CC BY
66
УДК 351.72 ББК 65.261.1
Л.Д. ЛАЗАРЕВА
кандидат экономических наук, доцент Байкальского государственного университета экономики и права, г. Иркутск
e-mail: lina449@mail.ru
Б.В. КАРПУШЕВ
аспирант Байкальского государственного университета
экономики и права, г. Иркутск e-mail: karpushev@rambler.ru
НЕКОТОРЫЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РЕГИОНАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПОТЕНЦИАЛА
В.В. ДОРЖИЕВА
кандидат экономических наук, старший научный сотрудник отдела региональных экономических исследований Бурятского научного центра СО РАН, г. Улан-Удэ
e-mail: vv2006uu@yandex.ru
Рассматривается понятие «финансовый потенциал» с точки зрения решаемых задач. Приводятся характеристики финансового потенциала. Дается определение финансового потенциала региона и выявляются факторы, влияющие на него. Особое внимание уделяется валовому региональному продукту. В частности, перечисляются его элементы и приводится методика расчета данного показателя.
Ключевые слова: финансовый потенциал, финансовые потоки, регион, валовой региональный продукт.
V.V. DORZHIEVA
PhD of Economics, senior research associate of the Department of Regional Economic Researches of BSC SB RAS, Ulan-Ude
e-mail: vv2006uu@yandex.ru
L.D. LAZAREVA
PhD of Economics,associate professor of Baikal National University
of Economics and Law, Irkutsk e-mail: lina449@mail.ru
B.V. KARPUSHEV
post-graduate student of Baikal National University of Economics and Law, Irkutsk
e-mail: karpushev@rambler.ru
SOME APPROACHES TO THE REGIONAL FINANCIAL POTENTIAL ESTIMATION
The notion of financial potential is studied from the point of view of tackling tasks. The characteristics of financial potential are given. The definition of the region's financial potential is given and the factors influencing it are discovered. A special emphasis is placed on the gross regional product. In particular, its components are listed and estimation technique of this showing is given.
Keywords: financial potential, financial flow, region, gross regional product.
В экономической науке проблема финансового потенциала регионов недостаточно изучена. В настоящее время экономистами постоянно предпринимаются попытки анализа этой проблемы.
В ходе проводимого анализа финансовый потенциал территориальных образований соответствующего уровня с точки зрения поставленных задач можно поделить на две функционально различные части: финан-
© В.В. Доржиева, Л.Д. Лазарева, Б.В. Карпушев, 2010
совый потенциал решения текущих задач и финансовый потенциал развития [7]. В условиях экономической нестабильности, когда необходимы поиски путей преодоления кризиса и достижения экономического роста, на первый план выдвигается проблема изучения финансового потенциала развития.
В исследовании Э.А. Исаева финансовый потенциал характеризуется в трех аспектах:
- как особая самостоятельная форма отражения экономического потенциала территорий;
- как категория, выражающая единство финансовых отношений и финансовых ресурсов в их возобновлении и развитии;
- как категория, отражаемая посредством финансовой системы и ее звеньев.
Названный автор отмечает также, что финансовый потенциал является не только расчетной величиной. Он отражает «формирование общего механизма регулирования финансовых возможностей, интеграционные экономические и финансовые процессы территорий, их взаимосвязи с федеральным бюджетом» [3, с. 15]. Нельзя не согласиться и с такой позицией Э.А. Исаева, в соответствии с которой в настоящее время на фоне общего экономического роста (в среднем 6-8%) возникла возможность развития финансового потенциала регионов.
На уровне региона финансовый потенциал определяется совокупностью запасов, источников финансовых средств, которыми располагают региональные органы власти, предприятия реального сектора экономики региона, его финансовые структуры, население (домохозяйства), и внешних источников таких средств. При этом необходимо отметить, что возможность воспроизводства финансовых ресурсов в регионе во многом определяется его экономическим состоянием, адаптированностью к рыночным условиям. Чем больше подобная возможность, тем значительнее финансовый потенциал региона, а соответственно, и его финансовая самодостаточность, зависящая от таких факторов, как отраслевая структура экономики региона и наличие в нем производств, конкурентоспособных на внутреннем и внешнем рынках; наличие высокодоходных рабочих мест; развитая финансово-кредитная система; развитый рынок потребительских товаров и услуг; другие факторы, которые в
конечном итоге влияют на величину налогооблагаемой базы [4]. С такой точки зрения большинство регионов в настоящее время не могут считаться самодостаточными, однако это не означает отсутствия у них финансового потенциала. Важно найти объективные подходы для оценки данного потенциала и разработать механизмы вовлечения его в экономику.
Важнейший показатель, характеризующий финансовый потенциал регионов, — производимый ими валовой региональный продукт (ВРП), включающий определенные элементы стоимости: чистую прибыль и смешанные доходы, потребление основного капитала, чистые налоги на производство и импорт, оплату труда. Заметим, что регионы, у которых выше доля в ВРП чистой прибыли и потребления основного капитала, обладают сравнительно большими ресурсами для финансирования экономического развития. Регионы же с большей долей налогов имеют более широкие возможности для наращивания расходов бюджета.
В ВРП учитывается продукция только части резидентов — региональных. Методические проблемы оценки ВРП подробно описаны А. Гранберг и Ю. Зайцевой [1]. Например, ВРП не включает некоторые результаты видов деятельности, направленных на выполнение общенациональных функций, таких как оборона, центральное управление, развитие денежной системы и т.п. Возникают также проблемы учета продукции институциональных единиц — трансрегиональных и транснациональных, деятельность которых выходит за рамки региона. Тем не менее, показатель произведенного ВРП является основным обобщающим показателем, характеризующим социально-экономическое положение региона.
В основном на региональных счетах учитываются результаты производственной деятельности по отраслям, домашним хозяйствам и местным органам управления. Это позволяет проводить межрегиональные сопоставления для определения места каждого региона в системе экономических отношений внутри страны и выявления закономерностей и диспропорций в развитии региона.
В настоящее время помимо ВРП уровень финансового потенциала может оцениваться на основе системы национальных счетов (СНС), статистических характеристик отде-
льных финансовых потоков или смешанного подхода, объединяющего различную информацию о финансовых потоках. В СНС первичный финансовый потенциал определяется по счету производства. Вторичные финансовые потенциалы (текущий, инвестиционный, бюджетный) могут быть найдены по иным счетам: первичного и вторичного распределения доходов, использования доходов и капитала. Ограниченность применения СНС состоит в том, что не все счета возможно составлять для отдельных территорий.
Расчет ВРП по методологии, принятой в России [2; 5; 6], имеет некоторые особенности.
Во-первых, при определении ВРП не учитывается величина добавленной стоимости по таким направлениям, как нерыночные услуги, финансируемые из федерального бюджета, в том числе коллективные, оказываемые государственными учреждениями обществу в целом (оборона, государственное управление); услуги финансовых посредников (в первую очередь банков), деятельность которых редко ограничивается отдельными регионами; услуги внешней торговли; налоги на экспорт и импорт.
Во-вторых, согласно методическим рекомендациям Российского статистического агентства, каждый регион является самостоятельной экономической системой, осуществляющей операции совместно с другими территориями [5]. При использовании региональных счетов в каждом регионе выделяются следующие типы институциональных единиц:
- региональные, экономические интересы которых сосредоточены в регионе осуществления основной деятельности;
- межрегиональные, экономические интересы которых распределены по разным регионам, но всю страну не охватывают;
- национальные, экономические интересы которых не сосредоточены в конкретной географической части страны, даже если она включает в себя несколько регионов.
Таким образом, специфика расчета ВРП не позволяет говорить о нем как о наиболее приемлемом и точном показателе оценки регионального финансового потенциала.
Расчет финансового потенциала предполагает использование таких показателей:
- для текущего финансового потенциала — объем «текущего» спроса фирм и
домохозяйств: материальные затраты на производство продукции, товаров, услуг, расходы домохозяйств на покупку товаров и оплату услуг;
- для инвестиционного финансового потенциала — источники самофинансирования производителей и направления их использования: прибыль, амортизация, вложения в основной капитал, прирост запасов, долгосрочные и краткосрочные финансовые вложения; объемы сбережений населения и направления их использования; направления использования аккумулированных средств коллективными инвесторами;
- для бюджетного потенциала, в том числе налогового, — объемы налоговых и неналоговых доходов, которые могут быть получены на территории.
При применении этих показателей с учетом возможности воспроизводственной характеристики финансового потенциала образуется система «доходных» (так называемых входящих) и «расходных» (исходящих) потоков.
В полностью сбалансированной системе «доходные» финансовые потоки равны «расходным», поэтому отдельные виды финансовых потенциалов на уровне каждого субъекта можно рассчитать как по «доходным», так и по «расходным» финансовым потокам. Разница между ними будет представлять собой утечки и притоки финансовых ресурсов. Преимущества данного метода заключаются в том, что при проведении расчета получаются более точные характеристики утечек и притоков по различным статистическим показателям, например по размерам доходов домохозяйств, и такие статистические показатели рассчитываются по всем исследуемым территориям. Недостатком является имеющий место в ряде случаев «двойной счет». Например, обязательные взносы и платежи домохозяйств в бюджет одновременно учитываются в качестве финансовых ресурсов домохозяйств и частично в качестве доходов бюджета.
Смешанный подход, объединяющий различную информацию о финансовых потоках, дает возможность использовать преимущества как СНС, так и отдельных статистических показателей. Поскольку каждая методика оценки макро- и мезоэкономических показателей имеет системные неточности, то приме-
нение смешанного подхода позволяет давать более достоверную оценку рассматриваемых параметров за счет проведения одновременного анализа результатов, полученных при использовании разных методик расчетов.
На наш взгляд, если не углубляться в детали расчета ВРП, то его можно найти путем суммирования по каждому субъекту хозяйственной деятельности перечисленных ранее элементов стоимости. Тогда финансовый потенциал региона можно охарактеризовать в первую очередь числом действующих в регионе хозяйствующих субъектов; числом хозяйствующих субъектов, работающих рентабельно; уровнем рентабельности хозяйствующих субъектов; величиной убытков хозяйствующих субъектов [7]. Кроме того, при оценке финансового потенциала необходимо учитывать и такой показатель финансового состояния региональных предприятий, как уровень их задолженности, подразумевающий наличие потенциальных финансовых ресурсов.
Также при определении финансового потенциала региона нужно оценить хозяйствующие субъекты по следующим направлениям: выявление ранее действовавших производств, не имеющих реальных перспектив; выявление предприятий, которые могут быть
восстановлены на основе их реструктуризации; выявление производств, которые могут быть восстановлены в результате пополнения их оборотных средств, налаживания новых хозяйственных связей. Причем производства, относящиеся к третьей группе, имеют наиболее краткосрочные перспективы в достижении экономического роста и расширении финансового потенциала региона.
Однако финансовый потенциал региона не исчерпывается только финансовыми возможностями хозяйствующих субъектов. При его оценке необходимо учитывать и финансовые ресурсы, находящиеся у населения (домашних хозяйств), вовлеченные и не вовлеченные в кругооборот общественного капитала. Кроме этого следует иметь в виду, что финансовые ресурсы, учитываемые при осуществлении денежных взаимозачетов между предприятиями и обращающиеся по теневым каналам, также представляют собой финансовый потенциал региона, но лишают региональные бюджеты значительной части доходов. Таким образом, на формирование финансового потенциала региона оказывают влияние множественность каналов, по которым финансовые ресурсы поступают в регион, и различие механизмов воздействия на отдельные каналы.
Список использованной литературы
1. Гранберг А., Зайцева Ю. Производство и использование валового регионального продукта: межрегиональные сопоставления // Российский экономический журнал. 2002. № 10. С. 42—64.
2. Иванов Ю. Десятилетие системы национальных счетов в странах СНГ: (итоги и проблемы) // Вопросы экономики. 2004. № 3. С. 128-139.
3. Исаев Э.А. Финансовый потенциал крупного экономического региона / науч. ред. Ю.И. Любимцев. М., 2007.
4. Маршалова А.С., Марчук А.С. Анализ финансово-экономических отношений в регионе. Новосибирск, 1995.
5. Методологические рекомендации по расчету валового регионального продукта в текущих и сопоставимых ценах: утв. Письмом Рос. стат. агентства от 24 сент. 1999 г.
6. Михеева Н. Макроэкономический анализ на базе региональных счетов. Владивосток, 1998.
7. Финансовый потенциал саморазвития регионов / М-во экономики РФ; ИМЭИ при Минэкономики России. М., 1998.
Bibliography (transliterated)
1. Granberg A., Zaitseva Yu. Proizvodstvo i ispol'zovanie valovogo regional'nogo produkta: mezhregional'nye sopostavleniya // Rossiiskiy ekonomicheskiy zhurnal. 2002. № 10. S. 42-64.
2. Ivanov Yu. Desyatiletie sistemy natsional'nykh schetov v stranakh SNG: (itogi i problemy) // Voprosy ekonomiki. 2004. № 3. S. 128-139.
3. Isaev E.A. Finansovyi potentsial krupnogo ekonomicheskogo regiona / nauch. red. Yu.I. Lyubimtsev. M., 2007.
4. Marshalova A.S., Marchuk A.S. Analiz finansovo-ekonomicheskikh otnosheniy v regione. Novosibirsk, 1995.
5. Metodologicheskie rekomendatsii po raschetu valovogo regional'nogo produkta v tekushikh i sopostavimykh tsenakh: utv. Pis'mom Ros. stat. agentstva ot 24 sent. 1999 g.
6. Mikheeva N. Makroekonomicheskiy analiz na baze regional'nykh schetov. Vladivostok, 1998.
7. Finansovyi potentsial samorazvitiya regionov / M-vo ekonomiki RF; IMEI pri Minekonomiki Rossii. M., 1998.
