CC BY
152
ЭКОНОМИКА ПРЕДПРИЯТИЯ
МЕТОДИКА ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ СИСТЕМЫ РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ОСНОВЕ ШАНСО-РИСКА В БАНКОВСКИХ
СИСТЕМАХ Е.П. Енина, д-р экон. наук, профессор e-mail: anclesashas@yandex.ru Р.В. Менжулин, магистрант e-mail: anclesashas@yandex.ru Воронежский государственный технический университет
В статье рассмотрена методика оценки эффективности системы риск-менеджмента, представляющая собой скоординированные действия, направленные на руководство и управление организацией с учетом рисков.
Структура менеджмента рисков - набор компонентов, которые представляют собой основы и организационные меры, обеспечивающие разработку, внедрение, мониторинг, пересмотр и постоянное улучшение системы менеджмента рисков финансово-кредитной организации на примере банковской системы. Структура риск-менеджмента включает политику, цели, сферу компетенции и обязательство управлять рисками, а также планы, взаимоотношения, ответственность, ресурсы, процессы и деятельность. Процесс менеджмента рисками - систематическое применение политик менеджмента, процедур и практик к деятельности по связи, консультированию, формированию контекста, идентификации, анализу, оцениванию, обработке, мониторингу и пересмотру рисков. Структура системы менеджмента рисков встраивается в стратегические и операционные политики и практики. В статье представлены матрицы рисков как инструмент для ранжирования и отображения рисков методом определения границ последствий и возможностей
Ключевые слова: риск-менеджмент, банковская система, управление рисками, матрицы рисков, мониторинг, перечень рисков
METHODS OF ASSESSING THE EFFECTIVENESS OF THE SYSTEM OF RISK MANAGEMENT BASED ON THE CHANSON-RISK BANKING SYSTEMS E.P. Enina, Doctor of Economic Science, Professor e-mail: anclesashas@yandex.ru R.V. Menzhulin, Undergraduate e-mail: anclesashas@yandex.ru Voronezh State Technical University
The article considers the methods of evaluating the effectiveness of the system of risk management, representing the coordinated actions aimed at the leadership and management of the organization based on risk.
Risk management structure - a set of components that represent the basis and organizational measures to ensure the development, implementation, monitoring, revision and continuous improvement of the risk management system of financial and credit institutions on the example of the banking system. The structure of risk management includes policies, objectives, competencies and obligations to manage risks, as well as plans, relationships, responsibilities, resources, processes and activities. The process of risk management - the systematic application of management policies, procedures and practices to the activities of liaison, advice, the formation of the context, identification, analysis, evaluation, treatment, monitoring and reviewing risks. The structure of the risk management system is integrated into strategic and operational policies and practices. The article presents risk matrices as a tool for ranking and displaying risks by determining the limits of consequences and opportunities
Key words: risk management, banking system, risk management, risk matrices, monitoring, list of risks
Уточнённая версия Международной конвер- истоки последней прослеживаются в дополнениях
генции измерения капитала и стандартов капитала, 1936 года к Банковскому акту 1933 года. известная больше как Базель II, основывается на Для ряда банков, не специализирующихся на
концепции зависимости рациональной потребности в кредитовании, операционный риск является
капитале (экономическом капитале) от уровня основным. В России в настоящее время не все банки
принятых банками рисков, в первую очередь грамотно оценивают и регулируют риски и только
кредитных. Упомянутая концепция не является начинают накапливать опыт в данном направлении.
новацией, а унаследована Базелем II от Базеля I Поэтому имеют место расхождения во взглядах
(Международная конвергенция 1988 года). Базель I, между банками и регулятором, касающиеся жёстких
согласно источникам, заимствовал эту идею из надзорных мер и сроков внедрения. Большинство
практики Федеральной резервной системы США 50-х банков не готовы к использованию Базельского
годов ХХ века. В свою очередь, идеологические соглашения так скоро, и это логично: банковская
система России ещё молода, чтобы пытаться в этом вопросе идти в ногу с Европой и США, банковские системы которых функционируют уже не одно столетие. Банкиры также едины во мнении, что внедрение Базеля II - процесс очень затратный и излишняя поспешность банковской системе повредит. В то же время существенное промедление с этим вопросом повлечёт за собой определённую потерю рыночных позиций российской банковской системы. Наиболее прогрессивные банки понимают это и уже начали работу в направлении внедрения Базеля II. С целью выявления состояния и перспектив развития риск-менеджмента в российских кредитных организациях в соответствии с новым Базельским соглашением было проведено исследование. Результаты анкетирования свидетельствуют о том, что принятие и вопросы применения его рекомендаций в России вызывают большой интерес в банковском сообществе. Однако готовность перехода к Базелю II , по крайней мере, в настоящее время вызывает сомнения. Так, 41,6% респондентов подтвердили лишь факт знакомства менеджмента с Соглашением. 24,7% респондентов уже используют в своей практике отдельные рекомендации Базельского комитета. Готовы перейти на новые Базельские принципы в полном объёме и в определённый Банком России срок 18,2% респондентов, не готовы в полной мере следовать им 15,6%.
В настоящее время существует ряд устоявшихся и достаточно эффективных подходов к управлению отдельными видами рисков на различных уровнях. Проблемой является учет взаимосвязей и взаимовлияния рисков в рамках банковского портфеля в целом, определение горизонтальной, диагональной и вертикальной интеграции риск-менеджмента. Это возможно только на основе применения мониторинга - постоянной проверки, надзора, внимательного наблюдения или определения ситуации для того, чтобы идентифицировать отклонение от требуемого или ожидаемого уровня выполнения деятельности. Мониторинг может применяться в рамках риск-менеджмента, к процессам риск-менеджмента, рискам или мероприятиям по управлению рисками. Автоматизация процессов идентификации и планирования реагирования на риски значительно повышает эффективность работы риск менеджмента. Говорить же о количественной оценке рисков без использования современных информационных технологий просто не имеет смысла. Спектр методик количественного анализа широк [1,2].
Существует большое число программных пакетов, поддерживающих те или иные процессы управления рисками. Однако подобрать комплексную систему управления рисками, которая могла бы обеспечить автоматизацию всего процесса
управления рисками, начиная с создания плана управления рисками и заканчивая контролем исполнения плана реагирования на риски, довольно сложно. Перспективы развития риск-менеджмента в банковских системах России будут возрастать на основе интегрированного управления рисками и шансами в рамках банковского менеджмента. Этому будет способствовать, в частности, развитие банковского регулирования, изменение рыночной и конкурентной среды. Уже сейчас крупнейшие иностранные банки требуют от своих российских подразделений информации о рисковых позициях, соответствующей стандартам риск-менеджмента, принятым в головном офисе. Ряд крупнейших банков начал использовать концепцию экономического капитала, что привело к пересмотру многих процедур банковского управления с целью повышения их эффективности, в частности, интегрированный риск менеджмент способен существенно повысить отдачу на вложенный капитал и рыночную стоимость банка. Хотя в настоящее время этими преимуществами пользуются в основном крупные банки, в перспективе вероятно присоединение к ним средних и мелких институтов.
В условиях недостаточной капитализации российских банков качественное улучшение системы банковского управления может стать важным источником повышения акционерной стоимости наиболее развитых банков. Более того, парадигма применения интегрированного риск-менеджмента как философии управления имеет хорошие перспективы в России с учётом недостаточного развития национального финансового рынка. Эффективное управление рыночным риском при отсутствии базовой процентной ставки по рублям практически нереализуемо.
В то же время адекватная организация всех систем управления банком с учётом рисков возможна даже в этих условиях. На Западе в ближайшие 10-15 лет вероятно появление банков, практически полностью осведомлённых о своих рисках и способных осуществлять динамическую адаптацию систем управления. Используя опыт последнего десятилетия, российские банки имеют все шансы приблизиться к ним, но только при изменении традиционной корпоративной культуры. Повышение стоимости банка путём внедрения интегрированного риск-менеджмента может стать важнейшим стимулом для решения этой поистине глобальной задачи [3,4].
На сегодняшний день прогнозирование и управление банковскими рисками, а так же правильная оценка их на финансовом рынке, является важной задачей. Чтобы фактор неопределенности будущего, как источника повышенного риска на рынке финансов, стал источником повышения доходов, необходимо разработать методики
моделирования, оценки и регулирования банковских рисков. Большое внимание уделяется использованию некоторых элементов портфельного подхода при управлении кредитом и инвестициями, а так же проблемам формирования структуры активов и пассивов банка, с точки зрения максимизации доходов и минимизации риска.
Банковская деятельность подвержена множеству рисков. Банк является важным и значимым проводником денежно - кредитной политики, поэтому авторы в своих работах особое внимание уделяют знанию и постоянному мониторингу за банковскими рисками, которые представляют наибольшую ценность для многих заинтересованных сторон, таких как центрального банка, акционеров, клиентов и иных участников финансового рынка. Исследование рисков делится на два основных направления: распознавание и верная оценка уровня риска, а так же принятие качественных решений и поиск возможностей сведения данного риска к минимуму.
В настоящее время, по мнению большинства отечественных авторов, экономическая теория еще не смогла разработать общепринятую классификацию рисков. Это происходит из-за того, что в практическом применении существует огромное множество различных видов рисков, причем в зависимости от ситуации, для определения одного и того же вида риска может использоваться разная терминология. Кроме того, на практике зачастую очень сложно провести границу между видами риска. Чтобы понять сущность и природу предпринимательского риска, следует изучить прямую связь риска и прибыли. Ведь зачастую предприниматель часто идет на риск при неопределенных экономических условиях, надеясь получить высокую прибыль. Можно использовать решения, несущие в себе минимальный риск, но тогда и дополнительный доход может быть гораздо меньше. Банкам же просто необходимо вовремя распознавать и управлять своими рисками, а так же разрабатывать собственные методики по минимизации рисков или же прибегать к опыту банковской сферы зарубежных стран [1,2].
Спецификация экономического вида риска связана с тем, что несмотря на высокий предполагаемый доход, присутствует чувствительный материальный ущерб, который может быть вызван реализацией технического, хозяйственного решения и/или неблагоприятным воздействием окружающей среды. Сюда же можно включить форс-мажорные обстоятельства и изменение рыночных условий. Но такое объяснение риска в банковской среде является вполне оправданным, потому как коммерческие банки, являясь финансовыми посредниками в коммерческой среде, покрывают большую часть своих потребностей в денежных ресурсах за счет
привлеченных средств. Отсюда следует вывод, что для того чтобы формировать свои пассивы путем заимствования, банки должны обладать высокой степенью доверия и надежностью.
С другой стороны, общество обычно доверяет свои денежные средства именно тем банкам, которые отличаются стабильностью и высокой надежностью. То есть для банка риск представляет собой вероятность потерь и тесно привязан к нестабильности банковского дохода. И хотя банк всегда представляет собой рисковое предприятие, но при прочих равных условиях, прибыль банка становится тем выше, чем стабильнее и безопаснее банк и возможность риска минимальна.
Банк является экономическим предприятием, потому он может рисковать только своей прибылью, но никак не капиталом и прибылью своих клиентов. То есть банк несет полную ответственность за капитал клиентов и должен обеспечивать его стабильную прибыль. Таким образом, можно увидеть, что стратегия рисков представляет собой важный компонент стратегического управления банковской деятельностью. И риск является специфической чертой процесса реализации банковского продукта, то есть передачи на время права владения и использования части ссудного фонда, которые необходимы для эффективного использования этой части.
Чтобы эффективно анализировать банковские риски и использовать методы их снижения, нужно сначала подразделить все риски по типам и видам, а лишь потом искать методы снижения их воздействия на банковскую среду.
Почти все банковские риски можно подразделить на внутренние и внешние, в зависимости от их отношений к внутренней или внешней среде банка. Эти признаки являются главными при классификации банковских рисков. К внешним относятся риски, которые не имеют отношения к деятельности банка и его клиентов. На внешние риски влияют многие факторы, к которым можно отнести демографические, экономические, политические, социальные, географические и прочие. Внутренние же риски обычно обусловлены деятельностью самого банка, его клиентов и контрагентов. На внутренние риски оказывают влияние несколько факторов, это выбор правильной стратегии и тактики банка, деловая активность руководства банка и другие. Но независимо от того, к какому типу относится риск - внешнему или внутреннему, все виды можно распределить по времени появления и степени риска.
По времени риски делятся на ретроспективные, текущие и перспективные. Деление всех рисков по времени нужно для того, чтобы проанализировав ретроспективные риски, предупреждать текущие и
перспективные. Банковские риски делятся также и по степени на низкие, умеренные и полные.
При изучении и определении банковских рисков, следует иметь в виду, что банки в процессе своей деятельности обычно сталкиваются не с одним видом риска, а со всей совокупностью рисков, которые отличаются друг от друга по времени и месту возникновения, а так же своему влиянию на деятельность банка. Потому рассматривать риски нужно только в совокупности, потому как изменение одного вида риска неизменно влечет за собой и изменения почти всех остальных. Но с другой стороны, все это значительно затрудняет выбор метода анализа конкретного вида риска, а принимаемое решение по его оптимизации, неизменно влечет за собой углубленный анализ множества других факторов [3,4].
Рассмотрим экономические риски, парадигма применения которых в банковской системе приобретает существенное значение. К ним относятся риски, которые обусловлены неблагоприятными изменениями в экономике страны или самого банка. К самым распространенным видам экономического риска относится риск невозможности своевременно выполнять платежные обязательства.
Риск присущ любой банковской операции, но он различается по своему масштабу и возможности компенсации. Это значит, что целью банковской деятельности является не избегание риска, а предвидение его и снижение до минимального уровня. Но несмотря на высокий уровень риска и потерь, бизнес, сопряженный с рисками, отличается повышенной доходностью. Ценность классификации банковских и экономических рисков заключается в том, что на её основе можно контролировать и моделировать банковскую деятельность, а так же осуществлять поиск внутренних резервов для повышения эффективности банковских операций.
Финансовый менеджмент всегда ставит получение доходов в зависимость от риска. Риск и доход представляют собой две взаимосвязанные и взаимообусловленные финансовые категории. Под риском понимается возможная опасность потерь, вытекающая из специфики тех или иных явлений природы и видов деятельности человека. Для финансового деятеля риск - это вероятность неблагоприятного исхода. Различные
инвестиционные проекты имеют различную степень риска, самый высокодоходный вариант вложения капитала может оказаться настолько рискованным, что, как говориться, «игра не стоит свеч».
Риск - это финансовая категория. Поэтому на степень и величину риска можно воздействовать через финансовый механизм. Такое воздействие осуществляется с помощью приемов финансового менеджмента и особой стратегии. В совокупности
стратегия и приемы образуют своеобразный механизм управления риском, т.е. риск-менеджмент. Таким образом, риск-менеджмент представляет собой часть финансового менеджмента.
В основе риск-менеджмента лежат целенаправленный поиск и организация работы по снижению степени риска, искусство получения и увеличения дохода в неопределенной хозяйственной ситуации. Конечная цель риск-менеджмента соответствует целевой функции
предпринимательства. Она заключается в получении наибольшей прибыли при оптимальном, приемлемом соотношении прибыли и риска.
Бизнес всегда связан с риском, при этом наибольшую прибыль, как правило, приносят рыночные операции с повышенным риском. Однако во всем нужна мера. Риск обязательно должен быть рассчитан до максимально допустимого предела. Как известно, все рыночные оценки носят вероятностный, многовариантный характер. Ошибка, просчеты - вещь обычная, поскольку все предусмотреть нельзя. Важно оплошностей не повторять, постоянно корректировать систему действий с позиций максимума прибыли. Менеджер всегда должен предусматривать дополнительные возможности для смягчения крутых поворотов на рынке. Главная цель менеджмента, особенно для условий сегодняшней России, добиться, чтобы при самом худшем раскладе речь могла идти только о некотором уменьшении прибыли, но ни в коем случае не стоял вопрос о возможности существования самого банка. Опыт не только российских, но и западных кредитных учреждений убеждает, что банкротства почти всегда связаны с грубыми просчетами в менеджменте. Отсюда особое внимание командиры бизнеса призваны уделять постоянному совершенствованию управления риском - риск-менеджменту. Главные задачи менеджера в этой области общеизвестны: обнаружить область повышенного риска, оценить его степень, разработать и принять заблаговременные меры, а если ущерб уже имеет место, то и способы возмещения ущерба. Распознавание, моделирование, оценка, контроль и регулирование рисковых ситуаций позволяют избежать многих потерь.
В этой связи разработка математического обеспечения и построение аналитических моделей рисков и алгоритмов их регулирования являются чрезвычайно своевременными и актуальными. В качестве объекта исследования рассмотрим ПАО "Сбербанк", а предмет исследования - построение аналитических моделей и оценка основных видов рисков в этой организации.
Цель исследования - оценка, моделирование и регулирование основных видов рисков, направленных на увеличение вероятности возникновения ущерба для ПАО "Сбербанк". Для достижения поставленной
цели необходимо решить следующие задачи:
1. Разработать аналитические стохастические модели основных групп рисков в ПАО "Сбербанк", которые учитывают параметры переходов из состояния в состояние при реализации отдельных рисковых процедур.
2. Разработать статистическую риск-модель ПАО "Сбербанк".
3. Разработать алгоритмическое обеспечение по оценке эффективности и управления защищенностью, включая организационные механизмы мониторинга рисков.
Оценка эффективности системы риск-менеджмента (РМ) отдельно взятой банковской системы (БС) может быть осуществлена по принципу, проиллюстрированному на рис. 1. В качестве исходных данных расчеты в данном случае следует
рекомендовать к применению табл. 1 и 2. Использование этих данных реализуется в соответствии с блок-схемой 1.
Представленные в таблице данные могут быть использованы для оценки эффективности системы РМ БС по принципу "шансо-риска" рис. 1.
В этом случае учитывается случайность факторов системы РМ, приносящих пользу (доход) для БС, факторов системы РМ, обуславливающих ущерб для БС и факторов, порождающих затраты по поддержанию работоспособности системы риск -менеджмента БС. Совокупность математического ожиданий вышеуказанных величин (пользы, ущерба, затрат) используется в выражении 1 для оценки эффективности системы РМ Б.
Рис.1. Иллюстрация методологии оценки эффективности системы РМ БС по принципу "шансо -риска"
Таблица 1
Статданные получения пользы от операций в БС за исследуемый период времени
Факт выполнения операций в БС У1 У1 ут
Количество операций в БС п1 ш пт
Ставка комиссии VI VI vm
Частота операций пШ пШ пт/Ы
Начало
*
Оценка затрат на поддержание работоспособности системы РМ БС
г 1
Оценка шанса получения прибыли
Оценка эффективности работы системы РМ
Оценка риска БС
__Конец
Рис. 2. Блок-схема алгоритма оценки эффективности работы системы риск - менеджмента Б
Таблица 2
Статданные текущих затрат на поддержание работоспособности системы риск - менеджмента в БС
Факт затрат на поддержание работоспособности системы РМ БС e1 ei em
Объем затрат на поддержание работоспособности системы РМ БС z1 zi zm
Количество текущих вложений r1 ri rm
Частота проведения текущих затрат r1/N ri/N rm/N
Таким образом, практика совершенствования анализа и оценки рисков подтверждает высокую эффективность применения научно-обоснованных методов риск-менеджмента и требует дальнейших научных разработок.
Литература
1. Авдошин С. М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С.М. Авдошин, Е.Ю. Песоцкая. - М.: ДМК Пресс, 2016. - 176 а
2. Авдошин С.М. Информатизация бизнеса. Управление рисками / С.М. Авдошин. - М.: Книга по Требованию, 2016. - 176 c.
3. Волков А.А. Управление рисками в коммерческом банке: Практическое руководство / А.А. Волков. - М.: Омега-Л, 2014. - 156 c.
4. Управление рисками и страхование. Ч. 1: Управление рисками: учеб. пособие [Электронный ресурс]. - Электрон. текстовые, граф. данные (4.0 Мб) / Е.П. Енина Г.А. Лаврёнова, Воронеж: ФГБОУ ВО «Воронежский государственный технический университет», 2016. - 1 электрон. опт. диск (CD-ROM).
