CC BY
78
УДК 658.562.012.7:65.012.122:006.354
МОДЕЛЬ «ОТКРЫТЫХ ИННОВАЦИЙ» КАК ИНСТРУМЕНТ СНИЖЕНИЯ РИСКОВ УПРАВЛЕНИЯ ЗАТРАТАМИ
Н.Ф. Романюк
Модель «открытых инноваций» позволяет существенно сократить риски инновационной, инвестиционной и операционной деятельности предприятия. Статья посвящена анализу тех рисков управления затратами, которые в большей степени поддаются уменьшению и нейтрализации при использовании модели «открытых инноваций».
Ключевые слова: органическая модернизация, неорганическая модернизация, открытые инновации, управление затратами, риски.
Состояние экономики России нуждается в промышленной модернизации. Об этом свидетельствуют недостаточные темпы роста ВВП, зависимость от импортного оборудования и технологий, низкие объемы экспорта российских технологий. Наряду с техническим пониманием модернизации тех или иных технических объектов как изменения объекта в соответствии с новыми требованиями с точки зрения исторического значения модернизация представляет собой переход от доиндустриального к индустриальному обществу, а сегодня в век информационных технологий - переход от индустриального к постиндустриальному обществу. Социальный аспект модернизации в результате долгосрочных кардинальных реформ касается изменений социальных институтов и образа жизни населения страны.
Можно предположить, что развитие технологий вызовет новые переходы к новым состояниям общества. Однако следует признать, что независимо от того или иного этапа модернизации конкретная страна использует один из двух видов модернизации: органическую или неорганическую модернизацию. Органическая модернизация - это развитие страны на базе собственных достижений, в том числе накопленных знаний, открытий, изобретений и инноваций. В отличие от органической неорганическая модернизация является ответом на вызовы более развитых стран, тем самым «догоняющим развитием», предпринимаемым с целью избежать зависимости от иностранных технологий. Если инновации разрабатываются с целью удовлетворения потребностей потребителей и повышения эффективности производства в рамках органической модернизации, то их называют органическими. Соответственно, в ответ на органические инновации с целью сохранения своего присутствия на рынке разрабатывают неорганические инновации.
Страны в разные периоды своего развития используют разные виды модернизации. Например, некоторые страны Юго-Восточной Азии, начав с неорганической модернизации, перешли к органической модернизации и занимают ведущие позиции в мировом производстве микропроцессорной техники. Очевидно, что по подобному пути идет развитие Китая.
Оба вида модернизации имеют свои преимущества и недостатки, что объясняет реализацию обоих видов модернизации в разных странах. В частности, вследствие высоких технических рисков, разработчики новых технологий несут существенные затраты на НИОКР, что выражается в продолжительных исследовательских циклах. Кроме того, высокими являются рыночные риски при выходе новой продукции на рынок. Однако в случае успеха первопроходцам удается сформировать новый рынок и занять на нем ведущие позиции, приносящие большие доход и прибыль.
Последователи при условии достаточности ресурсов для копирования новой технологии не несут высоких технических и рыночных рисков, и следовательно, высоких затрат, поэтому даже небольшая доля рынка может приносить им достаточные объемы выручки и прибыли. Но в отношении последователей могут быть начаты расследования при подозрении в нарушении патентного законодательства отдельных стран.
В начале 21 века в сфере исследований и разработок сложилась неблагоприятная ситуация, когда рост затрат на НИОКР стал опережать рост объемов продаж, и предприятия вынуждены использовать новые подходы в этой сфере и ориентироваться не только на внутренние, но и на внешние интеллектуальные ресурсы. Предприятия приглашают к сотрудничеству для решения сложных технических задач всех желающих, как отдельных исследователей, предпринимателей, так и крупные компании. При этом не только сокращаются затраты на исследования и разработки, но и сроки вывода нового товара на рынок. Данный подход получил название «Открытые инновации» [1, 2] и основан на следующих принципах:
- использование не только внутренних разработок, но и внешних знаний;
- прибыль компании могут приносить идеи, имеющиеся на рынке;
- для получения прибыли от открытий не обязательно быть первооткрывателем, нужно создать устойчивую бизнес-модель;
- нужно эффективно использовать внутренние и внешние идеи разработки.
Ведущие иностранные и российские компании, использующие в своем бизнесе модель «открытых инноваций», существенно увеличивают объемы получаемого дохода [3], однако, компании не раскрывают данных о всех затратах. Очевидно, что управление затратами предприятия сопровождают определенные риски [4]. Поскольку риск представляет собой возможную реализацию неблагоприятного события, то есть события с неблагоприятными последствиями (ущербом), то все риски, связанные с деятельностью предприятия можно классифицировать по четырем основным признакам:
1) источник возникновения;
2) вид риска;
3) тяжесть ущерба;
4) вероятность возникновения риска.
По источнику возникновения выделяют систематические и несистематические риски.
Систематические риски связаны с изменениями рыночной конъюнктуры, системы налогообложения, мер государственного регулирования, то есть систематические риски определяются внешними факторами, не зависящими от менеджмента предприятия и не регулируемыми им.
К систематическим рискам по второму основному классификационному признаку - виду риска - относятся: риск роста цен используемых ресурсов; риск возрастания налоговой нагрузки; риск дополнительных затрат вследствие изменения мер государственного регулирования в сфере деятельности предприятия; риск сокращения спроса.
Несистематические риски присущи конкретному предприятию в зависимости от действия факторов, связанных с его экономическим потенциалом и финансовым состоянием, а также профессионализмом менеджмента. Среди несистематических рисков на основе второго основного классификационного признака - вида риска - можно выделить стратегические риски и риски видов деятельности.
С точки зрения второго основного классификационного признака -вида риска - первоначально следует установить, какие риски являются результирующими, или стратегическими рисками.
Стратегические риски связаны с принятием решения о выборе направления деятельности промышленного предприятия, то есть выборе вида продукции для разработки и/или производства. Точно предсказать реакцию рынка на новую продукцию, изменение экономической конъюнктуры и уровень необходимых затрат невозможно. В идеальном случае производственное предприятие несет затраты тогда, если предполагает, что они окупятся, и будет получена прибыль. В зависимости от устойчивости финансового положения предприятия, а также достигнутой стадии внедрения нового продукта (разработка, организация производства, освоение или серийное производство) предприятие может преследовать разные цели при управлении затратами. Среди них две являются основными. Это окупаемость затрат и достижение необходимого уровня затрат на рубль реализованной продукции. Поскольку достижению указанных целей препятствуют многочисленные факторы, следовательно, деятельность предприятия, направленная на их достижение, сопровождается рисками. На этом основании можно выделить такой классификационный признак для классификации рисков, как целевой признак управления затратами промышленного предприятия. По данному признаку в зависимости от цели управления затратами можно выделить два вида стратегических рисков: риск потери (окупаемости) и риск повышения затрат на рубль реализованной продукции.
Риску потери (окупаемости) соответствует возможность появления неблагоприятного события, проявляющегося в не достижении окупаемости
произведенных затрат к ожидаемому сроку, то есть в возможной безвозвратной утрате суммы произведенных затрат.
Риск повышения затрат на рубль реализованной продукции представляет собой возможность появления неблагоприятного события в виде отклонения уровня затрат на рубль реализованной продукции в сторону увеличения по сравнению с ожидаемым уровнем (в качестве последнего должно выбираться значение уровня не ниже среднеотраслевого).
Очевидно, что оба риска являются результирующими и зависят от других рисков, появляющихся в результате совокупности различных действий по управлению затратами и воздействия большого количества внешних факторов. Следовательно, в системе классификации рисков при управлении затратами по видам риска должны быть выделены и другие классификационные признаки.
По виду деятельности промышленного предприятия можно выделить следующие группы рисков: риски инновационных затрат; риски инвестиционных затрат; риски затрат серийного производства; риски трансак-ционных затрат.
Риски инновационных затрат возникают на этапе инновационной деятельности предприятия. К рискам инновационных затрат следует отнести: риск увеличения накладных расходов текущего периода; риск увеличения срока осуществления разработки; риск полной потери затрат на разработку.
Риски инвестиционных затрат связаны с реализацией инвестиционного проекта, с результативностью капитальных затрат, которые осуществляет предприятие. Риски инвестиционных затрат включают: риск увеличения капитальных затрат текущего периода; риск увеличения срока реализации инвестиционного проекта; риск полной потери капитальных затрат.
Риски затрат серийного производства связаны с основной - операционной деятельностью предприятия. Естественно уровень данных рисков ниже, чем риски затрат инновационной и инвестиционных видов деятельности. Однако практика свидетельствует, что среди предприятий, которые осуществляют только операционную деятельность, а их инвестиционная деятельность ограничивается заменой оборудования, достаточно убыточных. Следовательно, операционная деятельность также сопровождается рисками. Риски затрат серийного производства включают: риск увеличения переменных затрат; риск увеличения условно-постоянных затрат; риск увеличения сроков выполнения работ; операционный риск - риск, определяемый с точки зрения управления затратами как риск окупаемости постоянных затрат (накладных расходов) текущего периода, выражающийся в возможности появления неблагоприятного события, проявляющегося в не достижении окупаемости постоянных затрат (накладных расходов) в текущем периоде; риск субсидирования - риск необоснованного распределения накладных расходов, выражающийся в субсидировании производства одних изделий за счет других, что в конечном счете приводит к излишним
затратам на выпуск субсидируемых изделий и сокращению выручки и прибыли предприятия, получаемых от изделий-доноров.
Риск трансакционных затрат представляет собой возможность увеличения затрат на поиск информации, ведение переговоров, защиту прав собственности в стране сбыта продукции и других по сравнению с предполагаемым уровнем.
На рис.1 представлена классификация рисков промышленного предприятия по источникам возникновения и видам
Понятие риска характеризуется тяжестью последствий или тяжестью ущерба причиняемого предприятию, поэтому третьим основным классификационным признаком является тяжесть ущерба, по которому риски можно разделить на четыре класса по тяжести ущерба [5]: катастрофические риски; критические риски; минимальные риски; ничтожные риски.
Классификация рисков промышленного предприятия по источникам возникновения и видам
К классу ничтожных рисков предлагается относить те, из них, которые не приводят к ущербу. К классу минимальных рисков - риски, приводящие к ущербу в размере суммы недополученной прибыли от основной деятельности и суммы упущенной выгоды. К критическим относят риски, связанные с частичной окупаемостью капитальных затрат и приводящие к ущербу в размере суммы неполученной прибыли от основной деятельности, суммы убытка в связи с увеличением срока окупаемости капитальных
затрат по сравнению с запланированным и суммой упущенной выгоды. К катастрофическим относятся риски, связанные с полной неокупаемостью капитальных затрат, то есть равные сумме капитальных затрат, сумме упущенной выгоды, а также суммы убытка от основной деятельности.
Поскольку риск - вероятностное событие, поэтому риски следует классифицировать по такому признаку, как уровень вероятности появления, или четвертому основному классификационному признаку. По уровню вероятности появления можно выделить [5]: риски с практически нулевой вероятностью (менее 0,001); риски с малой вероятностью (от 0,001 до 0,01); риски с умеренной вероятностью (от 0,01 до 0,1); риски с высокой вероятностью (от 0,1 до 0,2); риски с очень высокой вероятностью (от 0,2 до 1).
Управление затратами промышленного предприятия с учетом рисков требует оценки рисков, поэтому последним признаком классификации рисков будет метод оценки риска. По методу оценки можно выделить следующие риски: риски, поддающиеся количественной оценке; риски, поддающиеся экспертной оценке.
В соответствии со специальной методикой [6] интегральная оценка рисков управления затратами предприятия включает четыре взаимосвязанных этапа:
1) оценку уровня риска;
2) оценку тяжести ущерба;
3) оценку вероятности появления риска;
4) интегральную оценку уровня риска.
Рассмотрим, какие риски управления затратами сокращаются в случае использования модели «открытых инноваций».
Экспертное сообщество, участвующее в обсуждении проектов разработки новых изделий, выдает множество предложений в отношении потребительских качеств разрабатываемого изделия. Если предприятие хотя бы частично сумеет реализовать в новой разработке потребительские ожидания, то это снизит уровень оценки одного из систематических рисков -риска сокращения спроса, оцениваемого экспертами как сумма возможного снижения выручки от реализации вследствие действия таких факторов, как сокращение спроса на морально устаревающую продукцию, развитие технологий, качество продукции конкурентов. Предположим, что по каждому из трех факторов гипотетического проекта уровень риска сократился на 0,5 %, следовательно, в целом сокращение уровня риска составит 1,5 %.
В наибольшей степени эффект от использования модели «открытых инноваций» способствует сокращению рисков инновационной деятельности. Риск увеличения накладных расходов текущего периода, связанный с превышением лимитов по бюджетным статьям, оценивается как сумма возможного превышения соответствующих бюджетных статей [6]. В случае применения модели «открытых инноваций» к конкретному проекту бюджет инновационных разработок сокращается до размера вознаграждения, вы-
плачиваемого участнику открытого конкурса, чье решение поставленной задачи выбирается для последующей реализации. Вследствие этого риск увеличения накладных расходов текущего периода полностью нейтрализуется. Например, если он оценивался на уровне 25 %, то и его снижение при использовании модели «открытых инноваций» составит 25 %.
Риск увеличения срока осуществления разработки определяется на основе экспертных оценок возможного увеличения срока осуществления разработки вследствие недостаточного объема бюджета и возможного увеличения срока осуществления разработки вследствие недостаточного инновационного потенциала предприятия [6]. Привлечение к решению поставленной задачи экспертного сообщества способствует сокращению срока разработки, что полностью нейтрализует риск увеличения ее срока как вследствие недостаточности финансирования, так и недостаточного инновационного потенциала. Следовательно, если риск увеличения срока осуществления разработки оценивался на уровне 14 %, то и его снижение при использовании модели «открытых инноваций» составит 14 %.
Риск полной потери затрат на разработку зависит от научно-технической реализуемости, патентной чистоты, недостаточности проектной информации и коммерческой реализуемости [6]. В условиях открытого конкурса с последующим обсуждением поступивших предложений влияние четырех указанных факторов на риск полной потери затрат на разработку существенно сократится. Можно предположить, что такое сокращение составит 2 и более раза до полной нейтрализации риска. Предположим, что риск полной потери затрат на разработку оценивался на уровне 12 %, а при использовании модели «открытых инноваций» сократился до уровня 3 %, то есть на 9 %.
Модель «открытых инноваций» может быть использована на любом этапе от разработки до производства изделий, в том числе и на этапе инвестиционной деятельности, когда экспертное сообщество приглашается для решения вопросов, возникающих при реализации проекта. Так, риск увеличения капитальных затрат текущего периода, связанный с изменением цен сырья, материалов, комплектующих изделий, стоимости оборудования и услуг сторонних организаций, неэффективным использованием средств на сырье, материалы, комплектующие изделия, оплату труда, избыточностью бюджета, оценивается как суммарная величина возможного увеличения отдельных статей капитальных затрат [6]. Использование модели «открытых инноваций» позволяет выбрать наименее затратные производственные технологии, повысить эффективность использования средств предприятия, сократить бюджет необходимых затрат, поэтому и в рамках инвестиционной деятельности возможно сокращение рисков. Такие сокращение может быть тем существеннее, чем больше задач выносится на открытый конкурс. Предположим, что для рассматриваемого гипотетического проекта использование модели «открытых инноваций» позволило сократить уровень риска увеличения капитальных затрат текущего периода на 10 %.
Еще один риск инвестиционной деятельности предприятия, на уровень которого может повлиять использование модели «открытых инноваций» - риск полной потери капитальных затрат, оцениваемый экспертами в зависимости от действия таких факторов, как технологическая реализуемость, патентная чистота, схема финансирования и выполнение графика финансирования, коммерческая реализуемость. [6]. Действие «открытых инноваций» на данный риск аналогично их действию на риск полной потери затрат на разработку, однако степень сокращения будет ниже. Предположим, что для гипотетического проекта такое сокращение составит 5 %.
Как уже упоминалось выше, модель «открытых инноваций» может быть распространена и на операционную деятельность. В этом случае открытое обсуждение имеющихся проблем идет внутри компании [3], а в качестве экспертов выступают ее сотрудники. Поскольку сотрудники лучше знают принятые в компании стандарты, технологии и приемы работы, их предложения могут оказаться весьма выгодными вследствие малой затратности. В результате использования в компании лучших предложений собственных сотрудников сокращаются все риски операционной деятельности, в том числе риски увеличения переменных и постоянных затрат, срока выполнения работ, операционный риск, риск субсидирования и риск тран-сакционных затрат. Предположим, что каждый из указанных рисков сократился в результате использования «открытых инноваций» на 5 %.
Что касается стратегических рисков управления затратами, то они могут существенно сократиться в результате использования модели «открытых инноваций», поскольку среди всех поступивших проектов или предложений для реализации отбираются такие, которые способствуют снижению темпов изменения затрат по сравнению с темпами роста выручки в случае риска повышения затрат на рубль реализованной продукции и снижения доли затрат инновационной деятельности и капитальных затрат от чистой прибыли - в случае риска потери (окупаемости). Предположим, что в результате использования модели «открытых инноваций» риск повышения затрат на рубль реализованной продукции сократился на 7 %, а риск потери (окупаемости) - на 5 %.
В соответствии со специальной методикой [6] после оценки уровней отдельных рисков определяют тяжесть ущерба, оценка которого предполагает отнесение риска к одному из четырех классов: «ничтожный», «минимальный», «критический», «катастрофический». Предположим, что для рассматриваемого проекта риски увеличения накладных расходов текущего периода, увеличения срока осуществления разработки, риск повышения затрат на рубль реализованной продукции и риск потери (окупаемости) находились в классе тяжести риска - «критический», а остальные риски - в классе «минимальный». В табл. 1. представлены возможные изменения в оценках тяжести ущерба по отдельным видам рисков в результате использования модели «открытых инноваций». Темный фон с белым
текстом соответствует оценке рисков без использования модели «открытых инноваций», светло серый тон с темным текстом - оценке рисков при использовании указанной модели. Использование модели «открытых инноваций» может способствовать понижению класса тяжести риска, как правило, на один уровень, а в случае рисков инновационной деятельности перевести риски в класс тяжести «ничтожный».
Изменения классов тяжести рисков
Наименование риска Класс тяжести риска
I. Ни-чтож-ный II. Минимальный III. Критический IV. Катастрофический
Уровень риска, %
1 2 3 4 5
1. Риск сокращения спроса от 0 до 5 св. 10 до 30 св. 30 до 100
2. Риск увеличения накладных расходов текущего периода от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 50 св. 50 до 100
3. Риск увеличения срока осуществления разработки от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 40 св. 40 до 100
4. Риск полной потери затрат на разработку от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 50 св. 50 до 100
5. Риск увеличения капитальных затрат текущего периода от 0 до 3 св. 3 до 8 св. 8 до 20 св. 20 до 100
6. Риск полной потери капитальных затрат от 0 до 3 св. 3 до 8 св. 8 до 20 св. 20 до 100
7. Риск увеличения переменных затрат от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 50 св. 50 до 100
8. Риск увеличения постоянных затрат от 0 до 3 св. 3 до 8 св. 8 до 20 св. 20 до 100
9. Риск увеличения срока выполнения работ от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 30 св. 30 до 100
10. Операционный риск от 0 до 3 св. 3 до 8 св. 8 до 20 св. 20 до 100
11. Риск субсидирования от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 50 св. 50 до 100
12. Риск трансакционных затрат от 0 до 5 св. 5 до 15 св. 15 до 70 св. 70 до 100
13. Риск повышения затрат на рубль реализованной продукции от 0 до 5 св. 5 до 10 св. 10 до 20 св. 20 до 100
14. Риск потери (окупаемости) от 0 до 3 св. 8 до 20 св. 20 до 100
Можно ожидать, что в результате использования модели «открытых инноваций» сократятся и оценки вероятности появления рисковых событий. Продолжая рассматриваемый пример, предположим, что критическим рискам соответствовала высокая вероятность появления (0,1 < р < 0,2), а остальным - умеренная вероятность появления (0,01 < р < 0,1). В результате использования модели «открытых инноваций» ожидается, что для первой
группы рисков снизится вероятность появления с высокого до умеренного уровня. Из десяти оставшихся для пяти рисков вероятность появления снизится с умеренного до уровня с малой вероятностью (0,001 < р < 0,01), а еще для пяти - до уровня с практически нулевой вероятностью (0 < р < 0,001).
В соответствии со специальной методикой оценки рисков управления затратами [6] в зависимости от сочетания уровня тяжести ущерба и вероятности появления риска выделяют четыре группы рисков по уровню тяжести возможного ущерба: риски с незначительным ущербом, риски с приемлемым ущербом, риски с нежелательным ущербом и риски с неприемлемым ущербом.
Рассматриваемому проекту присущи 10 рисков с нежелательным ущербом и четыре риска с неприемлемым ущербом, что соответствует очень высокой степени рискованности процесса управления затратами.
При использовании модели «открытых инноваций» риски с неприемлемым ущербом пропадают, два риска будут относиться к группе рисков с нежелательным ущербом, два риска - к группе рисков с приемлемым ущербом, остальные - к группе рисков с незначительным ущербом.
Таким образом, высоко рискованный проект, от которого предприятию пришлось бы отказаться, в случае использования модели «открытых инноваций» оценивается как имеющий умеренную степень рискованности управления затратами.
Список литературы
1. Чесбро Г. Открытые инновации. Создание прибыльных технологий. Пер. с англ. М.: Поколение, 2007. 336 с.
2. Чесбро Г. Открытые бизнес-модели. IP-менеджмент. Пер. с англ. М.: Поколение, 2008. 352 с.
3. Манчулянцев О. Open Innovation, или В поисках новой экспертизы [Электронный ресурс] // IDO. 2010. № 2, с. 28-34. URL: http://openinnovation.ru/files/OpenInnovationIDO.pdf (Дата обращения: 12.06.2014).
4. Федорова Е.А., Романюк Н.Ф. Управление затратами промышленного предприятия: анализ связи группировок затрат и рисков // Известия Тульского государственного университета. Серия «Экономические и юридические науки». 2012. № 3. Вып. 1, С. 130 - 144.
5. ГОСТ Р 51901.12 - 2007 (МЭК 60812 : 2006). Менеджмент риска. Метод анализа видов и последствий отказов. Введ. 2008-09-01. М. : Стан-дартинформ, 2008. IV, 36 с.
6. Федорова Е.А., Романюк Н.Ф. Интегральная оценка рисков при управлении затратами промышленного предприятия // Известия Тульского государственного университета. Серия «Экономические и юридические науки». 2012. № 1. Вып. 1, С. 30 - 47.
Романюк Наталья Филипповна, канд. экон. наук, начальник отдела экономической экспертизы, [email protected], Россия, Тула, Экспертно-криминалистический центр УВД Тульской области
THE MODEL OF "OPEN INNOVATION" AS A TOOL REDUCE RISK MANAGEMENT
COSTS
N.F.Romanjuk
The model of "open innovation" can significantly reduce the risks of innovation, investment and operating activities of the enterprise. The article is devoted to the analysis of the risk management costs, which are largely amenable to reduction and neutralization by using the model of "open innovation".
Keywords: organic modernization, inorganic modernization, open innovation, management costs, risks.
Romanjuk Natalia Filippovna, candidate of economics, head of Department of economic analysis, Russia, Tula, forensic science center of the police Department of the Tula region
УДК 330.341.1 (470)
ФОРМИРОВАНИЕ МОДЕЛИ ИННОВАЦИОННОГО РАЗВИТИЯ РОССИИ
Л.С. Архипова, Г.Ю. Гагарина
Рассмотрены методологические подходы к формированию модели инновационного развития; необходимость совершенствования инструментов и механизмов инновационной системы в развитии российской экономики. Проанализированы основные подходы к исследованию факторов, оказывающих влияние на результативность инновационной деятельности и её моделирование.
Ключевые слова: модели инновационного развития, инновационная стратегия, затраты на научные исследования, малые технологические предприятия.
Развитие инновационной экономики является одним из стратегических приоритетов в современных условиях, которые осложняются кризисом в основных сферах деятельности. Принятые против российской экономики санкционные ограничения приводят к пересмотру многих ранее принятых проектов, программ. Тем не менее, формирование научно-практических подходов к выбору модели инновационного развития страны в целом и ее регионов, учитывающей научно-технический потенциал регионов, особенности территориальной организации хозяйства, сложившуюся региональную специализацию, остается приоритетным для нашей страны.
Для современной инновационной системы России характерна ярко выраженная ориентация на импорт инноваций. Большинство предприятий
