CC BY
83
МАТЕМАТИЧЕСКИЕ И ИНСТРУМЕНТАЛЬНЫЕ МЕТОДЫ ЭКОНОМИКИ
УДК 330.101.54
АЛ. Сараев, Л.А. Сараев *
МОДЕЛЬ ОПТИМИЗАЦИИ ПРИБЫЛИ ПРЕДПРИЯТИЯ,
УЧИТЫВАЮЩАЯ СВЕРХПРОПОРЦИОНАЛЬНЫЕ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЕ И ТРАНСАКЦИОННЫЕ ЗАТРАТЫ
В статье представлено обобщение построенной в работе [1] математической модели оптимизации прибыли предприятий на случай нелинейных сверхпропорциональных трансформационных и трансакционных непроизводственных затрат. Показано, что отличие от нуля трансакционных затрат делает недостижимой максимально возможную прибыль предприятия, причиной чего являются усилия менеджеров максимизировать не прибыль предприятия, а свою собственную полезность, выраженную в виде соответствующей трансакционной функции. Выполнен численный анализ моделей оптимального распределения ресурсов и трансакционных затрат предприятия.
Ключевые слова: предприятие, структура, факторы производства, производственная функция, затраты, прибыль, ресурсы, трансакционные затраты.
Производство и выпуск предприятием продукции обеспечивается использованием определенных ресурсов, которые могут быть представлены в виде координат вектора объемов факторов производства
Q = (Я, м).
Здесь Q — привлекаемые в производство и выражаемые обычно в денежной форме
основные и трудовые ресурсы, М — ресурсы, обеспечивающие косвенное вознаграждение менеджмента предприятия, правовое обеспечение контрактов, поиск дополнительной экономической информации и т. д. Фактор производства является источником
* © Сараев А. Л., Сараев Л. А., 2013
Сараев Александр Леонидович ([email protected]), Сараев Леонид Александрович ([email protected]), кафедра математики и бизнес-информатики Самарского государственного университета, 443011, Российская Федерация, г. Самара, ул. Акад. Павлова, 1.
только производственных трансформационных издержек, а ресурс M представляет собой источник возникновения как производственных, так и трансакционных издержек.
Эффективная работа предприятия представляет собой результат взаимодействия его собственников и наемных руководителей. Если целью собственников является получение максимальной прибыли предприятия, то целью менеджеров, помимо максимизации прибыли предприятия, может быть максимизация собственной полезности. Такая полезность выражается либо в форме получения косвенного вознаграждения (представительские расходы, услуги для исполнения административных функций и т. д.), либо в форме дискреционной прибыли, обеспечивающей дополнительные затраты на административный штат. И в том, и другом случае наемное руководство предприятия может направить эти средства в соответствии со своими предпочтениями без согласования с собственниками [2; 3]. Здесь очевиден недостаточный контроль над деятельностью менеджеров и проявляется ограниченность информации о производственной и оперативной деятельности предприятия, которой располагает собственник. Результат такого оппортунистического поведения менеджмента предприятия заключается в том, что вместо того объема выпуска продукции, который максимизирует прибыль предприятия, собственники получают некоторое его уменьшенное оптимальное для данных условий значение.
Пусть выпуск продукции производства TR обеспечивается производственной функцией Кобба-Дугласа
TR = P ■ Qa ■Mc. (1)
Здесь степенные показатели производственной функции 0 < a < 1,0 < c < 1 —
представляют собой эластичности выпуска по соответствующим ресурсам, P — стоимость продукции, произведенной на единичные объемы ресурсов.
Общие затраты производства TC выражаются в виде суммы
TC = TVC + TSC + TFC. (2)
Здесь
TVC = aq ■ Q + am ■ M.
— пропорциональные затраты, связанные с использованием основных и трудовых ресурсов, а также дополнительных трансакционных ресурсов,
TSC = bq ■ Qq + bm ■ Mm.
— сверхпропорциональные затраты, связанные с использованием основных и трудовых ресурсов, а также дополнительных трансакционных ресурсов, TFC —
постоянные затраты предприятия, aq , am , bq , bm — стоимости затрат на единичные объемы ресурсов соответственно, q, m — показатели нелинейности сверхпропорциональных затрат. Очевидно, что если показатели нелинейности q, m удовлетворяют неравенствам 0 < q < 1, 0 < m < 1, то затраты являются дигрессивными. Если же показатели нелинейности удовлетворяют неравенствам q > 1, m > 1, то затраты являются прогрессивными. Формула (2) принимает вид
TC = aq ■ Q + am ■ M + bq ■ Qq + bm ■ Mm + TFC. (3)
Прибыль предприятия, представляющая собой разность между стоимостью выпуска продукции и стоимостью затрат на его производство, выражается соотношением
PR = P ■ Qa ■ Mc - aq ■ Q - am ■ M - bq ■ Qq - bm ■ Mm - TFC. (4)
Наибольший доход предприятия соответствует максимуму функции прибыли. В свою очередь, менеджмент предприятия стремится максимизировать целевую функцию собственной порядковой полезности, которая здесь также принимается в виде функции Кобба — Дугласа [3]
U = U(PR,M) = PRu ■ Mv . (5)
Степенные показатели 0 < u < 1,0 < v < 1 функции полезности (5) характеризуют ее эластичность по прибыли предприятия и административным затратам.
В рамках некоторого краткосрочного периода работы предприятия изменениями основных и трудовых ресурсов можно пренебречь Q = const. Максимально возможное значение функции прибыли (4) при нулевых трансакционных издержках находится из условия
dPR = о, dM
(6)
P ■ Qa ■ c ■ MmaX - Am - m ■ Bm ■ M^ = 0.
Решением уравнения (6) является значение ресурса Mmax, при котором прибыль предприятия принимает максимальное значение. В общем случае уравнение (6) решить аналитически нельзя. Здесь, в отличие от результатов работы [1], возможно только численное решение. Максимально возможная прибыль предприятия выражается соотношением
^шах = Р ■ а" ■ МШах - Ад • 0 - Лм • Мтах -
- Вд • 0 - Вм • МШах - ТЕС. (7)
Для реальных условий при ненулевых трансакционных затратах наряду с максимизацией функции прибыли необходимо максимизировать целевую трансакци-онную функцию полезности. Оптимальное значение функции прибыли при ненулевых трансакционных издержках находится из условия
— = и • Р^-1 • (р • <2а • с • Мс-1 - Лм - т • Вм • Мт-1 )• Му +
+ PRu • V • Му-1 = 0. Оптимальное значение ресурса М0рХ является решением уравнения и •(Р • 0 • с • МС-1 - Лм - т • Вм • Мо^-1 )• М ор1 + V • PR(мор1 )= 0,
(8)
которое с учетом формулы (6) принимает вид P ■ Qa ■ c ■ (m Cpt1 - MmaX)- m ■ Bm ■ - Mm-1)+ v ■pR<Mopt) = 0.
u ■Mopt
(9)
В общем случае уравнение (9) тоже допускает только численное решение. Оптимальное значение прибыли предприятия выражается соотношением
PRopt = P ■ Qa ■ MOpt - Aq ■ Q - AM ■ Mopt -
- BQ ■ Qq - BM ■ Mompt - TFC. (10)
Применим формулы (6), (7) и (9), (10) для вычислений максимально возможного значения функции прибыли при нулевых трансакционных затратах и оптимального значения функции прибыли при ненулевых трансакционных издержках. Для расчетных данных
Р = 10; а = 0,24; с = 0,26; Ад = 2,0; Ам = 3,0; и = 0,48; V = 0,52;
Т¥С = 2,0;д = 1,5; д = 0,25; т = 3,0; Вд = 1,0; Вм = 2,0 были получены значения Мтах = 0,522; РЯтах = 1,351 и значения Мтах = 0,522; РДтах = 1,351 и значения Мор1 = 0,677; Р^р1 = 1,201.
На рис. 1 приведены график функции прибыли РЯ = РЯ(М ) и кривая безразличия целевой трансакционной функции полезности и (РЯ, М )
= иорх. Точка касания кривых (РЯ0рХ,Мор) соответствует решению уравнения (11).
РЯ
3,0
0 М М , 1,0
тах '
Рис. 1
Рассмотрим теперь долгосрочный период работы предприятия, в рамках которого производственный фактор ресурсов д является переменной величиной. В этом случае максимальное возможное значение функции прибыли при нулевых трансакционных издержках находится из условий
дРЯ
= Р • а • да-1 • М - Ад - д • Вд • д^ = 0
д-1 _ |
дд
дРЯ
дМ или
= Р • с • да • Мс-1 - АМ - т • ВМ • Мт-1 = 0.
дРЯ = а •(р • да-1 • Мс - ад - д • Ьд • дд-1 )= 0, М = с • Р • да • Мс-1 -аМ -т • Ьм • Мт-1 )= 0.
дд
дРЯ
0
Здесь
ад = ~ ,аМ = АМ, Рд = —, Рм = ВМ. а с а с
Систему (11) можно представить в виде \Р • да • Мс - д • Рд • дд - ад • д = 0,
|р• да • Мс -т• РМ • Мт-аМ • М = 0. (12)
Решение системы уравнений (12) дает значения ресурсов дтах, Мтах, при котором прибыль предприятия принимает максимальное значение. Структура уравнений (12) показывает, что их можно решить только численно. Максимально возможная прибыль предприятия выражается соотношением
РЯтах = Р • дтах • ах - Ад • дтах - АМ •Мтах -
- Вд • дтах - ВМ •Мгпах - ТРС. ( )
Для реальных условий при не равных нулю трансакционных издержках необходима совместная максимизация функции прибыли и целевой трансакционной функции полезности. В этом случае оптимальные значения ресурсов, функции приб^1ли и трансакционной функции полезности находятся из условий:
дд = и • РЯи-1 •(р • а • да-1 • Мс - Ад - д • Вд • дд-1 )• Мл' = 0,
дМ = и • РЯи-1 •(р • с • да • Мс-1 - АМ - т • ВМ • Мт-1 )• Му + + РЯи • V • Му-1 = 0.
(14)
Систему уравнений (14) можно представить в виде Р • да • Мс - ад • д - д • Рд • дд = 0,
Р • да • Мс -аМ • М -т • РМ • Мт + — • РЯ = 0. (15)
и • с
Решение системы уравнений (15) дает значения ресурсов дор^М0рХ, при котором прибыль предприятия принимает оптимальное значение. Структура уравнений (15) показывает, что их можно решить только численно. Оптимальная прибыль предприятия выражается соотношением
РЯор = Р • дарг •Мор! - Ад • дор1 - АМ • Мор1 -
- Вд • ддор1 - Вм • мор - ТЕС. (16)
Применим формулы (12), (13) и (15), (16) для вычислений максимально возможного значения функции прибыли при нулевых трансакционных издержках и оптимального значения функции прибыли при ненулевых трансакционных издержках. Для вышеприведенных расчетных данных были получены значения
Мшах = 0,471; 0тах = 0,822; PRmax = 2,787 и значения = 0,671; = 0,944; PRopt = 1,399.
На рис. 2. приведены график поверхности функции прибыли PR = PR(Q, М) и поверхность безразличия целевой трансакционной функции полезности
и ^, М )
= иорх. Точка касания поверхностей соответствует совместному решению уравнений (12) и (16).
Разделение общего объема производства 0 на основной капитал (производственные фонды) К и привлекаемые в производство трудовые ресурсы Ь существенно усложняет модель распределения ресурсов. В этом случае выпуск продукции производства TR обеспечивается трехфакторной производственной функцией Кобба—Дугласа
TR = РКа^ЬЪМС (17)
Здесь по-прежнему степенные показатели производственной функции
0 < а < 1 , 0 < Ь < 1 , 0 < с < 1 представляют собой эластичности выпуска по соответствующим ресурсам, Р — стоимость продукции, произведенной на единичные объемы ресурсов.
Выражение для общих затрат производства ТС принимает вид ТС = АК-К + Аь •Ь + Ам •М +
+ ВККк + Аь-Ь1 + АмМт + ТЕС. (18)
Здесь Ак , Аь , Ам , Вк , Вь , Вм — стоимости затрат на единичные объемы ресурсов, к, I, т — показатели нелинейности сверхпропорциональных затрат.
Прибыль предприятия выражается соотношением
PR = РКа •ЬЬ •Мс - АК •К - Аь •Ь - Ам -М -
- ВККк - Аь •Ь1 - Ам-Мт - ТЕС. (19)
Максимально возможное значение функции прибыли (19) при нулевых трансак-ционных издержках находится из условий:
— = Р • а • Ка-1 • ЬЪ • Мс - Ак - к • ВК • Кк-1 = 0, дК К К
— = Р • Ъ • Ка • ЬЪ-1 • Мс - АЬ -1 • ВЬ • Ь1 -1 = 0, дЬ Ь Ь
дРЯ = Р • с • Ка • ЬЪ • Мс-1 - Ам - т • Вм • Мт-1 = 0.
дМ
Значения производственных и непроизводственных факторов, при которых достигается максимально возможное значение функции прибыли при нулевых трансак-ционных издержках, находится из системы уравнений
Р • Ктах • Ьтах • Мтах - аК • Ктах - к • РК • К^аах = 0,
Р • Ктах • Ьтах • Мтах - аЬ ' Ьтах -1 ' РЬ ' Ьтах = 0, (20)
Р • Ктах • Ьтах • М\^ах - аМ • Мтах - т • РМ • Мтх = 0,
допускающей в общем случае только численное решение. Максимально возможная прибыль предприятия выражается соотношением
РЯ = Р • Ка • ЬЪ • Мс - А • К - А • Ь -
тах тах тах тах К тах Ь тах
- АМ •Мтах - ВК • Ктах - АЬ • Ьтах - АМ • Мтх - ТЕС .
При ненулевых трансакционных затратах необходимо совместно максимизировать функцию прибыли и целевую трансакционную функцию полезности. Оптимальные значения ресурсов, функции прибыли и трансакционной функции полезности находятся из условий:
— = и • РЯи-1 •(р • а • Ка-1 • ЬЪ • Мс - АК - к • ВК • Кк-1 )• Му = 0,
дК V К К > '
— = и • РЯи-1 •(р • Ъ • Ка • ЬЪ-1 • Мс - АЬ -1 • ВЬ • Ь1 -1 )• Му = 0,
дЬ \ Ь Ь >
— = и • РЯи-1 \р • с • Ка • ЬЪ • Мс-1 - Ам - т • Вм • Мт-1 )• Мл' + (22) дм V мм)
+ РЯи VMV"1 = 0.
Численное решение системы уравнений (22) дает значения ресурсов Кор^ Ьор!,МорХ, при котором прибыль предприятия принимает оптимальное значение. Оптимальная прибыль предприятия выражается соотношением
РЯор! = Р • Кор • Ьор1 • Мо,р1 - АК • Кор! - АЬ • Ьор! -
- АМ • Мор! - ВК • К<кр! - АЬ • Ь'ор1а - АМ • Мо^ - ТЕС .
Применим формулы (20)—(23) для в^гчислений максимально возможного значения функции прибыли при нулевых трансакционных издержках и оптимального значения функции прибыли при ненулевых трансакционных издержках. Для расчетных данных
P = 15; a = 0,24; b = 0,25; c = 0,26; AK = 1,60; AL = 1,55;
AM = 3,00; BK = 1,00; BL = 1,50; BM = 2,00; u = 0,48; v = 0,52; TFC = 2; k = 0,25; l = 0,26; m = 3,00.
были получены значения; Kmax = 4,441 ; Lmax = 4,644 ; Mmax = 0,955 ; PRmax = 6,519 и значения; Kopt = 5,164 ; Lopt = 5,416 ; Mopt = 1,255 ; PR,pt = 5,787.
Библиографический список
1. Мантуленко А.В., Сараев А.Л., Сараев Л.А. К теории оптимального распределения факторов производства, производственных и трансакционных издержек // Вестник Самарского государственного университета. 2013. № 7 (108). С. 177—126.
2. Уильямсон О.И. Экономические институты капитализма. Фирмы, рынки, отно-шенческая контрактация. СПб.: Лениздат, SEV Press, 1996. 702 с.
3. Фуруботн Э.Г., Рихтер Р. Институты и экономическая теория. Достижения новой институциональной экономической теории. СПб.: Изд. дом СПб. гос. ун-та. 2005. 702 с.
4. Попов Е.В., Коновалов А.А. Модель оптимизации издержек поиска информации // Проблемы управления. 2008. № 3. С. 69—72.
A.L. Saraev, L.A. Saraev*
OPTIMIZATION MODEL OF PROFIT OF ORGANIZATIONS, CONSIDERING SUPERPROPORTIONALLY PRODUCTION AND TRANSACTION COSTS
In the published article generalization of constructed in [1], the mathematical model of optimization of profit of enterprises in case of nonlinear superproportionally transformational and transactional non-operating expenses. It is shown that deviation from zero of transaction costs makes unattainable maximum possible profit of an enterprise and the reason for this are the efforts of managers to maximize not profit of an enterprise, but their own utility, expressed in the form of appropriate transactional function. Numerical analysis of models of optimal resource allocation and transaction costs of an enterprise is carried out.
Key words: company structure, factors of production, production function, costs, profit, resources, transaction costs.
* Saraev Alexander Leonidovich ([email protected]), Saraev Leonid Alexandrovich ([email protected]),the Dept. of Mathematics and Business-Informatics, Samara State University, Samara, 443011, Russian Federation.
