CC BY
47
УДК 338.34
08.00.05 - Экономика и управление народного хозяйства
Рогов Николай Иванович
Рыбинский филиал ФГБОУ ВПО «Российская академия народного хозяйства и государственной службы при Президенте Российской Федерации»
Директор
E-Mail: [email protected]
Методические основы обеспечения устойчивости интегрированных структур в условиях несостоятельности
Аннотация: Исследованы методические основы обеспечения устойчивости
интегрированных структур в экономике. Особое внимание уделено процессам преодоления банкротства (несостоятельности). Отмечено, что в условиях несостоятельности внешнему управляющему чаще всего приходится заниматься не ликвидацией интегрированных организаций, а их оздоровлением, искать пути мирового соглашения с кредиторами. Обоснованы элементы методики обеспечения устойчивости интегрированной промышленной организации. Приведён пример сохранения устойчивости открытого акционерного общества «Славнефть-Ярославский нефтеперерабатывающий завод имени Менделеева». Выявлены проблемы, экономическая и социальная польза от нефтеперерабатывающего завода, обоснована необходимость принятия мер по сохранению и дальнейшему развитию организации. Доказано, что стратегия антикризисного управления должна иметь определенную внутреннюю структуру, которая возникает в результате разделения общей стратегической цели на локальные, но взаимосвязанные задачи, позволяющие промышленным корпорациям как интегрированным структурам развиваться именно в направлении обеспечении экономического роста. Предложено осуществить изменения в системе управления, организационно-производственной структуре, активах, кредиторской задолженности, составе персонала, что обеспечит как минимум выход интегрированной организации на безубыточный режим работы. Рассмотрены основные научные публикации по теме обеспечения устойчивости интегрированных структур. Сделан вывод о том, что устойчивость интегрированных структур служит инструментом повышения их конкурентоспособности, средством увеличения капитализации и решения проблем несостоятельности, средством финансового оздоровления и обеспечения экономического роста, условием трансформации системы управления крупными интеграционными объединениями.
Ключевые слова: Интегрированные структуры; устойчивость; банкротство;
несостоятельность; промышленная организация; стратегия антикризисного управления; обеспечение экономического роста; финансовое оздоровление; трансформация системы управления интеграционными структурами.
Идентификационный номер статьи в журнале 131EVN613
Rogov Nikolai Ivanovich
Rybinsk branch VPO "Russian Academy of National Economy and Public Administration under the President of the Russian Federation"
E-Mail: [email protected]
Methodological framework for ensuring the stability of integrated structures in insolvency
Abstract: The article describes methodological framework for ensuring the stability of integrated structures in economy. Particular attention is paid to overcoming bankruptcy (insolvency). The paper defines the procedure to ensure the stability of the integrated industrial organization. It is noted that in the context of insolvency an external manger often has to deal not with the elimination of integrated organizations but their rehabilitation. He has to seek ways of a settlement agreement with creditors. The articles grounds the elements of the technique to maintain sustainability of the integrated industrial organization. As an example, the article describes the stability maintaining of the joint stock company "Slavneft- Yaroslavl refinery Mendeleev." It also reveals the problems and the economic and social benefits of the oil refinery. The article proves the necessity to take measures to preserve the further development of the organization. It states that a strategy of crisis management should have a certain internal structure that is the result of the division of the overall strategic objective for local but interrelated tasks that allow industrial corporations as integrated structures to develop in the direction of economic growth. The article suggests implementing changes in the management, the organizational and production structure, the assets, the payables, the personnel. All these will help the integrated organization to reach the breakeven operation. The article considers the main scientific publications on the topic of the sustainability of integrated structures. The authors come to the conclusion that the sustainability of integrated structures serves as a tool to enhance their competitiveness, the means of increasing capitalization and solving the problem of insolvency, the means of financial recovery. And finally it ensures economic growth and creates the transformation system for managing large integrated associations.
Keywords: Integrated structure; sustainability; bankruptcy; insolvency; industrial
organization; crisis management strategy; ensuring economic growth; financial recovery; transformation management system integration structures
Identification number of article 131EVN613
Механизмы обеспечения устойчивости интегрированных структур направлены не только на предупреждение банкротства и оздоровление предприятий, но и на минимизацию отрицательных последствий неэффективного управления ими. Рассмотрим это на примере интегрированных организаций нефтяной и газовой промышленности. Массовое банкротство вертикально интегрированных структур нефтегазового комплекса в современных российских условиях нереально. Многие из крупных нефтегазовых организаций являются градообразующими, в них работает значительная часть жителей городов и регионов. Об их важности свидетельствует следующий пример: передача активов Сибнефти в Газпромнефть привела к тому, что город Омск, в котором ранее была зарегистрирована Сибнефть, потерял около 15 млрд. руб. годовых доходов бюджета (выпадающие доходы). Кроме того, интегрированные промышленные предприятия нефтегазового комплекса являются особо значимыми, так как на них выпускается необходимая и стратегически важная для страны продукция. Поэтому в условиях несостоятельности внешнему управляющему чаще всего приходится заниматься не ликвидацией данных интегрированных организаций, а их оздоровлением, искать пути мирового соглашения с кредиторами. При этом особенно важна стратегия, выбор приоритетного направления деятельности интегрированных структур.
Таблица 1
Варианты развития ОАО «Славнефть-Ярославский НПЗ имени Менделеева»
Имеющиеся проблемы Несостоятельность НПЗ. Низкая эффективность производства. В Тутаевском районе Ярославской области, в котором находится НПЗ имени Менделеева, имеется несколько прудов с кислым гудроном, то есть более 400 тысяч кубических метров отходов, которые, став бесхозными, будут серьезной экологической угрозой для Волги. НПЗ - градообразующее предприятие для поселка Константиновский, в котором проживает более 6000 человек, из которых полторы тысячи трудятся на заводе.
Экономическая и социальная польза от НПЗ В России есть потребность в тонких моторных маслах, которые производит завод. НПЗ приносит в бюджет Ярославской области около 130 миллионов рублей налогов ежегодно. Трудоустройство, жизнеобеспеченность посёлка.
Варианты решения проблем 1 вариант Продать НПЗ
2 вариант Найти других поставщиков давальческого сырья
3 вариант Закрыть НПЗ
Принятое решение Реструктурировать производство и продолжить работу предприятия
Также в качестве примера можно привести ОАО «Славнефть-Ярославский НПЗ имени Менделеева». В 2006 г. многие аналитики посчитали, что завод имени Менделеева является убыточным и ненужным «Газпрому». Решение о временной остановке завода с 1 августа 2006 г. предлагалось принять в связи с временным отсутствием на рынке нефти Троицко-Анастасьевского месторождения, которая перерабатывается на НПЗ, а также высокой ценой на нефть на мировых рынках. Так что Менделеевскому заводу оставалось работать до исчерпания своих старых запасов.
Выявленные проблемы, экономическая и социальная польза от нефтеперерабатывающего завода привели к обоснованию необходимости принятия мер по сохранению и дальнейшему развитию организации. Был принят вариант о реструктуризации производства и реконструкции предприятия.
Вопросам устойчивости интегрированных структур посвящены труды Э.В.Майминой, А.Ю.Жданова, Ю.В.Коречкова, А.Ю.Мудревского, Н.Н.Цхадая и других учёных. В частности,
Э.В. Маймина, анализируя устойчивость организаций, сформулировала и обосновала теоретическое положение о том, что реструктуризация организации представляет собой специальный рыночный институт, который регламентирует правила, условия и формы адаптации организации к изменяющейся рыночной среде, институциональная же сущность реструктуризации заключается в том, что «она выступает как в качестве общественного блага, так и в качестве ситуационного поведенческого института» [1]. В научных трудах А.Ю. Жданова исследовано управление процессами реструктуризации интегрированных промышленных структур [2]. Он определил цели, формы и основные характеристики преобразований интегрированных корпоративных структур в условиях глобализации, дал обоснование их современных особенностей и закономерностей развития. Ю.В.Коречковым и А.Ю.Мудревским исследована сущность интегрированных промышленных корпоративных структур. На основе системного подхода рассмотрены подходы к управлению производительностью труда на предприятиях нефтегазового комплекса [3]. Н.Н. Цхадая ставит в качестве цели своих исследований модернизацию системы стратегического управления диверсифицированными промышленными компаниями для повышения их конкурентоспособности на внутреннем и мировом рынках на основе выявления и обеспечения их устойчивых конкурентных преимуществ [4]. Для целей исследования устойчивости интегрированных структур важно, что его труды выполнены с учетом особенностей функционирования российского топливно-энергетического комплекса, и прежде всего газовой промышленности с акцентом на деятельность такой диверсифицированной компании, как ОАО «Газпром». Интересен подход к обеспечению устойчивости интегрированных структур через процесс реструктуризации К.А. Михайлицкиого, который выявил сущность радикального изменения не только организационной, но и производственной и финансовой структуры предприятия с целью «приведения их в соответствие со сложившимися условиями деятельности и обеспечения устойчивого развития предприятия в длительной перспективе»[5]. Он также обосновал закономерность периодической реструктуризации предприятий как одного из этапов жизненного цикла предприятия или реакции на изменение условий функционирования предприятия, внешней среды или внутренних обстоятельств и противоречий [6]. При анализе процесса обеспечения устойчивости интегрированных структур часто широко использовалось понятие «реформирование предприятий», при этом многие из исследователей или практиков термин «реформирование» стараются трактовать по-своему. В итоге часто происходило смешивание различных понятий и использовалась, по мнению М.В. Одинцова и Л.В. Ежкина, «несколько однобокая трактовка «реформирования» [7]. Причём смещение понятийных акцентов начинается уже с официально выпускаемых документов. В частности, в сборнике методических документов реформирование было представлено как изменение принципов действия предприятий, направленное на их реструктуризацию [8]. В современном мире экономические системы особенно подвержены изменениям. По мнению Р.Фостера и С. Каплана, «рынок меняется быстрее корпораций, поэтому в долгосрочной перспективе его эффективность выше» [9]. Эта проблема сегодня актуальна для мирового сообщества: в условиях постоянно меняющейся бизнес-среды происходят и различные преобразования организаций. К ключевым компетенциям следует отнести отлаженный качественный производственный процесс, применение уникальных технологий и использование высококвалифицированного персонала. Как подчёркивает О.Н. Бекетова, основной принцип метода - «поиск, развитие, использование технологического
персонала», применение «модели аутсорсинга» [10]. Однако в России обеспечение устойчивости интегрированных структур через процесс проведения реструктуризации на основе методов ключевой компетенции затруднено из-за слабой технологичности многих предприятий, в том числе в нефтегазовом секторе. Поэтому важно исследовать сущность интегрированных структур в экономике и выявить основные закономерности взаимодействий по обеспечению устойчивости [11].
Делая вывод из анализа трудов российских учёных по вопросам обеспечения устойчивости, отметим, что устойчивость интегрированных структур служит инструментом повышения их конкурентоспособности, средством увеличения капитализации и решения проблем несостоятельности (например, антикризисная реструктуризация), средством финансового оздоровления и обеспечения экономического роста, условием трансформации системы менеджмента.
Менеджмент многих российских интегрированных структур плохо представляет, что нужно делать для реализации своих стратегических целей в условиях проявления признаков несостоятельности, какие потребуются ресурсы, почему организация должна реализовывать именно определённые мероприятия антикризисного управления. Стратегия антикризисного управления должна иметь определенную внутреннюю структуру, которая возникает в результате разделения общей стратегической цели на локальные, но взаимосвязанные задачи, позволяющие промышленным корпорациям развиваться именно в заданном направлении. Для большинства интегрированных промышленных корпораций нефтегазового комплекса необходимо провести реструктуризацию, заключающуюся в приведении организационной и производственной структур, мощностей, имущества и занимаемых земельных участков в соответствие с объемом продукции, на который имеется платежеспособный спрос, при одновременном реформировании системы управления финансами. Это значит, что надо осуществить изменения в системе управления, организационно-производственной структуре, активах, кредиторской задолженности, составе персонала, что обеспечит как минимум выход организации на безубыточный режим работы. Механизм реструктуризации имущественного комплекса нефтегазовых промышленных предприятий - понятие, охватывающее организационно-хозяйственные и социальные аспекты промышленных предприятий нефтегазового сектора экономики, выражающее взаимодействие соответствующих экономических структур и институциональных регуляторов, которые в совокупности обеспечивают процесс изменения функционирования промышленных организаций как экономической системы. В результате недовыполнения плана по производству и реализации продукции происходит рост затрат, уменьшение выручки и суммы прибыли. В итоге ухудшается финансовое состояние предприятия, снижается его платежеспособность.
На основе этого осуществляются оценка вероятности банкротства и деловой активности. После этого определяются направления улучшения финансового состояния и практически реализуется «Методика обеспечения устойчивости интегрированной организации». Отличие данной методики от ранее применявшихся заключается:
• в её комплексном характере (признаки банкротства - подходы к анализу -анализ среды - оценка состояния организации - оценка банкротства и деловой активности - определение направлений улучшения финансового состояния);
• в применении специфических показателей, позволяющих реализовать методологические подходы к антикризисному управлению.
На наш взгляд, из этого логично вытекает ситуационный подход к управлению, согласно которому всё внутриинтегративное построение системы управления организацией есть ответ на различные по своей природе воздействия со стороны внешней среды
интегрированной структуры и некоторых других организационных характеристик. Организационные механизмы приспосабливаются к выявлению новых проблем и выработке новых стратегических решений больше, чем к контролю уже принятых.
Одним из эффективных инструментов, используемых для своевременного обнаружения и эффективного предупреждения кризиса на предприятии, является, по нашему мнению, мониторинг. По итогам анализа результатов можно сделать вывод о текущем состоянии предприятия. Если состояние не кризисное, то мониторинг продолжается в обычном режиме. Если состояние кризисное, то начинается осуществление антикризисной программы. Параллельно с шагами мониторинга в фоновом режиме осуществляется текущее наблюдение, целью которого является отслеживание изменений состояния предприятия в промежутках между плановыми сборами информации, результатом текущего наблюдения может стать внеочередной сбор информации. Основным отличием текущего контроля от сбора информации и обработки информации является то, что он осуществляется только по основным параметрам (то есть на более узком поле данных).
Рис. 1. Объекты обеспечения устойчивости интегрированных промышленных корпораций
Обеспечение устойчивости интегрированных структур требует выбора и реализации новой стратегии их развития. Деятельность экономической организации объективно очень разнообразна, поэтому, как указывает известный специалист по менеджменту П.Ф. Друкер, организация не может быть сосредоточена на единственной цели, а должна определить несколько наиболее значительных ориентиров действий [12]. Исходя из того, что процесс
обеспечения устойчивости интегрированной организации базируется, прежде всего, на стратегии, направленной на сосредоточении основного внимания на существующих направлениях бизнеса и поддержке их, выявление ключевых пространств, в рамках которых промышленное предприятие нефтегазового комплекса определяет свои цели, позволяет определить основные направления антикризисной стратегии организации. Данные направления включают мероприятия, направленные на удержание существующей клиентской базы, сохранение доходности, привлечение новых заказчиков, сокращение прямых и эксплутационных затрат организации и ряд других.
ЛИТЕРАТУРА
1. Маймина Э.В. Реструктуризация деятельности организации как
институциональный инструмент обеспечения устойчивого развития национальной экономики.- Дисс. .. .д-ра экон. наук.- М.: ГУУ, 2009.
2. Жданов А.Ю. Управление процессами реструктуризации интегрированных промышленных структур.- Дисс. .д-ра экон наук.- М.: Финансовая академия при Правительстве РФ, 2009.
3. Коречков Ю.В., Мудревский А.Ю. Управление производительностью труда в интегрированных промышленных структурах // Науковедение. Электронный журнал.- 2012.- № 4. Идентификационный номер статьи в журнале: 71ЭВН412. Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/71evn412.pdf
4. Цхадая Н.Н. Стратегия управления конкурентным преимуществом диверсифицированной промышленной компании нефтегазового комплекса. -Дисс. .канд экон. наук.- М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2010.
5. Михайлицкий К.А. Организационно-экономический механизм
реструктуризации предприятий машиностроительного комплекса. - Дисс. .канд. экон. наук. - М.: РЭА им. Г.В. Плеханова, 2010.
6. Михайлицкий К.А. Предпосылки эффективной реструктуризации // Микроэкономика, 2007.- № 5. - С.28.
7. Одинцов М.В., Ежкин Л.В. Корпоратизация и реструктуризация как две стороны реформирования предприятия // Менеджмент в России и за рубежом .- 2000.- №
6.- С.62.
8. Реформирование предприятий. Типовая программа. Методические рекомендации. Опыт реструктуризации. Сб. документов. - М.: Издательский центр «Акционер», 1998. - 151 с.
9. Фостер Р., Каплан С. Созидательное разрушение.- М.: Альпина Бизнес Букс, 2005.- С. 12.
10. Бекетова О.Н. Реструктуризация предприятий // Менеджмент в России и за рубежом.- 2010.- № 1.- С. 87.
11. Коречков Ю.В., Иванов С.В., Рогов Н.И. Устойчивость интегрированных
структур // Науковедение. Электронный журнал. - 2012.- № 4.
Идентификационный номер статьи в журнале: 80ЭВН513. Режим доступа: http://naukovedenie.ru/PDF/80evn513.pdf
12. Друкер П. Ф. Новые реальности. М., 1994.- С.123.
Рецензент: Коречков Юрий Викторович, заведующий кафедрой экономики и государственного управления НОУ ВПО «Международная академия бизнеса и новых технологий» (г. Ярославль). Доктор экономических наук, профессор, член Академии проблем военной экономики и финансов.
REFERENCES
1. Majmina Je.V. Restrukturizacija dejatel'nosti organizacii kak institucional'nyj instrument obespechenija ustojchivogo razvitija nacional'noj jekonomiki.- Diss. ...d-ra jekon. nauk.- M.: GUU, 2009.
2. Zhdanov A.Ju. Upravlenie processami restrukturizacii integrirovannyh
promyshlennyh struktur.- Diss. ...d-ra jekon nauk.- M.: Finansovaja akademija pri Pravitel'stve RF, 2009.
3. Korechkov Ju.V., Mudrevskij A.Ju. Upravlenie proizvoditel'nost'ju truda v
integrirovannyh promyshlennyh strukturah // Naukovedenie. Jelektronnyj zhurnal.-2012.- № 4. Identifikacionnyj nomer stat'i v zhurnale: 71JeVN412. Rezhim dostupa: http://naukovedenie.ru/PDF/71evn412.pdf
4. Chadaja N.N. Strategija upravlenija konkurentnym preimushhestvom
diversificirovannoj promyshlennoj kompanii neftegazovogo kompleksa.- Diss. ...kand jekon. nauk.- M.: RJeA im. G.V. Plehanova, 2010.
5. Mihajlickij K.A. Organizacionno-jekonomicheskij mehanizm restrukturizacii
predprijatij mashinostroitel'nogo kompleksa.- Diss. .kand. jekon. nauk.- M.: RJeA im. G.V. Plehanova, 2010.
6. Mihajlickij K.A. Predposylki jeffektivnoj restrukturizacii // Mikrojekonomika, 2007.-№ 5. - C.28.
7. Odincov M.V., Ezhkin L.V. Korporatizacija i restrukturizacija kak dve storony reformirovanija predprijatija // Menedzhment v Rossii i za rubezhom .- 2000.- № 6.-S.62.
8. Reformirovanie predprijatij. Tipovaja programma. Metodicheskie rekomendacii. Opyt restrukturizacii. Sb. dokumentov. - M.: Izdatel'skij centr «Akcioner», 1998. - 151 s.
9. Foster R., Kaplan S. Sozidatel'noe razrushenie.- M.: Al'pina Biznes Buks, 2005.- S. 12.
10. Beketova O.N. Restrukturizacija predprijatij // Menedzhment v Rossii i za rubezhom.-2010.- № 1.- S. 87.
11. Korechkov Ju.V., Ivanov S.V., Rogov N.I. Ustojchivost' integrirovannyh struktur // Naukovedenie. Jelektronnyj zhurnal.- 2012.- № 4. Identifikacionnyj nomer stat'i v zhurnale: 80JeVN513. Rezhim dostupa: http://naukovedenie.ru/PDF/80evn513.pdf
12. Druker P. F. Novye real'nosti. M., 1994.- S.123.
