CC BY
112
31(73) - 2011
Страховое дело
УДК 368
национальные системы страхования
депозитов
А. в. ЯКУБЕЦ,
финансовый директор E-mail: [email protected] ООО «Юниор»
В статье рассматриваются системы страхования депозитов, применяемые в зарубежных странах. Проведена оценка существующей отечественной системы страхования депозитов. Исследована структура банковских вкладов населения. Предложены подходы к реформированию существующей модели защиты вкладов граждан.
Ключевые слова: страхование, депозит, банковский, система, зарубежный, страна.
Основная цель Стратегии развития банковского сектора Российской федерации на период до 2015 года — усиление роли банковской системы в экономике России [6]. Система страхования вкладов потенциально может сыграть ключевую роль в содействии росту, реструктуризации и развитию российской банковской системы в средне- и долгосрочной перспективе. Стратегия содержит также комплекс мер, направленных на решение серьезных проблем банковского регулирования, являющихся результатом введения системы страхования вкладов.
Ученые выделяют различные трансформации систем страхования депозитов. Так, А. В. Турбанов предлагает выделять следующие виды организации систем защиты депозитов:
— формализованное ограничение возмещения;
— неформализованная гарантия (имплицитная система);
— приоритет владельцев депозитов перед другими требованиями при ликвидации неплатежеспособного банка вместо гарантии по депозиту.
Иным образом предлагает классифицировать системы страхования депозитов В. А. Мирош-ников [2]:
— системы положительно выраженных или невыраженных гарантий;
— системы обязательного или добровольного участия банков;
— государственные, частные или смешанные системы.
На взгляд автора, наиболее предпочтительно системы страхования депозитов подразделять в соответствии с принципиальными моделями, лежащими в их основе, как это делает А. А. Богомолов [1]: американская и германская (континентальная).
Система страхования вкладов возникла в 1930-е гг. в США. В других развитых государствах эта система стала применяться спустя полвека. Проведенный в 2000 г. Международным валютным фондом совместно с Мировым банком анализ национальных систем страхования показал их большое разнообразие. В современных условиях из него можно выделить две модели: американскую и германскую.
Американская модель включает систему страхования вкладов, которая является обязательной для всех кредитно-финансовых организаций, действующих на территории США в соответствии с законом Гласса — Стигалла. Выплаты по вкладам производят из специального фонда, который состоит частично из государственных средств и пополняется ежегодными отчислениями банков. Порядок страхования, выплат, участников и размеры взносов устанавливает законодательство страны. По такой модели функционирует система страхования вкладов в Великобритании, Канаде, России и Японии.
финансовая аналитика
проблемы и решения
31 (73) - 2011
Страховое дело
Важную роль в функционировании банковской системы США играет Федеральная корпорация по страхованию депозитов. Источниками финансирования ее деятельности являются доходы, получаемые за счет выплат застрахованных банков по своим вкладам.
В условиях германской модели существует двойная система страхования депозитов — обязательная и добровольная. Обязательная система действует согласно закону «О защите вкладов и возмещении убытков инвесторам» и распространяется на немецкие частные банки, а также филиалы иностранных банков. Решение о страховании вкладов остальными банками принимается добровольно каждым из них. Государство почти не принимает участия в этих отношениях.
Банки могут самостоятельно объединяться в общегосударственные ассоциации, и уполномоченные органы этих организаций могут осуществлять страхование депозитов. Подобные ассоциации могут создаваться как на федеральном, так и на региональном уровнях. Таким образом, создаются все предпосылки для формирования конкуренции.
Каждая ассоциация вправе самостоятельно определять условия и объем страховых компенсаций, ежегодные отчисления банков. Государство может только указать максимальный размер выплат по одному вкладу.
Данная модель используется в Германии и других странах континентальной Европы. Как и американская, германская модель предусматривает создание контролирующего органа в законодательном порядке. В Великобритании, например, это Страховой фонд депозитов британских банков.
Основное отличие между анализируемыми моделями — степень участия государства в страховании вкладов. Международный валютный фонд все способы страхования вкладов условно делит на систему невыраженных гарантий и систему положительно выраженных гарантий.
Если в стране принята первая система, то в ней отсутствует какое-либо законодательное регулирование страхования вкладов, каждый отдельный случай рассматривается в суде, что затрудняет получение компенсации и сводит возможность ее получения к минимуму. Такая система была в России до принятия ФЗ «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации».
Система положительно выраженных гарантий характеризуется наличием законодательства, рассматривающего вопрос о страховании вкладов. В нем четко прописываются участники системы
и основные процедуры и механизмы. Создается специальный фонд, который находится в основании финансового механизма системы. Эта модель принята в большинстве развитых стран, в том числе и в России.
В данной работе под термином «вклад» подразумевается размещение денежных средств на счетах в банках. Этот же термин используется и в Федеральном законе «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» [3]. В ст. 2 дано следующее определение вклада: это «денежные средства в валюте Российской Федерации или иностранной валюте, размещаемые физическими лицами в банке на территории Российской Федерации на основании договора банковского вклада или договора банковского счета, включая капитализированные (причисленные) проценты на сумму вклада». Для владельца вклада (депозита) применяется термин «вкладчик».
Существуют различные точки зрения по вопросу вкладов и депозитов, а также по применению депозитных счетов в банковской практике. Под депозитом в мировой практике понимаются денежные средства или ценные бумаги, отданные на хранение в финансово-кредитные или банковские учреждения. Гражданский кодекс РФ в ст. 834 определяет депозит как договор банковского вклада (депозита), в котором банк, принявший от вкладчика денежную сумму, обязуется по договору возвратить сумму вклада и выплатить проценты.
Наиболее емким является понятие «депозит», представляющий собой определенную сумму денежных средств, которые субъекты депозитных операций — физические и юридические лица—вносят в банк на депозитный счет либо на конкретный срок, либо до востребования.
В России по состоянию на 1 января 2011 г. в реестр банков — участников ССВ (системы страхования вкладов) включено 909 банков1. Объем размещенных в них средств населения составил 9,8 трлн руб., увеличившись за 2010 г. на 31,3 %.
В общем объеме вкладов населения в банках — участниках ССВ депозиты и счета, на которые распространяется действие закона о страховании вкладов, занимают свыше 99 %.
Структура застрахованных вкладов в банках — участниках ССВ по состоянию на 1 января 2011 г.
1 Разница между количеством банков — участников ССВ (909) и количеством банков, обладающих лицензией на право работы с физическими лицами (819), связана с произошедшими страховыми случаями и запретом в отношении ряда банков привлекать средства физических лиц.
финансовая аналитика
проблемы и решения
Страховое дело
31 (73) - 2011
распределение вкладчиков по группам в зависимости от размера их вкладов (по банкам, проверенным в 2010 г., по состоянию на 01.01.2011) [5]
группа вкладчиков по сумме обязательств перед отдельным вкладчиком Банки г. Москвы Банки других субъектов рф Банки в целом
Доля группы в общем количестве вкладчиков, % Доля группы в общей сумме обязательств по вкладам, % Доля группы в общем количестве вкладчиков, % Доля группы в общей сумме обязательств по вкладам, % Доля группы в общем количестве вкладчиков, % Доля группы в общей сумме обязательств по вкладам, %
До 100 руб. 44,69 0,01 53,07 0,02 51,13 0,02
(включительно)
От 100 до 1 000 руб. 20,88 0,08 18,94 0,18 19,39 0,14
(включительно)
От 1 000 до 10 000 15,94 0,55 13,52 1,20 14,08 0,92
руб. (включительно)
От 10 000 до 100 000 7,78 2,87 7,50 7,14 7,56 5,30
руб. (включительно)
От 100 000 до 200 000 2,37 3,39 2,52 8,76 2,48 6,44
руб. (включительно)
От 200 000 до 300 000 1,41 3,45 1,26 7,67 1,29 5,85
руб. (включительно)
От 300 000 до 400 000 1,16 3,99 0,79 6,83 0,88 5,60
руб. (включительно)
От 400 000 до 500 000 0,95 4,25 0,55 6,15 0,64 5,33
руб. (включительно)
От 500 000 до 600 000 0,95 5,23 0,46 6,38 0,58 5,88
руб. (включительно)
От 600 000 до 700 000 1,32 8,62 0,44 7,15 0,64 7,78
руб. (включительно)
700 000 руб. и выше 2,56 67,56 0,96 48,52 1,33 56,74
Итого... 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
показывает, что 99,7 % вкладов и счетов имели размер до 700 тыс. руб. По оценкам Агентства по страхованию вкладов, около 80 % этих счетов являются неактивными и имеют небольшие остатки. На эти депозиты и приходится 60,6 % всей суммы застрахованных вкладов. У банков с объемами привлеченных средств населения от 1 до 10 млрд руб. (занимают 9,8 % рынка вкладов) наблюдается более высокая доля таких вкладов. Она составляет 47,3 % суммы привеченных средств населения [4, с. 5—7] (см. таблицу).
Анализ основных финансовых показателей, характеризующих динамику закрытия населением своих депозитных вкладов в банках РФ, показывает, что наибольший отток денег населения со сберегательных счетов идет из вложений сроком от 1 года до 3 лет. В конце 2009 г. из общего объема средств, ежемесячно изымаемых физическими лицами со счетов в банках, на такие вклады приходилось 47 %, что соответствовало докризисному уровню. В конце 2008 г. эта доля составила 57 % от объема закрываемых населением вкладов, когда как годом ранее она равнялась 46 %. Следует отметить, что ежемесячно вновь размещается гражданами в банках не меньший объем средств, поэтому не
происходит проседания банковской депозитной подушки.
Общая сумма банковских вкладов физических лиц на 1 января 2011 г. составила 22,1 % ВВП, увеличившись за 2009 г. на 3 п. п. Структура использования денежных доходов населения2 (см. рисунок) показывает, что удельный вес сбережений в составе денежных доходов населения занимает незначительную долю (около 15 %).
Агентство по страхованию вкладов рассматривает два возможных сценария развития ситуации в 2011 г. По первому, базовому, средства населения в банковской системе могут увеличиться на 2,6—2,8 трлн руб., что соответствует росту совокупного размера вкладов на 26,5—28,5 %. Объем средств физических лиц в банках на конец 2011 г. может составить 12,4—12,6 трлн руб. Этот сценарий исходит из неизменности сберегательного поведения населения и продолжения тенденций на рынке вкладов, наблюдавшихся в минувшем году.
Второй сценарий учитывает возможное замедление прироста депозитов как нарастающей реакции населения на их отрицательную доходность.
2 Данные государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов».
финансовая аналитика
проблемы и решения
31 (73) - 2011
Страховое дело
70 60 50 40 30 20 10 0
Потребительские расходы
Согласно ему агентство рассматривает увеличение объема вкладов на 2,4—2,5 трлн руб., или на 24,5-25,5 % до 12,2-12,3 трлн руб.
Таким образом, ежегодное увеличение прироста депозитов, даже согласно пессимистическому сценарию (около 25 %), свидетельствует о необходимости поиска альтернативных
подходов к совершенствованию действующей системы страхования вкладов в России.
В целом анализ тенденций развития банковского сектора за последние годы выявил, что мировое банковское сообщество озабочено реформированием существующих национальных моделей защиты вкладов граждан. При этом следует выделить четыре подхода:
• первый — отмена страхования депозитов на государственном уровне и замена его частной программой;
• второй — сохранение роли государства в страховании депозитов, но при значительном ее изменении;
• третий — объединение двух предыдущих подходов;
• четвертый требует от банков осуществлять свою деятельность как отдельных застрахованных и незастрахованных структурных единиц. Подводя итог проведенной оценки, следует отметить, что в большинстве экономически развитых стран разработаны различные системы страхования депозитов. Схемы могут различаться в деталях, но едины по главной цели — защите банковских депозитов.
В законодательствах развитых стран предусмотрены:
• наличие специального уполномоченного органа, выполняющего функции страховщика;
• заданный лимит ответственности страховщика;
• наличие специализированного фонда, из которого осуществляются страховые выплаты.
□2009 г. Ш2010 г.
Обязательные платежи и взносы
Сбережения
Покупка валюты
Наличные деньги на руках
Использованиеденежныхдоходов населения, %
Для России страхование вкладов может быть отнесено не просто к числу возможных методов воздействия государства на экономику. Оно обладает признаками так называемого встроенного стабилизатора, автоматически противостоящего экономическим колебаниям.
Список литературы:
1. Богомолов А. А. История возникновения страхования банковских вкладов // Юридическая работа в кредитной организации. 2007. № 1.
2. Мирошников В. А. Аналитика и комментарии. URL: http://nbj.ru.
3. О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации: Федеральный закон от 23.12.2003 № 177-ФЗ.
4. Обзор рынка вкладов физических лиц в 2010 году // Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов». URL: http://www. asv.org.ru/insurance/analytics/obzor.
5. Обобщенные данные об итогах проверок банков по вопросам выполнения требований Федерального закона «О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации» за 2010 год. URL: http://www.asv.org. ru/for_banks/proverki/01/report.doc.
6. Стратегия развития банковского сектора Российской Федерации на период до 2015 года: приложение к заявлению Правительства Российской Федерации и Центрального банка Российской Федерации от 05.04.2011 г.
финансовая аналитика
проблемы и решения
