CC BY
221
УДК 338.24
МЕТОДИЧЕСКИЕ ПОДХОДЫ К ОЦЕНКЕ РИСКОВ, ОПРЕДЕЛЯЮЩИХ ЭКОНОМИЧЕСКУЮ БЕЗОПАСНОСТЬ КОМПАНИИ
© 2016
Масленников Валерий Владимирович, доктор экономических наук, профессор, заведующий кафедрой теории менеджмента и бизнес-технологий Трохов Андрей Александрович, аспирант Российский экономический университет им. Г.В. Плеханова (117997, Россия, Москва, Стремянный пер., 36, e-mail: kaf.tmbt@)rea.ru) Аннотация. Управление рисками— один из инструментов достижения стратегических целей компании при реализации программы развития. Целями настоящего исследования является изложение методического подхода к управлению рисками, определяющими экономическую безопасность компании, классификация факторов, которые следует при этом учитывать, а также визуализация результатов оценки значений рисков. При этом под факторами риска понимается обобщенная причина возникновения риска. Экономическая безопасность компании становится одним из факторов, определяющих стратегию развития бизнеса. В первую очередь, это относится к владельцу компании, заинтересованному в управлении рисками, которые неизбежно возникают в предпринимательской деятельности. Достижение данной цели основывается на разработке бизнес-процессов системы управления рисками, направленных на реализацию мероприятий собственников и руководства компании, определяющих повышение уровня ее экономической безопасности. Построение системы управления рисками возникновения экономических потерь требует разработки мероприятий по предупреждению и минимизации негативных последствий и последующего их реализации в деятельности компаний. Для разработки стратегии повышения экономической безопасности компании необходимо выделить факторы внешней и внутренней среды, которые оказывают и/или способны оказать влияние на этот процесс. Анализируя риск-факторы и выявляя отрицательные последствия, можно разработать план конкретных мероприятий, которые должны существенно улучшить результаты деятельности энергокомпании.
Ключевые слова: риск, система управления рисками, качественная оценка рисков, количественная оценка рисков, ранжирование рисков, процессы управления рисками, корректирующие мероприятия, предупреждающие мероприятия.
METHODOLOGICAL APPROACHES TO RISK ASSESSMENT, DETERMINE THE ECONOMIC SECURITY COMPANY
© 2016
Maslennikov Valery Vladimirovich, Doctor of Economics, Professor Head of the Department of Management Theory and Business Technology Trochov Andrei Alexandrovich, PhD student Plekhanov Russian University of Economics (117997, Russia, Moscow, Stremyannyper. 36, e-mail: kaf.tmbt@)rea.ru) Abstract. Risk management is one of the tools for achieving the strategic goals of the company in implementation of development programmes. The purpose of this study is to present a methodological approach to risk management, determining the economic security of the company, the classification of factors that should be taken into account, as well as visualization of the results of the evaluation of the risk values. This refers to a generalized risk factors cause of risk. The economic security of the company becomes one of the factors that determine the business development strategy. First and foremost, this refers to the owner of the company, interested in managing the risks that inevitably arise in business. Achieving this goal relies on the development of the business processes of the risk management system, aimed at the implementation of activities of owners and management of the company, determining the increase in the level of its economic security. The construction of a system of managing the risk of economic losses requires the development of measures to prevent and minimise negative impacts and their subsequent implementation in the company. To develop strategies for increasing economic security of the company is necessary to allocate factors of external and internal environment that have and/or able to influence this process. Analysing risk factors and identifying the negative consequences, you can develop a plan of action that should significantly improve the performance of the company.
Keywords: risk, risk management, quality risk assessment, quantitative risk assessment, risk ranking, the risk management processes, corrective actions, preventive actions.
Постановка проблемы в общем виде и ее связь с важными научными и практическими задачами. В настоящее время управление рисками все больше ориентируется на прикладные аспекты применения методологии в практической деятельности компании. Итоговое влияние предпринимательских рисков проявляется в нарушении экономической безопасности, под которой понимается потеря активов или их части, обусловленное действием внешних и внутренних факторов. При этом внешние факторы риска определяют причины возникновения риска в деятельности компании, которые исходят из внешней среды и опосредованно влияют на ее экономическую безопасность, а внутренние факторы риска - причины возникновения риска, которые связаны с ее деятельностью и непосредственно влияют на экономическую безопасность, в т.ч. определяемые несовершенством организационной структуры, ошибками в управлении, отсутствием у персонала мотивации на результаты деятельности и др.
Установление причинно-следственных связей между выявлением факторов риска, их оценкой и разработкой мероприятий по минимизации последствий риска тре-
бует теоретико-методического обоснования системы управления рисками, основанной на комплексном подходе, охватывающим две предметных области - систему управление рисками и экономическую безопасность компании.
Анализ последних исследований и публикаций, в которых рассматривались аспекты этой проблемы и на которых обосновывается автор; выделение неразрешенных раньше частей общей проблемы. Публикации по предметной области управления рисками сосредоточены, в основном, на решении задач применения математических методов для расчетов количественных величин рисков [7, 7, 15], классификации рисков и их качественного описания [5, 6, 12, 15-23], применения теории рисков для отдельных сфер деятельности [1, 2, 3, 8, 9, 10].
Отдельные публикации, рассматривающие связь рисков с экономической безопасностью организации, фокусируются на идентификации рисков торговой организации, определяющих характер ее экономической безопасности [13], на определении зоны безопасности предприятия на базе баланса предприятия [11, с. 3-4].
Вместе с тем, за небольшим исключением [13, 14] отсутствуют публикации, системно исследующие построение системы управления рисками экономической безопасности компании с методических позиций, применимых к широкому кругу видов деятельности с учетом интересов владельцев бизнеса.
Формирование целей статьи (постановка задания). Цель построения системы управления рисками экономической безопасности состоит в увеличении вероятности успешной успешных результатов деятельности компании, включающих минимизацию возможных потерь, наступающих под воздействием различных факторов внешней и внутренней среды функционирования компании.
Изложение основного материала исследования с полным обоснованием полученных научных результатов. Экономическая безопасность компании становится одним из факторов, определяющих стратегию развития бизнеса. В первую очередь, это относится к владельцу компании, заинтересованному в управлении рисками, которые неизбежно возникают в предпринимательской деятельности.
Достижение данной цели основывается на разработке бизнес-процессов системы управления рисками, направленных на реализацию мероприятий собственников и руководства компании, определяющих повышение уровня ее экономической безопасности.
Система управления рисками (СУР) - набор механизмов, обеспечивающих управление всем спектром рисков, влияющих на успешные результаты деятельности компании, которые являются частью системы стратегического и оперативного управления.
Построение системы управления рисками возникновения экономических потерь требует разработки мероприятий по предупреждению и минимизации негативных последствий и последующего их реализации в деятельности компаний.
Разработка бизнес-процессов предполагает решение следующих основных задач:
1. Выявление состава бизнес-процессов системы управления рисками с учетом минимизации факторов, определяющих состав и размер возможных потерь.
2. Разработка процедур работы риск-менеджера и оценки результатов его деятельности с учетом минимизации рисков, определяющих экономическую безопасность компании.
3. Разработка процедур участия собственников и руководства компании в управлении основными рисками, определяющими экономическую безопасность компании.
Использование рекомендаций по организации бизнес-процессов системы управления рисками позволит улучшить систему управления рисками, связанными с экономической безопасностью компании.
Методология построения бизнес-процессов, обеспечивающих экономическую безопасность компании, включает определение основных терминов и понятий, относящихся к данной предметной области.
Эффективность управления рисками определяется измеримыми показателями качественной и количественной оценки рисков, насколько удалось предотвратить потенциальные потери, приводящие к снижению экономической безопасности компании.
Для этого формируется матрица значений рисков по принципу "светофора" - красный, желтый и зеленый уровни (рисунок 1). Оценка риска при этом выступает этапом процесса управления рисками, включающем выстраивание рисков по определенной шкале их значимости.
Для использования матрицы значений рисков необходимо предварительно провести идентификацию рисков, т.е. выявление и описание всех возможных рисков компании, а также их классификация по заданным признакам.
Топ-менеджер передача р™ (Ж -1 1 1 1 1 1 Собственник компании К предупреждение риска 1 1 1 1 1 1
1 1 1 1 ii тст З - Риск-менеджер 1 1 ii 1 1 — Ж передача риска Топ-менеджер
Рисунок 1 - Матрица значений рисков по принципу "светофора"
Оценка значимости рисков, определяющих экономическую безопасность компании, представляемых по принципу "светофора", приведен ниже (рисунок 2).
Уровень значимостириска
Критический Значимый I Умеренный
Динамика значимости риска
т
Р о ег значимо сти риска
Снижение значимости риска
Рисунок 2 - Оценка значимости рисков, определяющих экономическую безопасность компании, представляемых по принципу "светофора"
При этом уровень риска определяется произведением степени воздействия риска на вероятность его наступления; может быть представлен как в баллах, так и в долях единицы.
Особенностью оценки является измерение значений показателей рисков не только в статике на заданный период времени, но и в динамике, которое показывает изменения значимости риска даже в пределах одного уровня оценки (в рамках «цвета светофора»). Для оценки показателей риска вводится понятие приемлемого риска, под которой понимается величина риска, которая принимается компанией как допустимое значение.
Пример графического представления карты рисков компании приведен ниже (рисунок 2).
Процесс управления рисками, основанный на матрице значений рисков по принципу "светофора" и карте рисков, определяющих экономическую безопасность компании, представляет собой совокупность последовательных целенаправленных мероприятий, направленных на повышение вероятности успешных результатов деятельности компании, включающих идентификацию рисков, их оценивание, обработку и мониторинг.
Инфляш-О'—ые р/с<и
вали фи цированн ых специалистов
Риск неопределенности предельных объемов
i текущими судебным процессами, ч «опт-vi* yjdcmyyr Общество
npoj£-T-=e эискг
с государственным
регулированием
тарифов
Региональные риски
Риски ЛИКВИДНОСТИ
Эщплуат«)! ним! (производственные) риск
Риски недополучения доходов,
атежной дисциплиной энергосбытовых ю
Рисунок 3- Карта рисков, определяющих экономическую безопасность компании (пример).
5
Корректирующ мероприятия
Аникр изисные
0
5
Корректи рующие
Мероприятия по ониторингу риска
Важной составляющей системы управления рисками, определяющими экономическую безопасность, являются корректирующие мероприятия - действия, предпринимаемые для исправления зафиксированных отклонений сроков выполнения работы условиям контракта или другой нежелательной ситуации, а также самой причины, а также меры по минимизации рисков - комплекс мероприятий, состоящих в совершении риск-менеджерами, проектными менеджерами и руководителями подразделений определенных действий с целью выявления и минимизации последствий риска.
Корректирующие мероприятия охватывают регулярную проверку, контроль, наблюдение или определение состояния параметров экономической безопасности с целью идентификации изменений уровня рисков являются элементами мониторинга риска.
Помимо корректирующих мероприятий мониторинг включает предупреждающие мероприятия, которые направлены на устранение причины потенциального отклонения сроков выполнения работы условиям контракта или другой потенциально нежелательной ситуации, т.е. устранение возможности возникновения опасной ситуации.
Выводы исследования и перспективы дальнейших изысканий данного направления.
Оценка рисков, определяющих экономическую безопасность компании, производится по выбранным для конкретной компании показателям, отражающим специфику ее сферы деятельности с указанием уровня значимости риска, которая является комбинацией вероятности наступления риска и величины последствий в денежном и ином выражении. Разработка корректирующих и предупреждающих мероприятий в системе управления рисками обеспечит владельца бизнеса типовыми решениями, необходимыми для принятия решений относительно рисков, находящихся в «красной» зоне.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ:
1. Гребенникова А.А. Проблемы построения системы управления рисками в нефинансовых компаниях// Управление финансовыми рисками. 2015. № 1. С. 68-75.
2. Григорьев И.В. Концепция системы внутреннего контроля управления рисками судостроительной компа-нии//Научное мнение. 2015. № 2-3. С. 52-55.
3. Дун И.Р., Сонюшкин И.В. Система управления инвестиционными рисками в лизинговой компании// Лизинг. 2014. № 9. С. 67-72.
4. Евстафьева Е.М. Равновесные модели в системе оценки рисков и управления стоимостью компании// Вопросы оценки. 2004. № 3. С. 19-25, http://elibrary.ru/ downloadA7366006.pdf (доступ свободный).
5. Лисицына Е.В., Токаренко Г.С. Формирование комплексной системы управления рисками//Финансовый менеджмент. 2013. № 2. С. 35-54.
6. Масленников В.В. и др. Управление рисками приоритетных инвестиционных проектов. Концепция и методология: монография / Масленников В.В., Антонов В.Г., Скамай Л.Г., Вачегин А.М. - Русайнс, 2014 год. -188 с.
7. Математические основы теории риска: Учебное пособие. Королев В.Ю., Бенинг В.Е., Шоргин С.Я. -ФИЗМАТЛИТ, 2011 год. - 620 с.
8. Нетужилкина Е.В. Значение операционных рисков в системе управления угольно-энергетических ком-паний//Горные науки и технологии. 2011. № 3. С. 73-78.
9. Раменская Л.А. Оценка системы управления рисками компаний металлургической промышленности// Дискуссия. 2016. № 1 (64). С. 43-48.
10. Санжиева Т.В. Управление рисками судоходной компании на основе интеграции сбалансированной системы показателей и риск-менеджмента//Вестник государственного университета морского и речного флота им. адмирала С.О. Макарова. 2011. № 1. С. 169а-174.
11. Сысоева И.В., Архипов Э.Л., Зенцова К.С. Управленческий учет рисков в целях экономической
безопасности // Интернет-журнал «НАУКОВЕДЕНИЕ» Том 8, №№3 (2016) http://naukovedenie.ru/PDF/102EVN316. pdf (доступ свободный).
12. Теория принятия решений и управление рисками в финансовой и налоговой сферах: Учебное пособие. / Новиков А.И., Солодкая Т.И. - Дашков и К, 2013 год. -285 с.
13. Трофимова Л.Н. Оценка рисков деятельности торговой организации, определяющих характер ее экономической безопасности//Сибирский торгово-экономический журнал. 2010. № 11. С. 80-85, http://elibrary.ru/ download/76556222.pdf (доступ свободный).
14. Управление предпринимательскими рисками в системе экономической безопасности. Теоретический аспект: монография / Черняк В.З., Эриашвили Н.Д., Барикаев Е.Н. - ЮНИТИ-ДАНА; Закон и право, 2015 год. - 159 с.
15. Управление рисками в инновационно-инвестиционной деятельности предприятия: Учебное пособие. / Балдин К.В., Передеряев И.И., Голов Р.С. - Дашков и К, 2012 год. - 419 с.
16. Управление рисками в условиях финансового кризиса: учебное пособие / Эриашвили Н.Д., Тепман Л.Н. - Юнити-Дана, 2012 год. - 295 с.
17. Управление рисками: Учебное пособие / Балдин К.В., Воробьёв С.Н. - Юнити-Дана, 2012 год, 511 с.
18. Сидорова А.К. Понятие, сущность и факторы, влияющие на возникновение экономических рисков // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С. 30-32.
19. Юрлова Н.С., Скачок И.В. Управление рисками // Вестник НГИЭИ. 2014. № 3 (34). С. 95-98.
20. Уродовских В.Н. Управление рисками предприятия. М.: Вузовский учебник, ИНФРА-М, 2011. - 168 с.
21. Шапкин, А. С. Теория риска и моделирование рисковых ситуаций: учебник / А. С. Шапкин, В. А. Шапкин. М.: Дашков и К0, 2009. - 880 с.
22. Помелов Д.В. Понятие риска. сущность и способы управления рисками предприятий производственной сферы. хеджирование как эффективный механизм защиты // Карельский научный журнал. 2012. № 1. С. 27-29.
23. Шеметев А.А. Общая теория совершенствования экономического механизма управления рисками на предприятии//web.snauka.ru/issues/2011/07/672.
