функционирования предпринимательской структуры становится выживание.
3) Такие механизмы, как правило, не имеют широкого распространения в «обычной» экономической практике.
4) Большинство «нетрадиционных» механизмов перестает использоваться после завершения периода трансформации, так как имеет низкую эффективность и/или высокие риски в рамках рыночной и/или командной экономики.
5) Такие методы адаптации практически всегда связаны с правонарушениями и требуют мер по их камуфлированию.
6) Отдельные нетрадиционные методы адаптации приводят к негативным долгосрочным системным последствиям.
Литература
1. Говтвань, О.Дж. Платежно-расчетный кризис в экономике России (причины, последствия, подходы к преодолению) [Текст] / О.Дж. Говтвань, В.С. Панфилов, А.А. Медков // Проблемы прогнозирования - М., - 1995. - № 1.
2. Золотарева, А. Неплатежи в российской экономике и регионах / А. Золотарева, Л. Ледерман, О. Луговой, Р. Энтов -Москва, 2001 [Электронный ресурс] // http://dissers.ru/books/2/938-24.php.
3. Кувалин, Д.Б. Экономическая политика и поведение предприятий: механизмы взаимного влияния: Монография [Текст] / Д.Б. Кувалин, РАН. Ин-т народнохозяйственного прогнозирования. - М.: Макс Пресс, 2009. - С. 150-151.
4. Росбартер. Всероссийская система товарного обмена [Электронный ресурс] // www.rusbarter.ru/page/barter_pdf.php.
5. Росстат. Официальный сайт [Электронный ресурс] // www.gks.ru/.
6. Сазонова Т.Ю. Адаптационная активность предпринимательских структур в изменяющейся внешней среде: монография [Текст] / Т.Ю. Сазонова; НовГУ им. Ярослава Мудрого. - Великий Новгород, 2014. -187 с.
7. Сазонова Т.Ю. Нетрадиционные неэкономические адаптационные методы российских предприятий в условиях социально-экономических трансформаций [Текст] // Вестник ИЭУ. 2015. № 2. - С. 37-43.
