CC BY
36
EDN: yPKIRIS
О.П. Смирнова - к.э.н., старший научный сотрудник, Институт экономики Уральского отделения Российской академии наук, Екатеринбург, Россия, smirnova.op@uiec.ru,
O.P. Smirnova - candidate of economic sciences, researcher, Institute of Economics of the Ural Branch of the Russian Academy of Sciences, Yekaterinburg, Russia;
М.А. Вавилова - магистрант, Уральский Федеральный университет имени первого Президента России Б.Н. Ельцина, Екатеринбург, Россия, mariavavilova89@mail.ru,
M.A. Vavilova - master student, Ural Federal University after the First President of Russia B.N. Yeltsin, Yekaterinburg, Russia.
МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К УПРАВЛЕНИЮ РИСКАМИ ПРИ ВНЕДРЕНИИ СИСТЕМЫ ЭКОЛОГИЧЕСКОГО МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРОМЫШЛЕННОМ ПРЕДПРИЯТИИ METHODOLOGICAL APPROACHES TO RISK MANAGEMENT IN THE IMPLEMENTATION OF AN ENVIRONMENTAL MANAGEMENT SYSTEM AT AN INDUSTRIAL ENTERPRISE
Аннотация. Пик индустриального развития в России пришелся на конец 19 века. В 20 веке, после скачка в промышленном развитии, стало заметно, что состояние окружающей среды заметно ухудшилось. Это положило начало развитию экологического менеджмента, которое началось в конце 20-го века. Экологический менеджмент был создан для снижения негативного воздействия промышленности на окружающую среду. В конце 90-х годов был разработан первый международный стандарт систем экологического менеджмента - ISO 14001, на основе которого был разработан российский стандарт ГОСТ Р ИСО 14001. Управление рисками - важный шаг при внедрении системы экологического менеджмента. В России определение «экологический риск» стало изучаться только в начале 90-х годов. До этого времени оно практически не исследовалось. Цель управления рисками при разработке систем экологического менеджмента - идентифицировать риски и принять меры по их минимизации, чтобы сократить возможные финансовые потери.
Abstract. The peak of industrial development in Russia came at the end of the 19th century. In the 20th century, after a leap in industrial development, it became noticeable that the state of the environment had noticeably deteriorated. This marked the beginning of the development of environmental management, which began at the end of the 20th century. Environmental management was created to reduce the negative impact of industry on the environment. In the late 90s, the first international standard for environmental management systems, ISO 14001, was developed, on the basis of which the Russian standard GOST R ISO 14001 was developed. Risk management is an important step in implementing an environmental management system. In Russia, the definition of "environmental risk" began to be studied only in the early 90s. Until that time, it was practically not studied. The purpose of risk management in the development of environmental management systems is to identify risks and take measures to minimize them in order to reduce possible financial losses.
Ключевые слова: экологический менеджмент, экологические риски, экологические проблемы, управление рисками.
Keywords: environmental management, environmental risks, environmental problems, risk management.
Введение
В настоящее время к проблемам охраны окружающей среды ежегодно привлекается все большее внимание общественности.
Раз в два года Федеральная служба Государственной статистики (Росстат) публикует данные по опросу населения о наличии проблем с загрязненностью окружающей среды в месте проживания респондентов. Согласно данным Росстата в 2020 году на проблему загрязненности окружающей среды указало 39,7 % респондентов, а в 2018 году данную проблему отметило 36,9 % респондентов [1]. По этим данным мы видим, что общество с каждым годом все больше обращает внимание на загрязнение окружающей среды.
Для регулирования влияния на окружающую среду для предприятий вводятся платежи, штрафы, нормативы, стандарты, а также мероприятия по сокращению негативного воздействия.
Согласно данным Росстата, расходы на защиту окружающей среды ежегодно растут. В 2021 г. они составили 1 242 328 млн руб. (рисунок 1).
Значимым механизмом по регулированию негативного воздействия на окружающую среду является система экологического менеджмента (СЭМ).
Первый стандарт для систем экологического менеджмента был разработан в 1996 году. Он получил название - ISO 14001: Environmental Management Systems - Requirements with guidance for use. Его разработчиком выступила Международная организация по стандартизации.
В РФ действует собственная система государственных стандартов. По этой причине стандарт ISO 14001 в нашей стране был переработан в национальный стандарт - ГОСТ Р ИСО 14001.
Рисунок 1 - Расходы на охрану окружающей среды [2]
Данный стандарт - это инструмент, который позволяет регулировать и контролировать воздействие предприятий на окружающую среду, а также снижать это негативное воздействие, но при этом поддерживать баланс с экономическими интересами предприятия.
По статистике в России на 2020 год было выдано 979 сертификатов соответствия стандарту ГОСТ Р ИСО 14001. В 2019 году это значение составило 859 шт., в 2018 - 898 шт., а в 2017 - 799 шт. Статистика представлена на рисунке 2 [3].
1000
2017 2018 2019 2020
Рисунок 2 - Число действующих сертификатов соответствия стандарту ГОСТ Р ИСО 14001 в России [3]
Важным этапом при разработке и внедрении СЭМ является учет рисков. Этот этап необходим для избежания несоответствия требованиям ГОСТ Р ИСО 14001 при прохождении сертификации, а также предупреждению незапланированных финансовых затрат.
Термин «риск» происходит от таких понятий, как «опасность» и «угроза», под которыми имеется в виду вероятность негативного воздействия на определенный объект, способного причинить вред или ущерб.
Экономический риск - это опасность недополучения прибыли, или понесение материальных и финансовых потерь [4].
Под «экологическим риском» понимается вероятность наступления негативного влияния на окружающую среду, которое обуславливается антропогенными или природными факторами [5].
Экологический риск не имеет отношения к экономическому риску до того момента, пока причиненный предприятием вред окружающей среде не превзойдет тот уровень, который одобряет общество. Когда это происходит, возникает вероятность воздействия на предприятие экономическими санкциями или штрафами, что может привести к потере дохода, и в итоге к закрытию предприятия [6].
По этой причине необходимо понимать взаимосвязь между экологическими и экономическими рисками, а также знать способы управления рисками.
В данном исследовании предлагается методика управления рисками при внедрении системы экологического менеджмента на промышленном предприятии.
Материалы и методы
Термин «риск» имеет много различных определений, а также различную классификацию. На рисунке 3 представлена одна из возможных классификаций рисков, которая чаще всего используется [6].
Рисунок 3 - Классификация рисков [6]
На рисунке 4 представлена классификация экологических рисков, которая учитывает возникновение риска от загрязнения окружающей среды [4].
Рисунок 4 - Классификация экологических рисков [4]
Управление рисками подразумевает нахождение компромисса и принятие действий, которые помогут достичь равновесия между затратами на минимизацию риска и выгодами от этого [7].
На первом этапе при управлении рисками необходимо провести идентификацию (анализ) рисков. При внедрении СЭМ на этапе идентификации рисков анализируются все процессы предприятия, которые будут связаны с экологическим менеджментом предприятия, а также анализируется структура управления предприятием. Это позволят качественно выявить все возможные риски и принять меры по их минимизации [7].
На втором этапа в управлении рисками проводится их оценка. На данном этапе риски разделяют на количественные и качественные. Предполагаем, что часть из выявленных рисков можно оценить количественными показателями (например, дополнительные финансовые затраты). Если риск невозможно оценить количественно, то его стоит оценивать как качественный, т. е. риск является описательным и неизмеримым [7].
На третьем этапе разрабатываются меры по минимизации выявленных рисков [7].
Результаты и обсуждения
В ходе исследования был проведен анализ опыта планирования и внедрения СЭМ российскими промышленными предприятиями. В таблице 1 представлен перечень рисков, которые были идентифицированы в процессе исследования.
Таблица 1 - Риски, которые могут возникнуть в ходе планирования и внедрения СЭМ [8, 9, 10, 11]
Стадия процесса Выявленные риски Последствия
Анализ текущего положения на предприятии Некорректные выводы и результаты проведенного аудита Неточности в разработке СЭМ и проекте ее внедрения, ошибочные финансовые расчеты, и как следствие выход за пределы запланированного бюджета, сложности с прохождением сертификации
Отбор состава консультантов Неудовлетворительное оказание консалтинговых услуг Неточности в подготовленных документах, и как следствие отклонение от требований стандарта. Это может вызвать сложности с прохождением сертификации, не соблюдение запланированных сроков внедрения СЭМ, а также доп. затраты (работа новых консультантов, повторная подготовка и прохождение сертифицирования)
Экологическое целепо-лагание предприятия Неверный выбор метода определения целей и учета важных моментов Под управление не попадут важные моменты, которые влияют на ОС. Как следствие, будут неточно разработаны ключевые показатели работы и эффективности СЭМ, а также некорректно составлен финансовый план. По этой причине могут возникнуть отклонения от требований стандарта, сложности с прохождением сертификации, нарушение законодательства, а также доп. вложения (платежи, штрафы и др)
Формирование нормативной базы и требований Неосведомленность в экологическом законодательстве и требованиям к предприятиям в сфере ООС Несоблюдение законодательства и требований к предприятиям в сфере ООС, и как следствие, доп. затраты на штрафы и платежи, сложности с прохождением сертификации
Составление документов по СЭМ Несоответствие требованиям стандарта Недостаточное понимание требований стандарта может привести к их несоблюдению, а также некорректном составлении документов по СЭМ. По этой причине функционирование СЭМ может быть нерезультативно, что не приведет к поставленным целям и показателям, а также может вызвать сложности с прохождением сертификации
Повышение квалификации сотрудников Неудовлетворительная подготовка специалистов Сотрудники не будут качественно обучены работе в области экологического менеджмента и ООС, вследствие чего могут возникнуть отклонения от требований стандарта и законодательства. По этой причине могут возникнуть доп. затраты (платежи, штрафы, санкции) и нарушения в функционировании СЭМ
Анализ и предупреждение возможных аварий Некорректный анализ возможных аварийных ситуаций Возникновение авариных ситуаций, к которым не будут подготовлены регламенты и план действий и предотвращений последствий. По этой причине могут возникнут доп. затраты, а также потеря имиджа
Подготовка плана проведения наблюдений Постановка на контроль не всех процессов, которые влияют на ОС Контроль процессов будет предоставлять некорректные данные, из-за чего будет наблюдаться несоблюдение показателей влияния на ОС, отклонение от требований стандарта и законодательства, и как следствие возникновение доп. затраты (платежи, штрафы)
Осуществление штатного аудита Некорректные выводы и результаты проведенного штатного аудита Передача руководящему составу предприятия некорректные результаты аудита. Неэффективное развитие СЭМ. Как следствие, трудности с дальнейшим подтверждением соответствия стандарту.
Выявленные риски могут привести к несоответствию требованиям ГОСТ Р ИСО 14001 при прохождении сертификации, что в свою очередь может привести к дополнительным финансовым затратам на устранение несоответствий, дополнительные проверки и повторное сертифицирование. В случае, если предприятие уже имеет сертификат соответствия ГОСТ Р ИСО 14001, ему необходимо проходить плановую проверку на соответствие стандарту. Если в ходе данного процесса будут выявлены значительные отклонения от требований стандарта, сертифицирующий орган и государство может отозвать у предприятия уже выданный сертификат. Это повлияет на имидж предприятия и его конкурентоспособность. Также отзыв сертификата может негативно повлиять на финансовые показатели предприятия.
Следующим этапом необходимо классифицировать риски на качественные и количественные (таблица 2).
Таблица 2 - Качественные и количественные риски, которые могут возникнуть в процессе планирования и внедрения СЭМ [8, 9, 10, 11]
Качественные риски Количественные риски
Неверный выбор метода определения целей и учета важных моментов Некорректные выводы и результаты проведенного аудита
Неосведомленность в экологическом законодательстве и требованиям к предприятиям в сфере ООС Неудовлетворительное оказание консалтинговых услуг
Несоответствие требованиям стандарта Некорректный анализ возможных аварийных ситуаций
Неудовлетворительная подготовка специалистов Постановка на контроль не всех процессов, которые влияют на ОС
Некорректные выводы и результаты проведенного штатного аудита
Далее необходимо оценить риски по степени значимости и продумать для них пути минимизации. В данном исследовании пути минимизации продуманы для всех выявленных рисков.
В таблице 3 представлены возможные пути минимизации выявленных рисков из таблицы 1.
Таблица 3 - Возможные пути минимизации рисков, которые могут возникнуть в процессе планирования и внедрения СЭМ [8, 9, 10, 11]
Стадия процесса Выявленные риски Способы минимизации
Анализ текущего положения на предприятии Некорректные выводы и результаты проведенного аудита 1) Пристальное внимание и анализ фирмы, которая будет проводить аудит 2) Оплата услуг, которая зависит от качества проведенного аудита 3) Подготовка штатного сертифицированного аудитора
Отбор состава консультантов Неудовлетворительное оказание консалтинговых услуг 1) Внимательный отбор состава консультантов. 2) Обучение сотрудников предприятия (повышение квалификации/переподготовка)
Экологическое целепола-гание предприятия Неверный выбор метода определения целей и учета важных моментов 1) Детальное следование рекомендациям ИСО 14001
Формирование нормативной базы и требований Неосведомленность в экологическом законодательстве и требованиям к предприятиям в сфере ООС 1) Внедрить процедуру, в рамках которой будет изучаться необходимая информация, будет проводиться актуализация экологических требований и доведение требований до сотрудников и руководства
Составление документов по СЭМ Несоответствие требованиям стандарта 1) Изучение необходимой документации, которая нужна для соответствия требованиям ИСО 14001 2) Определение перечня нормативных документов, которые требуют разработки в соответствии с требованиями ИСО 14001
Повышение квалификации сотрудников Неудовлетворительная подготовка специалистов 1) Проанализировать возможны виды обучений и программы по ООС 2) Определить, каких сотрудников необходимо обучить 3) Обучить сотрудников и ввести в план обучения периодичные повышения квалификации
Анализ и предупреждение возможных аварий Некорректный анализ возможных аварийных ситуаций 1) Анализ потенциальных аварийных ситуаций 2) Разработка процедур по подготовке к аварийным ситуациям и регламента действий в аварийных ситуациях
Подготовка плана проведения наблюдений Постановка на контроль не всех процессов, которые влияют на ОС 1) Создание программы контроля за процессами 2) Разработка и внедрение внутреннего экологического контроля
Осуществление штатного аудита Некорректные выводы и результаты проведенного штатного аудита 1) Тщательный выбор аудитора 2) Организация повышений квалификации внутренних аудиторов 3) Разработка и внедрение четкого регламента по проведению внутреннего аудита
При планировании и внедрении СЭМ на промышленном предприятии необходимо провести идентификацию (анализ) рисков, которые могут возникнуть, провести их количественную и качественную классификацию, а затем оценить их по степени значимости и определить пути их минимизации. Этот процесс поможет предупредить возникновение выявленных рисков, минимизировать вероятностные финансовые потери, а также не потерять имиджевый статус предприятия. Признательность
Исследование выполнено в рамках государственного задания Министерства науки и высшего образования РФ для Института экономики УрО РАН
Источники:
1. Основные показатели охраны окружающей среды [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/storage/ mediabank/oxr_bul_2021 .pdf.
2. Окружающая среда. Расходы на охрану окружающей среды [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://rosstat.gov.ru/folder/11194.
3. Исследование ИСО [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.iso.org/ru/ the-iso-survey.html.
4. Ширкин Л.А. Техногенные системы и экологический риск: учебное пособие // Л.А. Ширкин, Т.А. Трифонова // Изд-во Владим. гос. ун-та. - 2011. - 79 с.
5. Пахомова Н.В. Экологический менеджмент / А. Эндерс, К. Рихтер // Серия «Учебник для вузов. - 2003. - С. 54.
6. Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций / А.С. Шапкин. -2004. - 544 с.
7. Хоружая Т.А. Оценка экологической опасности. Обеспечение безопасности. Методы оценки рисков. Мониторинг/ Т.А. Хоружая. - 2002. - 208.
8. Белов С. В. Техногенные системы и экологический риск: учебник для вузов / С.В. Белов. - Москва: Издательство Юрайт. - 2022. - 434 с.
9. Производственная безопасность // ПАО «Газпром нефть» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https: //www.gazprom.ru/ about/production/ safety.
10. Система управления // ПАО «Лукойл» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://lukoil.ru/Sustainability/Environment
11. Охрана окружающей среды // ПАО «НК «Роснефть» [Электронный ресурс]. - Режим доступа: https://www.rosneft.ru/Development/HealthSafetyandEnvironment/ecology
12. Моткин Г.А. Экологическое страхование: итоги и перспективы / Г.А. Моткин // Труды (отдельное издание) Х Юбилейной Всероссийской и Y Международной конференции «Теория и практика экологического страхования: итоги и перспективы». - 2010. - 70 с.
13. Алымов В.Т. Техногенный риск: Анализ и оценка: Учебное пособие для вузов / В.Т. Алымов, Н.П. Тарасова. -2004. - 118 с.
14. Бабина Ю.В. Сертификация систем экологического менеджмента / Ю.В. Бабина // Экология производства. - 2004. - № 3. - С. 32-40.
15. Гунькова А.Г. Оценка перспектив и эффективности внедрения системы экологического менеджмента с позиции комплексного анализа потенциала предприятия / А.Г. Гунькова, Ю.А. Холопов, П.П. Пурыгин // Научный журнал ИТМО. Серия Экономика и экологический менеджмент. - 2018. - №1. - С. 126-136.
16. Скворцова И.В. Экологические риски в разрезе концепции устойчивого развития / И.В. Скворцова, И.С. Смирнова, З.А. Злобина. - 2020. - № 4 (44). - С. 651-655.
17. Винокур И.Р. Методика анализа и управления рисками / И.Р. Винокуров // Вестник ПНИПУ. Социально экономические науки. - 2019. - №3. - С. 37.
18. Царева С.А. Управление рисками в системе экологического менеджмента нефтеперерабатывающего предприятия на основе нечетких множеств /С.А. Царева, В.А. Голкина // Московский экономический журнал. - 2020. - №4. - С. 56.
19. Федорцова К.В. Экспертиза проектов ПАО «Газпром» в части охраны окружающей среды и энергоэффективности / К.В. Федорцова, Н.Б. Пыстина, С.Б. Васильева // Газовая промышленность. - 2017. - № S1 (750). - С. 26-29.
20. Шпаков А.С. Основные проблемы на пути внедрения экологического менеджмента в Российской Федерации / А.С. Шпаков, А.Е. Бурдонов // Экономика и экологический менеджмент. - 2019. - №1. - С. 154-162.
21. Перстенева Н.П. Статистический анализ антропогенного воздействия на окружающую среду в регионах РФ / Н.П. Перстенева, Ю.А. Токарев // Региональное развитие. - 2015. - №4 (8). - С. 26-28.
22. Мишаткина Т.В. Экологическая безопасность в обществе риска / Т.В. Мишаткина // Журнал Белорусского государственного университета. Экология. - 2021. - №1. - С. 4-14.
23. ГОСТ Р ИСО 14001 - 2016. Системы экологического менеджмента. Требования и руководство по применению. // -М.: Проспект. - 2016. - 100 с.
References:
1. Expenses Main indicators of environmental protection [Electronic resource]. - Access mode: https://rosstat.gov.ru/storage/mediabank/oxr_bul_2021.pdf.
2. Environment. Environmental expenses [Electronic resource]. - Access mode: https://rosstat.gov.ru/folder/11194.
3. The ISO survey [Electronic resource]. - Access mode: https://www.iso.org/ru/the-iso-survey.html.
4. Shirkin L.A. Technogenic systems and ecological risk: textbook // L.A. Shirkin, T.A. Trifonova // Publishing house Vla-dim. state university - 2011. - 79 p.
5. Pakhomova N.V. Ecological management / N.V. Pakhomova, A. Enders, K. Richter // Series "Textbook for universities. -2003. - p. 54.
6. Shapkin A.S. Economic and financial risks. Evaluation, management, investment portfolio / A.S. Shapkin. - 2004. - 544 p.
7. Khoruzhaya T.A. Environmental hazard assessment. Security. Risk assessment methods. Monitoring / T.A. Khoruzhaya. -2002. - 208 p.
8. Belov S.V. Technogenic systems and environmental risk: a textbook for universities / S.V. Belov. - Moscow: Yurayt Publishing House. - 2022. - 434 p.
9. Industrial safety // «Gazprom Neft» PJSC [Electronic resource]. - Access mode: https://www.gazprom.ru/ about/production/safety.
10. Control system // PJSC «Lukoil» [Electronic resource]. - Access mode: https://lukoil.ru/Sustainability/Environment
11. Environmental protection // «Rosneft Oil Company» PJSC [Electronic resource]. - Access mode: https://www.rosneft.ru/Development/HealthSafetyandEnvironment/ecology
12. Motkin G.A. Ecological insurance: results and prospects // Proceedings (separate edition) of the X Anniversary All-Russian and Y International Conference «Theory and practice of environmental insurance: results and prospects» / G.A. Motkin. -2010. - 70 p.
13. Alymov V.T. Technogenic Risk: Analysis and Evaluation: Textbook for High Schools / V.T. Alymov, N.P. Tarasova. -2004. - 118 p.
14. Babina J.V. Certification of environmental management systems / J.V. Babina // Ecology of production. - 2004. - №. 3. -p. 32-40.
15. Gunkova A.G. Evaluation of the prospects and effectiveness of the implementation of the environmental management system from the standpoint of a comprehensive analysis of the potential of the enterprise / A.G. Gunkova, J. A. Kholopov, P.P. Purygin // Scientific journal ITMO. Series Economics and environmental management. - 2018. - № 1. - p. 126 - 136.
16. Skvortsova I.V. Environmental risks in the context of the concept of sustainable development / I.V. Skvortsova, I.S. Smir-nova, Z.A. Zlobina. - 2020. - № 4 (44). - p. 651-655.
17. Vinokur I.R. Methods of risk analysis and management / I.R. Vinokur // Bulletin of PNRPU. Socio-economic sciences. -2019. - № 3. - p. 37.
18. Tsareva S.A. Risk management in the environmental management system of an oil refinery based on fuzzy sets / S.A. Tsa-reva, V.A. Golkina // Moscow Economic Journal. - 2020. - № 4. - p. 56.
19. Fedortsova K.V. Examination of PJSC «Gazprom» projects in terms of environmental protection and energy efficiency / K.V. Fedortsova, N.B. Pystina, S.B. Vasilyeva // Gas industry. - 2017. - № S1 (750). - p. 26-29.
20. Shpakov A.S. The main problems on the way to the implementation of environmental management in the Russian Federation / A.S. Shpakov, A.E Burdonov // Economics and environmental management. - 2019. - № 1. - p. 154-162.
21. Persteneva N.P. Statistical analysis of anthropogenic impact on the environment in the regions of the Russian Federation / N.P. Persteneva, Y.A. Tokarev // Regional development. - 2015. - № 4 (8). - P. 26-28.
22. Mishatkina T.V. Environmental safety in the risk society / T.V. Mishatkina // Journal of the Belarusian State University. Ecology. - 2021. - № 1. - P. 4-14.
23. GOST R ISO 14001 - 2016. Environmental management systems. Requirements and guidance for use. // - M.: Prospekt. -2016. - 100 p.
