CC BY
14Таким образом, стресс-тестирование способствует раннему выявлению рисков в деятельности коммерческого банка, в том числе и риска потери ликвидности. Следовательно, полученные результаты и своевременно принятые меры окажут положительное влияние на качество формируемых активов и пассивов и приведут к повышению финансовой устойчивости банка.
Список литературы:
1. Банковские риски: учеб. пособие / Колл. авторов; под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. -2-е изд., стер. - М.: КНОРУС, 2010. - 232 с.
2. Банк России «О рекомендациях по проведению стресс-тестирования кредитных организаций, подготовленных международными организациями с учетом уроков глобального кризиса» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.cbr.ru/analytics/bank_system/print.asp?íile=stress_recom.htm.
3. Гоголь Д. А. Условия локальной финансовой устойчивости коммерческого банка / Д.А. Гоголь // Финансовая аналитика. - 2011. - № 14 (56). -С. 58-64.
4. Материалы интернет-форума Стресс-тестирование в банке [Элекгрон-ныйресурс]. - Режимдоступа: www.bankir.ru/dom/showthread.php?t=36977.
5. Синицкая О. Дорогостоящие стрессы банков / О. Синицкая // Бизнес-журнал Онлайн. - 24 июля 2008 [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.business-magazine.ru/markets/finance/pub303786.
НАУЧНО-ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ
И ПРАКТИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ НАДЕЖНОСТИ БАНКОВ
© Годжаева Э.С.*
Калмыцкий технологический институт, г. Элиста
Случившийся финансовый кризис обострил значимость показателя надежности банков. Привлекательными для клиентов и инвесторов становятся банки, которые выполняют все свои обязательства перед всеми клиентами, акционерами, партнерами по бизнесу, не нарушают интересов инвесторов, вкладчиков. Достичь этого возможно, применяя на практике научные подходы к организации банковской деятельности, что обеспечивает финансовую надежность банков.
Одним из признаков негативного влияния случившегося финансового кризиса на банковскую систему является сокращение числа действующих кредитных организаций в связи с отзывом у них лицензий на право со-
* Старший преподаватель кафедры Экономики и управления на предприятии и бухгалтерского учета.
вершать банковскую деятельность. За 2009 г. число банков сократилось на 170, а за 2010 г. - на 46. Но при этом суммарный собственный капитал у оставшихся функционировать банков стремительно увеличивается.
Таблица 1
Показатели численности кредитных организаций и их собственного капитала (на первое число) [1]
Даты Кредитные организации Собственный капитал
Число Темп роста к 2007 г. Сумма, млрд. руб. Темп роста к 2007 г.
1.01.07 1345 X 1692,7 X
1.01.08 1296 -3,7 2671,5 57,7
1.01.09 1228 -8,7 3811,1 2,3 раза
1.01.10 1058 -21,3 4620,6 2,7 раза
1.01.11 1012 -24,8 4732,0 2,8 раза
Такая ситуация указывает на то, что оставшиеся банки более устойчивы к негативным проявлениям внешней среды, с одной стороны, и способны более эффективно организовать свою внутреннюю структуру, с другой стороны.
Надежность и финансовая устойчивость являются отражением качества менеджмента, в первую очередь, активных операций, служащих основным источником дохода банка и одновременно содержащих в себе главный риск потери денежных ресурсов. Важнейшей активной операцией является кредитование, сосредоточившей в себе названные характеристики банковских активов. Финансовый кризис показал, что для минимизации кредитного риска и сохранения высокого качества выданных ссуд, уже не достаточно богатого опыта у специалистов банков, занятых в сфере кредитования. Принятие оперативных и верных кредитных решений, гарантирующих высокое качество кредитного портфеля, возможно при условии внедрения в банковскую практику научных подходов и методического обеспечения процесса управления кредитной деятельностью банков.
Основываясь на первостепенной роли кредитных операций в банковской деятельности, насущным становится поиск, выработка единых приемов, методов управления процессом формирования качественного кредитного портфеля, что позволит банкам значительно улучшить свое финансовое положение и минимизировать расходы, связанные с управлением, осуществляемом на интуитивной основе. Обобщенная экономическая эффективность организации кредитных операций в российских банках связана с достижением эффективности, как при проведении кредитования заемщиков, так и при привлечении денежных ресурсов. Привлечение банком дорогих (по цене, выше существующих среднерыночных процентных ставок) денежных ресурсов предполагает выдачу банком кредитов также по более высокой ставке, что усиливает кредитный риск. Выдача кредитов по среднерыночной цене в такой ситуации может оставить банк без процентной прибыли или даже привести к процентным убыткам. Важнейшим показателем, характеризующим
эффективность банковской деятельности, является доходность, поэтому проведем анализ финансовых результатов банковского сектора России.
Таблица 2
Динамика финансовых результатов деятельности банков России [2, 3]
Показатели 2005 г. 2006г. 2007 г. 2008 г. 2009г.
Прибыль всего, млрд. руб. 262,1 368,6 507,9 409,2 205,1
Прибыль по прибыльным банкам, млрд. руб. 267,0 370,8 508,9 446,9 284,9
Уд. вес банков, имевших прибыль, % 98,9 99,0 99,0 94,9 88,7
Объем убытков, всего, млрд. руб. 7,9 2,2 0,9 37,7 79,8
Уд. вес банков, имевших убытки, % 1,1 1,0 1,0 5,1 11,3
Представленные финансовые результаты демонстрируют непривлекательную картину: по сравнению с 2007 г. (предкризисный период) прибыль по банковскому сектору сократилась на 59,7 %, в том числе у прибыльных банков - на 44,0 %, в то время как убытки выросли в 88,7 раза. Число убыточных банков в 2009 г. составило 120, а за 2008 г. - 56, т.е. рост составил 2,1 раза. Убыточные банки не могут быть надежными. Наличие убыточных банков подрывает доверие ко всему банковскому сектору государства.
Сокращение прибыли банков за 2009 г. обусловлено ростом чистых расходов на формирование РВПС в сумме 1050,6 млрд. руб. (4667,3 -3616,7) или 55,1 % в структуре факторов, снижения прибыли (в 2008 году соответственно, 456,1 млрд. руб. и 31,8 %). Расходы на формирование РВПС выросли у всех банков, в том числе:
- у банков, контролируемых государством - с 34,8 % до 63,1 % в структуре факторов, снижающих прибыль;
- у крупных частных банков - с 33,4 % до 55,7 %;
- у банков, контролируемых иностранным капиталом - с 27,2 % до 46,2 %.
У средних и малых региональных банков рост расходов на формирование РВПС зафиксирован на уровне 22 % [4].
По оценке компании «Интерфакс-ЦЭА», наибольший вклад в итоговые убытки банковского сектора вносят:
- строительство и девелопмент - около 4 % кредитного портфеля;
- промышленность - 1 %;
- торговля - 0,8 %;
- розничное кредитование - 2,3%.
В совокупности убытки составят свыше 11 % кредитного портфеля, т.е. около 2 трлн. руб. в масштабах российской банковской системы [5]. Приведенные показатели отражают снижающуюся эффективность банковской деятельности.
Для более детального анализа финансовых результатов, начиная с предкризисного 2007 г., рассмотрим по данным табл. 3 изменения в структуре доходов и расходов и абсолютных величинах наиболее значимых их статей. Таб-
лица демонстрирует рост абсолютных размеров доходов и расходов по банковской системе, в том числе процентных. Однако доходы выросли в 3,7 раза, а расходы в 4 раза, что и привело к падению прибыли и росту убытков по банковскому сектору России. Процентные доходы выросли в 1,9 раза, а процентные расходы - в 2,3 раза, что повлекло за собой снижение прироста процентной прибыли - процентная прибыль выросла всего в 1,5 раза. Но по сравнению с падением общей прибыли на 59,7 % такая ситуация в сфере кредитования по банковскому сектору может характеризоваться как позитив -ная. Рост превышения расходов по формированию РВПС над доходами от его восстановления составил 6,6 раза. Рост процентных доходов указывает на сохраняющуюся прибыльность кредитных операций, несмотря на снижающуюся их долю в общем объеме полученных банками доходах, где приоритетной статьей являются доходы от операций с иностранной валютой.
Таблица 3
Динамика структуры доходов и расходов по банковскому сектору России [6]
Показатели 2007 г. 2008 г. 2009 г.
млрд. руб. % млрд. руб. % млрд. руб. %
Доходы всего, в т.ч. 8444,6 100 17474,1 100 31600 100
Процентные доходы от кредитования, всего в т.ч. юридических лиц физических лиц 1298,2 15,3 2020,1 11,5 2484,7 7,9
940,2 11,1 1469,3 8,4 1895,6 6,0
358,0 4,2 550,8 3,1 589,1 1,9
Восстановленная сумма РВПС 2176,8 25,8 2257,2 12,8 3616,7 11,5
Доходы от операций с иностранной валютой 3115,9 36,9 10943,0 62,3 12523,7 73,9
Расходы всего, в т.ч. 7936,7 100 17155,6 100 31394,7 100
Процентные расходы по привлеченным ресурсам от юридических лиц от физических лиц 600,6 7,6 1377,8 5,7 1401,6 4,5
330,5 4,2 631,9 3,7 946,0 3,0
270,1 3,4 345,9 2,0 455,6 1,5
Расходы от операций с иностранной валютой 3066,6 38,6 10700,5 62,4 22581,7 71,9
Расходы на формирование РВПС 2335,5 29,4 2712,9 15,8 4667,3 14,9
Чтобы оценить привлекательность и надежность российских банков, рассчитаем прибыльность кредитных операций и проведем сравнительный анализ по данным табл. 4 [7].
Таблица 4
Прибыльность активов и кредитов по банковскому сектору России (по состоянию на 01.01)
Показатели 2008 2009 2010
Прибыль на 1 руб. активов (коп.) ROA 2,5 1,5 0,7
Доходы на 1 руб. активов (коп.) 42,0 62,7 107,4
Процентная прибыль (млрд. руб.) 697,6 642,3 1083,1
Процентная прибыль на 1 руб. кредитов (коп.) 5,7 3,9 6,7
Процентные доходы на 1 руб. кредитов (коп.) 10,6 12,2 15,4
Прибыльность активов (ROA) по банковскому сектору имеет тенденцию к уменьшению и существенно уступает показателю прибыльности кредитных операций. Прибыльность кредитов за 2009 г. превысила уровень докризисного 2007 г., что свидетельствует о более высокой эффективности кредитных операций, несмотря на рост просроченной задолженности с 2,1 % на 01.01.09 до 5,1 % на 01.01.10 [7, с. 28]. Доля просроченной задолженности на 01.01.10 увеличилась у всех банков, но более всего - у банков, контролируемых иностранным капиталом - 6,3 %, у крупных частных банков - 6,0 %, соответственно темпы прироста составили 179,8 % и 173,1 %. Количество банков, у которых уровень просрочки не превышает 4 %, сократилось с 672 до 502. ^цельный вес таких банков в активах банковского сектора на 01.01.10 составил 30,7 %, против 84,6 % на 01.01.09. С 201 до 380 увеличилось число банков с уровнем просрочки свыше 4 %, их доля выросла за 2009 г. с 12,3 % до 67,6 %. У 161 банка (14,1 %) на 01.01.10 просрочка превысила 8 %, т.е. выросла за год, соответственно, с 63 банков и 2,2 %.
Экспертами банковского надзора Банка России особо отмечено, что «уровень кредитного риска банков определяется, в первую очередь, качеством выданных кредитов нефинансовым организациям, на долю которых приходится 63,2 % от общего объема выданных кредитов. За 2009 г. доля просрочки у них увеличилась в 2,9 раза, а объем кредитов не изменился (на 01.01.10 просрочка составила 6,1 %, на 01.01.09 - 2,1 %)» [7, с. 28].
Таким образом, проведенный анализ показал, что надежность российских банков не высока и поэтому требуется шире внедрять научные подходы к организации их деятельности.
Список литературы:
1. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 20072010 гг. [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.credit.rbc.ru/ news/potreb/2006/07/04/14497.shtml.
2. Бюллетень банковской статистики. - 2007. - № 1 (164). - С. 92.
3. Бюллетень банковской статистики. - 2010. - № 6 (205). - С. 108.
4. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 г. - С. 25.
5. Прогноз основных параметров и структуры банковской системы Российской Федерации на 2009-2010 гг. / Интерфакс - Центр экономического анализа. - 28.08.2009.
6. Обзор банковского сектора РФ. Аналитические показатели (Интернет-версия) [Электронный ресурс]. - Режим доступа: www.cbr.ru/analytics/ bank_system/obs_100501.pdf.
7. Отчет о развитии банковского сектора и банковского надзора в 2009 г. // Бюллетень банковской статистики. - 2010. - № 5.
