CC BY
22The Federal Law "On Banks and Banking Activity" from December 02, 1990, no. 395-1 (as amended on December 30, 2004.) (In Russ.)
Eremina N. Uyti nel'zya ostat'sya [Go not to stay]. Available at: http://www.profile.ru/items_32946 (accessed May 05, 2012). Information on registration and licensing of credit institutions in 2012. Available at: http://www.cbr.ru/statistics/
print.aspx?file=bank_system/inform_12.htm&pid=pdko&sid=
inr_licko (accessed July 06, 2012). (In Russ.)
Gal'perin F. Kak risk-menedzhment pomog ustoyat' Al'fa-
Banku [As risk management has helped to withstand of
Alpha-Bank]. Available at: http://bankir.ru/publikacii/s/filip-
galperin-kak-risk-menedjment-pomog-ystoyat-alfa-banky-
1372170/ (accessed May 26, 2012).
о
С С
>
А
Методика определения тарифной ставки при страховании имущества юридических лиц
Method for Fixing Tariff Rates on Property Insurance or Legal Entities in St. Petersburg
УДК 368.81
Бурляев Сергей Александрович
аспирант Санкт-Петербургского университета управления и экономики 190103, Санкт-Петербург, Лермонтовский пр., д. 44, лит А
Burlyaev Sergey Aleksandrovich
Lermontovskiy Ave 44/A, St. Petersburg, 190103, Russian Federation
В статье раскрываются проблемы применения договоров страхования имущества юридических лиц, предлагается методика определения тарифной ставки при страховании имущества юридических лиц, рассматриваются факторы, влияющие на степень страхового риска, выделяются наиболее значимые из них, раскрываются основные имущественные риски, дается понятие стандартного набора имущественных рисков. В статье представлены данные по страховым тарифам для конструктивных элементов, полученные по результатам мониторинга страхового рынка Санкт-Петербурга. Формируется двухуровневый калькулятор по расчету тарифной ставки при страховании имущества на примере конструктивных элементов зданий, который обеспечивает расчет страхового тарифа как на этапе переговоров, так и на этапе заключения сделки. Обосновываются рекомендации по точности определения страхового риска при страховании имущества юридических лиц.
The article presents data on insurance rates for structural elements obtained from monitoring the insurance market in St. Petersburg. It has established a two-level method for calculating tariffs rates on property insurance, both during negotiations and at the transaction stage. In parallel, the paper has covered issues tied to tariff rates for property insurance on legal entities. In doing so, it has set forth various techniques aimed at determining the tariff rates on property insurance, examined factors affecting the level of insurance risk and selected the most important of them with the intention of revealing basic property risks (given the notion of a standard set of property risks). In conclusion, the document has made recommendations on substantiating insurance risks for property insurance entities.
Ключевые слова: страховщик, страхователь, страховой тариф, страховой риск, имущество юридических лиц, страховая сумма, страховая премия
Keywords: insurer, insured, insurance tariff rates, insurance risk, property of legal entities, sum insured, insurance premium
На российском страховом рынке не существует единой методики определения страховых тарифов при имущественном страховании, так как данный вид страхования является добровольным и не регулируется законом. Поэтому каждая страховая компания определяет собственную методику оценки риска. В некоторых из них учитывается множество факторов, влияющих на стоимость страхования. При этом некоторые страховщики испытывают сложности при заключении договора ввиду неполноты исходных данных, в результате чего их заключение во многих случаях откладывается в «долгий ящик». В других компаниях страховой тариф определяют на основании нескольких основных параметров, без учета значимости не столь весомых факторов, что становится источником рисков.
Так, в ходе мониторинга страхового рынка Санкт-Петербурга был выявлен значительный разброс страховых тарифов на один и тот же объект, достигающий 200% (табл. 1). Это свидетельствует о слабой развитости инструментария оценки риска по данному виду страхования. Таким образом, возникает потребность в совершенствовании процесса заключения договора страхования имущества юридических лиц путем модернизации и унификации соответствующих методик.
Следует отметить, что страхование имущества является более вариативным и сложным видом страхования, чем, например, КАСКО, так как для комплексного анализа объекта недвижимости обычно требуется значительно больше исходных данных. К тому же в случае КАСКО частота убыточности позволяет достаточно просто рассчитать тарифные ставки по различным маркам и моделям автомобилей. Напротив, в имущественном страховании частота возникновения рисков значительно ниже.
Нами предлагается введение двухэтапной системы определения тарифной ставки при страховании имущества юридических лиц. Такой подход позволяет рассчитать тарифную ставку по различным объектам имущественного страхования (конструктивные элементы, отделка и коммуникации, движимое имущество и обору-
5
Тарифные ставки при страховании объекта недвижимости в Санкт-Петербурге (выборка)
о <
о
о о
> <
Компания Тарифная ставка, %
«Кит Финанс Страхование» 0,13
«Ингосстрах» 0,17
«Ренессанс» 0,18
«АСК-Петербург» 0,18
РЕСО 0,18
«Росгосстрах» 0,19
ВСК 0,20
«Цюрих» 0,20
МАКС 0,23
«Гайде» 0,26
дование, товарно-материальные ценности и пр.), с учетом полного набора тарифообразующих факторов.
Первый этап состоит в сборе минимально-необходимой информации на основе первичного документа «Заявление-анкета». Полученные исходные данные транслируются в страховой имущественный калькулятор (СИМ), под которым понимается специальная расчетная процедура, позволяющая определить страховой тариф в форме интервала значений (от негативного до позитивного сценариев). В случае если клиента удовлетворяет диапазон возможной стоимости страховых услуг, а страховщик готов принять на страхование данный объект, осуществляется переход ко второму этапу.
Второй этап состоит в сборе недостающей информации, осмотре объекта страхования для детальной оценки риска и расчете итоговой тарифной ставки с использованием СИМ. Первый этап реализуется на стадии переговоров с клиентом, а второй (расчет итогового тарифа) — после предоставления клиентом полной информации об объекте. При этом появляется возможность рассчитывать тарифную ставку как при полном наборе имущественных рисков, так и по отдельным их группам.
Рассмотрим процедуру, лежащую в основе СИМ для оценки рисков объекта «конструктивные элементы зданий». Имеются в виду части здания, имеющие определенное назначение и определяющие структуру здания: фундамент, стены, отдельные опоры, перекрытия, лестницы, перегородки, полы, крыши, окна, двери и др.
При страховании имущества юридических лиц страхователи сталкиваются с проблемой неопределенности риска ввиду неполноты информации об объекте либо в случае недостаточного инструментария оценки риска. Для клиента это означает дополнительную нагрузку на страховой тариф, так как страховщик закладывает неопределенности в тарифную ставку. Точная оценка риска вследствие этого является одним из важнейших этапов в процедуре страхования, поскольку страховщик получает возможность оценить принимаемый риск (следовательно, страхователю не придется переплачивать за неопределенность).
Рассмотрим набор рисков, на случай наступления которых производится страхование зданий. Преимущественно в литературе выделяются огневые риски, включающие пожар, удар молнии или взрыв. Отмечается, что в ряде развитых стран к этим рискам добавляется риск повреждения имущества от падения пилотируемых летательных аппаратов и предметов из них — набор рисков, получивший условное название
FLEXA (fire, lightning, explosion, aircraft). Кроме того, выделяются природные стихийные явления, техногенные аварии (проникновении воды и других жидкостей из соседних помещений, аварии коммуникационных сетей) и противоправные действия третьих лиц [1].
Следует отметить, что в настоящее время большая доля договоров страхования имущества заключается по требованию банков, которые вытекают из обязательств заемщика перед кредитором, согласно Гражданскому кодексу. Ст. 343 «Содержание и сохранность заложенного имущества» гл. 23 «Обеспечение исполнения обязательств» предписывает страховать предмет залога «от рисков утраты и повреждения». Собственно перечень рисков раскрывают непосредственные кредиторы (банки). Как правило, он включает в себя пожар, удар молнии, взрыв, механические повреждения, противоправные действия третьих лиц, повреждения водой и стихийные бедствия. Большинство страховых компаний базово придерживаются именно этого набора рисков.
Следует отметить, что в качестве главного риска, включающего в себя приблизительно 70% объема тарифной ставки, обычно выделяется пожар. Механические повреждения и противоправные действия включают в себя приблизительно по 10% тарифной ставки, а повреждения водой — 5-7%. Данное распределение долей тарифной ставки представлено исходя из экспертной оценки представителей имущественного отдела страхования «СК АСК-Петербург». В общем случае к числу основных факторов, влияющих на страховой риск и страховой тариф, относятся:
1. Страховая стоимость / страховая сумма.
2. Год постройки / проведения капитального ремонта.
3. Площадь.
4. Охранная безопасность.
5. Режим работы на объекте.
6. Расположение здания: примыкающее, отдельно стоящее.
7. Материал несущих стен.
8. Материал перекрытий.
9. Наличие коммуникационных сетей в здании.
10. Назначение здания (помещения): административное, производственное, складское, торговое, жилое, иное.
11. Наличие легковоспламеняющихся, взрывчатых веществ в здании (помещении) и способ их хранения.
12. Соседствующие объекты.
13. Удаленность от водоема.
Базовый тариф и поправочные коэффициенты при страховании конструктивных элементов зданий,
принадлежащих юридическим лицам
Страховая сумма, млн руб. Материал несущих стен Физическое состояние Тип здания Противопожарные меры
Значения Тб, % Значение Кп Значение Кп Значение Кп Значение Кп
От 1 до 5 не вкл. 0,20 Кирпич 1 Отличное 0,9 Производственное 1,1 Отличное 1
От 5 до 20 не вкл. 0,15 Ж/б 1 Хорошее 1 Административное 1 Хорошее 1,02
От 20 до 60 не вкл. 0,13 Сэндвич-панели 1,1 Удовлетворительное 1,2 Складское 1,05 Удовлетворительное 1,05
От 60 до 100 не вкл. 0,10 Металл 0,9 — — Прочее 1,2 — —
От 100 и выше 0,07 Дерево, каркас 1,5 — — — — — —
о <
о
о о
> <
— поправочные коэффициенты.
Примечание: Тб — базовый тариф; Кп
14. Ориентировочное время прибытия пожарной команды.
15.Первичные средства пожаротушения: пожарные щиты, гидранты, огнетушители.
16. Противопожарная сигнализация: дымовые датчики, тревожная кнопка.
17. Наличие автоматической системы пожаротушения.
18. Наличие письменных предписаний государственной противопожарной службы.
Опираясь на сделанное выше экспертное заключение о значимости риска «Пожар» и об относительном распределении прочих рисков, количество факторов может быть уменьшено до 6:
1. Страховая стоимость / страховая сумма.
2. Площадь.
3. Физическое состояние объекта.
4. Материал несущих стен: кирпич, сэндвич, железобетон, дерево, металл.
5. Назначение здания (помещения), тип использования: административное, производственное, складское, торговое, жилое, иное.
6. Противопожарные меры: отличные, хорошие, удовлетворительные.
Следует отметить, что в предлагаемом СИМ используются иерархически упорядоченные факторы. Например, фактор «Физическое состояние объекта» определяется на основе «Года постройки и проведения капитального ремонта», а также «Замены коммуникационных сетей, осуществленной более 10 лет назад». Значение фактора «Противопожарные меры» зависит от «Наличия легковоспламеняющихся, взрывчатых веществ в здании (помещении), способа хранения», «Ориентировочного времени прибытия пожарной команды» и т. д.
Рассмотрим основные тарифообразующие факторы.
1. Главным из них является страховая сумма; базовый тариф определяется в зависимости от того, в какой интервал значений попадает страховая сумма.
2. Площадь объекта позволяет судить о правильности определения страховой стоимости, так как имеет с ней функциональную зависимость, а также о масштабах объекта.
3. Физическое состояние объекта характеризуется общим состоянием коммуникационных сетей и износом здания.
4. Материал несущих стен позволяет оценить пожа-роопасность основного материала строения.
5. Назначение здания (помещения). Характер деятельности, проводимой на объекте страхования, в значительной степени определяет риск; так, например, вероятность пожара в здании, используемом для хлебопечения, либо иного высокотемпературного производства, значительно выше, нежели в офисном здании.
6. Противопожарные меры позволяют судить об отношении собственника здания к своему имуществу, о соответствии требованиям пожарной безопасности, установленным законом.
Применение СИМ значительно упрощает работу страхового агента на стадии переговоров с потенциальным клиентом, поскольку исчезает необходимость донесения до второго большого объема информации; при этом появляется также возможность проводить переговоры у непрофильных имущественных агентов [2].
Базовый расчет тарифной ставки производится при условии равенства страховой суммы и страховой стоимости. Бывают случаи, когда страхователь желает заключить договор страхования на неполную страховую сумму. Такие ситуации нередко возникают при страховании залогового имущества. Согласно гл. 48 ГК они объединяются в категорию «недострахования», когда страховое возмещение будет выплачиваться пропорционально отношению страховой суммы к страховой стоимости (если иное не предусмотрено договором страхования). В СИМ этот момент отражен в графе «Иное». Система первого риска — организационная форма страхового обеспечения, которая предусматривает выплату страхового возмещения в размере фактического ущерба, но не превышающего заранее установленную сторонами страховую сумму [3]. При этом весь ущерб в пределах страховой суммы (первый риск) компенсируется полностью, а ущерб сверх страховой суммы (второй риск) вообще не возмещается.
В табл. 2 представлены среднерыночные базовые тарифы и поправочные коэффициенты к ним, определенные экспертным методом с использованием предлагаемого автором СИМ.
Результат расчета страхового тарифа на первом этапе выдается в виде диапазона значений итогового тарифа. Верхнее и нижнее значение диапазона определяются путем перемножения базового тарифа на поправочные коэффициенты с заданным отклонением. Отклонение обуславливается неполнотой информации. По аналогии с первичным калькулятором формируется итоговый калькулятор (2-й этап расче-
^ тов), включающий в себя 20 факторов, влияющих на ^ результат (итоговую тарифную ставку).
< Наши предложения по внедрению в практику стра-Ц хования имущества юридических лиц СИМ позволяют
0 решить две проблемы. Первичный калькулятор исполь-к зуется для ускорения и упрощения предстраховых пере-^ говоров с клиентом, ориентации юридического лица 2 в диапазоне цен страховых услуг. При этом у клиента
нет необходимости отвечать на большое количество ^ вопросов. На этом этапе отсеиваются потенциальные ^ клиенты, которых не удовлетворил диапазон возможных х тарифов. Вторичный калькулятор открывает возможна ность максимально достоверно определить степень ^ принимаемого на страхование риска, поскольку в нем
< учитывается полный набор факторов, оказывающих
1 влияние на риск.
Применение предлагаемой методики способствует повышению точности оценки риска и минимизации временных затрат страховщика, что, в конечном итоге, положительно повлияет на показатели деятельности
имущественного подразделения страховой компании и организации в целом.
Литература
1. Чернова Г. В. Страхование: экономика, организация, управление: В 2 т. М.: Экономика, 2010. 751 с.
2. Страхование: Учеб. пособие / Ю. А. Сплетухов, Е. Ф. Дю-жиков. М.: ИНФРА-М, 2008. 312 с.
3. Страхование: Учебник / В. В. Шахов. М.: ЮНИТИ, 2003. 311 с.
References
1. Chernov G. V. Strakhovanie: ekonomika, organizatsiya, up-ravlenie [Insurance: Economics, organization, management]. St. Petersburg, 2010. Vol. 2. 751 p.
2. Spletukhov Yu. A., Dyuzhikov E. F. Strakhovanie [Insurance]. Moscow, INFRA-M Publ., 2008. 312 p.
3. Shakhov V. V. Strakhovanie [Insurance]. Moscow, YuNITI Publ., 2003. 311 p.
Проблемы и стратегии учета рисков
(на примере авиакомпаний)
Strategies for Businesses (Including Airline Companies) to Deal With Investment Risks
УДК 658:005.342
Ижболдина Анна Альбертовна
аспирант Санкт-Петербургского государственного университета гражданской авиации
196210, Санкт-Петербург, ул. Пилотов, д. 38
Izhboldina Anna Al'bertovna
Pilotov Str. 38, St. Petersburg, 196210, Russian Federation
Учет рисков инвестиционной и операционной деятельности компаний крайне важен для повышения их эффективности. При этом большое количество видов рисков означает необходимость выделения некоторых с целью определения возможности их наступления и предотвращения последствий. Учет рисков, их грамотное выделение из всего многообразия потенциально возможных связаны с рядом проблем, некоторые из которых анализируются в статье. Одним из методов их решения является применение классификации рисков. Автором статьи дополнена существующая классификация рисков. Помимо этого в статье предлагаются стратегии учета рисков. К ним относятся: стратегия фокусирования, стратегия учета рисков для роста компании, структурированная стратегия. Результатом применения данных стратегий является успешное проведение и реализация инвестиционной и операционной деятельности хозяйствующего субъекта.
The article discusses the investment risks that global enterprises (such as airlines) encounter when applying operational strategies. These strategies assess the fea-
sibility of the risk approach, use the necessary methods to avoid negative consequences, and, finally, improve account effectiveness. Then the paper analyzes a number of risks, hoping to clarify their potential resolution. It relates to risk classification as an important means of overcoming these problems. Separately, the document presents a strategy designed to raise the user's awareness that he is facing risks. Using this concept, he can refocus his attention on a particular facet of a company — such as its growth structure — which might be subject to risk. In conclusion, the review opines that the successful objective of a risk-resolving strategy should be to help a business entity ultimately realize its long-term investment potential.
Ключевые слова: инвестиции, инвестиционные риски, учет рисков, стратегия учета рисков, риск-менеджмент.
Keywords: investments, investment risk, accounting risk, accounting risk strategy and risk management
Инвестиционная и проектная деятельность в Российской Федерации развивается достаточно динамично, но деятельность в сфере риск-менеджмента, в том числе и учета рисков, пока находится в стадии становления. Причин здесь, как видится, две: особенности политической и экономической истории страны, а также сравнительно молодой возраст такого направления экономической науки, как «управление рисками». Кроме того, развитию риск-менеджмента в целом и инструментов учета рисков в частности в России препятствует ряд проблем (рис. 1).
Процесс учета рисков существенно облегчается, если применить их классификацию. Сложность использова-
