CC BY
36
Лопаткин Д.С.
Российский государственный университет туризма и сервиса
МЕСТО ВЗАИМНОГО СТРАХОВАНИЯ В ФИНАНСОВОЙ СИСТЕМЕ: ДИСКУССИОННЫЕ ВОПРОСЫ
Аннотация
Общества взаимного страхования занимают важное место в финансовых системах большинства экономически развитых стран. В финансовой системе современной России данная организационная форма страхового фонда пока еще не получила широкого распространения. Неразвитость законодательной базы, а так же недостаточная осведомленность предпринимательской среды и населения о преимуществах взаимного страхования, сильно тормозит развитие взаимного страхования в России. Фактическое отсутствие взаимного страхования в финансовой системе России является ограничителем развития страхового рынка вообще и, что особенно важно, ограничителем роста экономики в целом и производства в частности.
Ключевые слова: Общество взаимного страхования, страховая защита, страховой рынок Keywords: mutual insurance society, coverage, insurance market
Страхование является неотъемлемым звеном системы общественного воспроизводства. Оно возмещает материальные потери, вызванные природными катаклизмами, техногенными авариями и другими опасностями, поддерживает стабильность уровня жизни населения. Страхование носит всеобщий характер, охватывая все фазы общественного воспроизводства, все звенья социально-экономической системы, все хозяйствующие субъекты и все население. Таким образом страхование - является очень важным звеном финансовой системы, которое выступает регулятором воспроизводственных процессов на макро - и микроуровне. Оно является важным инструментом обеспечения непрерывности, стабильности развития общественного производства и главным образом средством защиты бизнеса и благосостояния населения.
В организационную структуру финансовой системы государства, которая представляет собой совокупность финансовых органов и институтов входит страхование. Общее руководство финансовой деятельностью осуществляют органы государственной власти и управления. Состав органов и институтов финансовой системы в упрощенной форме представлен на рис. 1.1
Рис.1.1 . Структура финансовой системы государства
Формирование, распределение и использование страховых фондов, выраженных в денежной форме, обеспечивают экономический механизм страхования. Благодаря такой форме реализации страховых отношений определяется принадлежность страхования к финансовой системе. Однако важно помнить, что единого определения финансовой системы пока нет. Основные различия в толковании этого понятия затрагивают два положения.
Первое касается содержания финансовых отношений. Существует много определений, которые ограничивают их содержание формированием и использованием денежных фондов, либо формированием и распределением фондов денежных средств. В учебном пособии «Финансы» Ковалевой А.М. «под финансовой системой понимается «совокупность различных сфер (звеньев) финансовых отношений, каждая из которых характеризуется особенностями в формировании и использовании фондов денежных средств, различной ролью в общественном воспроизводстве» [1,23].
Финансовая система является неотъемлемым элементом рыночного механизма распределения денежных ресурсов. Распределительная функция финансов носит содержательное начало. Отсутствие распределительных отношений ограничивает принадлежность страхового рынка, государственных внебюджетных фондов и других финансовых звеньев к финансовой системе. Экономический механизм данных финансовых институтов основан на распределительных отношениях. Наиболее отчетливо распределительные отношения выражены во взаимном страховании, когда при превышении убытков над страховыми фондами невозмещенный ущерб распределяется среди членов ОВС.
А в современном экономическом словаре можно найти более широкое определение финансовой системы там «под финансовой системой понимается «совокупность взаимосвязанных и взаимодействующих частей, звеньев, элементов, непосредственно связанных с финансовой деятельностью и способствующих ее осуществлению, предоставляющих финансовые институты и инструменты, создающие необходимые условия для протекания финансовых процессов» [4,455].
Второе положение связано с составом участников финансовых отношений. Далеко не во всех учебниках говорится об участии в финансовых отношениях - домашних хозяйств (населения). Например у Л.А. Дробозиной «финансовая система - это система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятий» [2,78]. Но нельзя забывать, что домашние хозяйства, используя банки, страховые компании, валютный и фондовый рынки, а также другие финансовые институты, активно аккумулирует денежные средства, капитализируют их, непосредственно участвуя как в формировании так и в управлении фондами денежных средств. Пенсии, стипендии, пособия, заработная плата, доходы от операций с личным имуществом - все это является источниками доходов домашних хозяйств. Расходы домашних хозяйств включают: личные потребительские расходы, уплата налогов. Весь этот объем денежных доходов и расходов населения приводит к тому, что в домашнем хозяйстве потребляется подавляющая часть ВВП. Принадлежность населения к финансовой системе проявляется и в его роли непосредственного учредителя различных хозяйствующих субъектов, а соответственно и их финансов.
Таким образом, финансовая система это совокупность сфер финансовых отношений, связанных с формированием, распределением и использованием фондов денежных средств государства, предприятий и населения.
Особенности и место взаимного страхования в финансовой системе обусловлены целевой направленностью ОВС. Цель коммерческих страховых организаций, как и любых предпринимательских структур, состоит в получении максимальной прибыли. Эта цель
обеспечивается включением прибыли в структуру цены страхового продукта, превышением страховых взносов над страховыми выплатами, а также доходами от инвестирования страховых резервов и других средств страховщика.
Цель взаимного страхования - не извлечение прибыли, а обеспечение реальной страховой защиты страхователей по минимальной цене. Эта цель достигается отсутствием прибыли в цене страховых продуктов ОВС, регулированием доходов общества взаимного страхования расходами, использованием доходов от инвестиционной деятельности для снижения цены страхования, а также более активным использования арсенала риск-менеджмента.
Рынок взаимного страхования занимает особое место в финансовой системе. Страхователи и страховщики во взаимном страховании представлены в одном лице -обществе взаимного страхования. Финансовые отношения, обеспечивающие страховую защиту страхователей, замыкаются на участниках ОВС. Финансы страхователей непосредственно представлены в финансах общества взаимного страхования, между ними существует прямая и обратная связь.
Участие финансов страхователей не ограничивается внесением учредительных взносов в уставный фонд ОВС и очередных страховых взносов, составляющих основу формирования страховых резервов. Финансы страхователей обеспечивают также платежеспособность ОВС, когда страховые обязательства не могут быть выполнены через фонды взаимного страхования. Превышение доходов над расходами ОВС уменьшает участие средств страхователей в реализации страховой защиты.
Отношения перестрахования действуют преимущественно в финансовой среде рынка взаимного страхования, но они могут быть связаны и с рынком коммерческого страхования.
Так например если ОВС создается для страхования коммерческих рисков, величина которых может быть существенной, оно должно передать их часть в перестрахование другим ОВС или коммерческим страховщикам [3,229].
Другая отличительная особенность финансов взаимного страхования проявляется в инвестиционной деятельности ОВС. Различные фонды ОВС приобретают формы инвестиционных ресурсов для соответствующих страхователей. При этом направленность размещения инвестиционных ресурсов определятся профессионально-отраслевым составом участников ОВС, их финансово-экономическим и научно-техническим состоянием и другими условиями. Конкретные направления инвестиционной деятельности могут выразиться в финансировании предупредительных мероприятий, научно-технических проектов, учреждении предприятий и т.д. Инвестиционная деятельность ОВС может выходить за рамки системы взаимного страхования. В этом случае формируются финансовые отношения с различными финансовыми рынками и институтами. Так например общества взаимного страхования жизни могут использовать привлекательные финансовые условия для своих страхователей на тех финансовых рынках, где размещают свои ресурсы, банки, коммерческие страховые организации, негосударственные пенсионные фонды и т.д.
В недалеком будущем взаимное страхование может стать хорошей альтернативой коммерческому страхованию. С одной стороны, взаимное страхование сужает финансово-экономическую среду коммерческого страхования. Поэтому взаимное страхование для коммерческого страхования является конкурентом. С другой стороны, взаимное страхование ускоряет развитие страховых отношений, способствует прогрессу экономики и расширяет общее страховое поле, в т.ч. и для коммерческих страховых организации. Кроме того, взаимное страхование обслуживает страховые интересы, где деятельность коммерческих страховщиков убыточна или достаточно рискованна.
Для того чтобы как то конкурировать коммерческие страховщики должны снижать цены на страховые продукты, делать страхование более честным. Кроме того, усиление роли рынка взаимного страхования побуждает коммерческих страховщиков расширять число коммерческих продуктов, совершенствовать технологии страхования, обеспечивать комплексное страховое обслуживание и т. д. Соответственно ОВС нужны с точки зрения развития рыночного разнообразия. Взаимное страхование - важное условие формирования полноценной конкурентной среды и создает серьезное противодействие значительной концентрации в страховой отрасли, необоснованному росту цен на страховые услуги. История стран с рыночно ориентированной экономикой показывает, что ОВС аккумулируют те средства населения, которые не могут быть направлены на приобретение полисов в акционерных обществах по причине их дороговизны.
Но несмотря на такое положительное влияние на институт страхования, а соответственно и на финансовую систему России в целом, согласно Госреестру субъектов страхового дела, составленный на 30 июня 2011 года, всего зарегистрированных в качестве юридических лиц 597 страховых организаций и только 7 обществ взаимного страхования.
Такой уровень развития данной формы страхования в России имеется по следующим причинам:
1) Недоработанность законодательной базы. Специальный закон в области взаимного страхования появился только в 2007 году. До этого времени вся информация, которая была накоплена еще во время Царской России была уничтожена и забыта, в связи с введением монополии на страховую деятельность с 1920 года.
2) Недостаточная осведомленность предпринимателей и населения о данной форме страхования.
3) Отсутствие среди целей его деятельности прибыли, делает эту форму финансовой деятельности малопривлекательной для всех участников.
4) В силу финансовой маломощности, ОВС могут возмещать только мелкие или средние ущербы, а крупные или катастрофические им не под силу. Поэтому необходимо использовать механизм перестрахования или четко определить позицию государства в этих случаях.
5) Есть опасение, что в нашей стране она может быть использована в «серых» схемах финансовых операций.
Из вышеизложенного материала следует, что на ОВС возлагаются большие надежды, но они могут и не оправдаться. Во-первых, из-за того, что они ориентированы на мелких и средних производителей, которые чаще всего стеснены в свободных средствах. Во-вторых, из-за опасности потери вложенных в ОВС средств. Если государство поддержит развитие ОВС законом, экономическими мерами и информационной поддержкой, они могут занять достойное место на страховом рынке и в финансовой системе страны в целом.
Литература
1. Финансы: Учебное пособие / Под ред. A.M. Ковалевой. М.; Финансы и статистика, 2005, стр.23
2. Финансы. Денежное обращение./ Кредит. Под редакцией проф. Л.А. Дробозиной. M.: Финансы, ЮНИТИ, 1997, стр.78
3. Финансы и финансовые рынки: Полный курс MBA / Ю.М. Чеботарь.-М.:Рид Групп, 2011, стр.229
4. Современный экономический словарь.-6-еизд.,перераб.и доп.-М.:ИНФРА-М,2010.-стр. 455
