CC BY
72Макроэкономический подход в исследовании теневизации экономики
о
см
О Ш
т
X
<
т о х
X
Гринченко Наталия Юрьевна
кандидат экономических наук, ассистент кафедры экономической теории РГУ нефти и газа (НИУ) им. И.М. Губкина, [email protected]
Теневая экономическая деятельность присуща всем экономикам мира, как в развитых странах, так и в развивающихся и странах с переходной экономикой. При этом специфика ее функционирования подразумевает уход от государственного контроля и, соответственно, статистического учета, что приводит к макроэкономическим перекосам, создает деформированную картину развития национальной экономики. Возникает необходимость изучения такого явления как теневая экономика и его влияние на функционирование экономики в целом. Результатами исследования стало определение структуры теневой экономики, характерной для современного этапа экономического развития, пути влияния на экономику и общество в целом, рассмотрены макрометоды оценки теневой экономики. Ключевые слова: теневая экономика, макроэкономика, денежный агрегат, монетарный метод, налоги, инфляция, безработица.
Методологический аспект изучения теневой экономики.
Определение методологических аспектов теневой экономической деятельности является ключевым в экономической науке. Как в российской, так и зарубежной практике на данный момент не существует единого определения и единой классификации. Более того специфика этого направления экономической деятельности подразумевает взаимосвязь экономической и юридической наук. Обычно выделяют несколько подходов к изучению этого явления, поскольку оно оказывает влияние и на экономику страны, и на социальные процессы, происходящие в государстве, и на правовое поле в целом. Поэтому стоит выделить: 1) формально-правовой подход (ключевым критерием является противоправность и уклонение от государственного контроля); 2) криминологический подход (основывается на определении степени опасности и вреда для общества); 3) институциональный подход (учитывает тенденции развития общества на данном этапе и причины теневизации экономики в целом); 4) экономический подход (предполагает изучение функционирования теневой экономики и воздействие на экономику, как в глобальном масштабе, так и в национальном); 5) учетно-статистический подход (строится на критерии сложности учета теневой экономики и пути отражения в ВВП страны в соответствии с методологией СНС).
Научные школы и российские, и зарубежные предлагают различные определения теневой экономики, в том числе и сами обозначения данной экономической категории: криминальная, параллельная, неучтенная, подпольная, черная, серая, вторая, неофициальная, незаконная, деструктивная, неучтенная, параллельная. Теневая экономика характерна для любого экономического уклада и исторического периода развития общества, поэтому в зависимости от существующих реалий выделяются различные пути теневизации. И, соответственно, выработка терминологии, характеризующей данный вид деятельности. Переход от индустриального к информационному обществу, а в настоящий момент и к цифровому требует нового подхода и к определению самого понятия. Энциклопедический словарь. Экономика и право дает следующее определение теневой экономики - это экономические процессы, которые не афишируются, скрываются их участниками, не фиксируются официальной статистикой [12]. Рассматривая вопросы теневой экономики, необходимо учитывать существующие на данный момент социально-экономические взаимоотношения и хозяйственные связи. Поэтому определение, которое предлагается М.Ю. Тихомировым и Л. В. Тихомировой является более емким и соответствует современному этапу экономического развития:
теневая экономика включает противоправные, неучтенные государством виды экономической деятельности, включающие производство, распределение, обмен и потребление товаров и услуг, а также производные от нее социально-экономические отношения между гражданами, социальными группами и обществом в целом [11].
Вопросами изучения теневой экономики в отечественной науке занимались такие ученые как В. В. Ра-даев, Ю. В. Латов, С. П. Глинкина, А.А. Крылов, А. Н. Шохин, в зарубежной практике К. Гиртц, В. Танзи, Э. Фейг, К. Харт, П. Гутманн, Э. де Сото, Дж. Гершуни, Дж. Томас, Ф. Шнайдер. В экономической науке предлагаются и различные классификации теневой экономической деятельности. Изучая структуры национальных экономик, которые в большей или меньшей степени включают и теневую деятельность, ученые формировали обобщенные группы по различным направлениям. Классификация, предложенная Дж. Томасом, является наиболее унифицированной и универсальной для всех экономических укладов, существующих на данный момент в мире [15]. Им было выделено четыре сектора теневой экономики.
1. Домашний сектор (the household sector) - неоплачиваемая деятельность домохозяйств по созданию товаров и услуг, предназначенных для внутреннего потребления.
2. Неформальный сектор (the informal sector) - деятельность самозанятых и небольших, семейных предприятий по производству товаров и услуг в небольших масштабах. Характерен для развивающихся стран.
3. Нерегулярный сектор (the irregular sector) - легальное производство товаров и услуг, но с нарушениями норм права (использование труда нелегальных мигрантов, отказ в предоставлении социальных гарантий работникам, отказ от оформления трудовых отношений, уклонение от налогов, нарушение правил лицензирования и регистрации). Характерен для всех стран мира в большей или меньшей степени.
4. Криминальный сектор (the criminal sector) - производство и распространение нелегальных товаров и услуг. В определенном объеме существует во всех странах мира.
Теневая экономика в контексте развития общества: плюсы и минусы.
Появление теневой экономики и тем более ее разрастание чаще всего говорит о структурных проблемах экономики, о неэффективной работе правовых институтов, недостаточно проработанной законодательной базе. Поднимая вопрос экономической составляющей проблематики теневой экономики, необходимо отметить основные причины ее возникновения: 1. высокое налогообложение и высокие социальные выплаты (уход от налогов - ключевое направление теневой экономической деятельности); 2. Наличие административных барьеров в вопросах ведения бизнеса. 3. Ошибочная экономическая политика государства в целом, неспособная эффективно осуществлять распределение ресурсов в обществе. 4. Хаотичные миграционные процессы в мире, что делает труд мигрантов дешевле. 5. Глобализация финансовых рынков и офшорная составляющая мировых финансовых потоков. Соответственно можно выделить положительное и отрицательное воздействие теневой экономики на официальную.
Положительный эффект.
Теневая экономическая деятельность, несмотря на то, что имеет неофициальный статус, а также противо-
правный характер, может нести не только отрицательный, но и положительный эффект. В данном контексте теневую экономику необходимо рассматривать с точки зрения воздействия на социально-экономическую систему государства в целом. Решение о начале или продолжении предпринимательской деятельности принимается в условиях сравнения издержек и выгод в легальной или теневой экономике. При этом учитывается уровень коррупции, возможности уклонения от налогов, правовой нигилизм и падение нравственно-этических норм в обществе, высокие транзакционные издержки легального бизнеса.
В данном контексте следует отметить пути положительного воздействия теневой экономики, предложенные Д. Касселем [14]:
1. «экономическая смазка» (в кризисных условиях официальная экономика не может эффективно перераспределять ресурсы, в этом случае она дополняется теневой деятельностью);
2. «социальный амортизатор» (в условиях социальной напряженности и роста социальных противоречий может стабилизировать ситуацию, как например, неформальная занятость);
3. «встроенный стабилизатор» (теневая экономика осуществляет вливания в официальную экономику, тем самым подпитывая ее через систему производственных и финансовых связей).
В кризисных условиях, в переходный период теневая экономика позволяет создать положительный эффект, снижая социальную напряженность, создавая рабочие места, осуществляет производственную деятельность с определенными отклонениями. При этом в условиях экономического роста, и благоприятной экономической конъюнктуры возможна ситуация выхода из тени и легализация деятельности.
Отрицательный эффект.
Говоря о проблематике теневой экономики необходимо отмечать негативные последствия, а именно ее параллельный характер, что приводит к деформации функционирования экономической системы. Оборот теневой деятельности не должен превышать 1/3 ВВП, а показатель занятости населения в теневой экономике не должен превышать 40% [7]. Если эти показатели превышают пороговые значения, то государство теряет контроль над экономической ситуацией в стране. Отрицательный эффект от теневой деятельности более значительный, при чем следует учитывать различные его аспекты.
1. Диспропорции в макроэкономических показателях и, как следствие, неэффективная макроэкономическая политика.
2. Нарушение работы бюджетно-налоговой сферы страны.
3. Деформация рынка труда.
4. Неэффективность инвестиционной политики.
Исходя из рассмотренных аспектов функционирования теневой экономики необходимо отметить важность определения макрометодов в оценке этого направления экономической деятельности.
Макрометоды оценки теневой экономической деятельности.
На макроуровне теневая экономика анализируется с точки зрения ее влияния на экономическую структуру, производство, распределение, перераспределение и потребление ВВП, инфляцию, занятость, экономический
X X
о
го А с.
X
го m
о
м о
to
о
сч
О Ш
m
X
<
m о х
X
рост и др. В экономической науке выделяют следующие методы оценки теневой экономики:
1. Монетарный метод. Строится на допущении, что незаконные сделки и неофициальные операции осуществляются при помощи наличных денег, теневая экономика оперирует наличными деньгами с преобладанием крупных купюр, при этом скорость оборота денежной массы одинаковая как в теневой, так и в легальной экономике, поэтому ключевым является определение изменения денежной массы. Определяется увеличение показателя наличных денег в агрегате М2. Также учитывается то, что в легальной экономике соотношение спроса на наличные деньги к общему объему банковских вкладов остается постоянной величиной с течением времени. Монетарный метод предполагает сравнение показателей текущего периода с базисным, в котором объемы теневой экономики были минимальными и могут приниматься за нулевой. Данный метод был применен П. Гутманом в его исследовании теневой экономики в США: было рассмотрено соотношение наличных денег к банковским вкладам: О/О, где С - наличные деньги, О - банковские вклады. Базисным периодом принимался период 1938-1941 гг, при допущении, что теневой экономики не существовало, скорость обращения денег была одинаковой как в теневой, так и в официальной экономиках, а избыток наличной денежной массы по сравнению с 1938-1941 гг. объяснялся исключительно незаконной деятельностью. Рассматривая скорость оборота денег официального сектора, как соотношение совокупного дохода и агрегата М1: 1/М1, где I - совокупный доход. Были получены следующие результаты, размер теневой экономики в США в 1976 году составил 10% ВНП, в 1982 году - 14,6% ВНП. При этом, как показали дальнейшие исследования, эти параметры чувствительны к показателям базисного периода. Если в качестве базисного периода принимались 1935-1939 гг., то размер теневой экономики США оценивался примерно в 165 млн. долл., если за базовые брались 1925-1929 гг, то этот показатель возрастал до 262 млн. долл., с разницей в 100 млн. долл. при С/О равном 0,06. При этом изменения в соотношении С/О могут быть связаны не только с ростом теневой экономики, на это соотношение могут влиять такие факторы, как изменение цен, уровень урбанизации, объем розничной торговли, развитие различных систем безденежных расчетов и др. Монетарные методы в исследовании теневой экономики использовали В. Танзи, И. Фишер, Е. Фейг. При этом В. Танзи в своем исследовании ключевым параметром рассматривал высокие ставки налогов, как следствие уход «в тень», таким образом показатели оказывались заниженными, поскольку не учитывалась криминальная экономика, а только официальная экономика и домохозяйства, уклоняющиеся от налогов. И. Фишер и Е. Фейг, определяя размеры теневой экономики, исходили из допущения, что именно этот сектор создает предпосылки для увеличения отношения объема денежных операций к ВНП. Зная показатель количества денег (М2=налич-ные деньги+вклады) и скорость оборота денег в стране (V), можно найти произведение полного объема сделок на индекс цен: M2V=TP, где ТР = к РУ, где РУ - валовой национальный доход, к - коэффициент пропорциональности. 1939 год принимался за базовый, предположительно, что в этот год теневой экономики не существовало, в результате исследования было получено, что к=10.3 для базового года (к=РТ/РУ). Полученный пока-
затель использовался для вычисления ВНП в последующие годы. Размер теневой экономики определялся разницей между полученной величиной и официальным ВНП. Данный метод оперирует сравнительными оценками, абсолютные показатели объема теневой экономики не могут быть получены. Но многие специалисты считают, что монетарные методы не столь достоверны, поскольку не все незаконные сделки совершаются в наличных деньгах (исследования показывают, что около 37%), на протяжении долгого периода времени коэффициент k не может оставаться постоянной величиной, зависимость результатов расчетов от выбора базового года, поскольку неверно выбранный показатель базового года может составить отрицательную величину размеров теневой экономики.
2. Метод расхождений.
Данный макрометод оценки теневой экономики заключается в сопоставлении расходов и независимо определенных доходов или доходов, оцененных разными способами. Полученные разночтения позволяют говорить о наличии теневых процессов в экономике, как например, размеры скрытой заработной платы и неофициально оказываемых услуг. Метод расхождений применяется в США и Великобритании. Определяется разница между ВВП, рассчитанным как сумма доходов от производственной деятельности, и вВп по расходам. Показатель ВВП по расходам является более точным, поскольку опрашиваемые обычно не заинтересованы в искажении информации о расходах. Проводя расчеты ВВП по доходам, обычно сталкиваются с утаиванием доходов, поэтому этот показатель может быть занижен. Разница между ВВП по расходам и ВВП по доходам обозначается индексом IRD (Initial Residual Difference) и является индикатором теневой экономики. Может также подсчитываться разница между доходами по данным национальной отчетности и показателями, полученными при уплате налогов.
3. Метод по показателю занятости (Итальянский метод). Данный метод называется итальянским, поскольку применяется в Италии, где официальный уровень занятости значительно ниже, чем в других развитых странах и уровень мобильности рабочей силы не достаточно высок. Сохраняющийся высокий уровень безработицы создает предпосылки трудоустройства большей части населения в теневом секторе. Информацию для исследования получают в ходе опроса членов домашних хозяйств: задаются вопросы о количестве отработанных часов, при этом вопросы о доходах не задаются, таким образом, отвечающие дают достоверную информацию о рабочем времени, которая пересчитыва-ется в человеко-дни. Одновременно происходит опрос на предприятиях. На основе информации о производительности труда и отработанном времени, получают оценку валового выпуска и добавленной стоимости. Разница между официальными работниками и фактическими показывает объем занятых в теневой экономике, умножая этот показатель на среднюю производительность труда можно получить объем теневой экономики. Также возможно определить объем теневой экономики, исходя из разницы расчетного и официального показателя ВВП. Показатель ВВП рассчитывается по формуле:
ВВП=ТчТз^, где
Тч - общее число отработанных часов в расчете на одного занятого за год (данные получаются в ходе
опроса); Тз - численность занятых, официально зарегистрированных; W - производительность труда, исходя из показателя ВВП.
Расхождение в показателях официального и расчетного показателя ВВП показывает объем теневой экономики. Проблематичность использования данного метода заключается в том, что на показатель занятости могут влиять различные факторы, не связанные с теневой экономикой. Конечные результаты зависят от полученной первичной информации и качества проведенного первичного опроса, и экономика должна функционировать в условиях низкой мобильности населения, иначе показатели будут искажаться. В зависимости от институциональной среды, традиций и деловой культуры итальянский метод может применяться и в других странах.
4. Метод технологических коэффициентов.
Этот метод основывается на принципах определения тенденций реального роста в экономике, который связан с ростом потребления ресурсов. В ходе исследования выбирается определенный ресурс и на основе изменения его потребления делается вывод о росте или спаде в экономике. Соответственно, выбрав определенный базовый год, для которого уровень теневой экономики равен нулю, то на последующие годы размер теневой экономики рассчитывается пропорционально изменению потребления выбранного ресурса. Чаще всего используется показатель потребления электроэнергии: сопоставление фактических данных с показателями выпуска продукции и оказанных услуг. Размеры теневой экономики определяются «избыточным» потреблением электроэнергии. Подобной методикой воспользовался МВФ при изучении развития экономики Китая. При этом необходимо учитывать такой фактор, как стабильность энергоемкости экономики при неизменной отраслевой структуре народного хозяйства за анализируемый промежуток времени. Недостаток метода технологических коэффициентов заключается в самих принципах развития экономики, которые не всегда связаны с изменением потребления ресурсов. Исследования, проведенные в 1990-х гг. в развитых странах показали идентичность результатов по этому методу и по альтернативным. А для развивающихся стран были существенные расхождения: для Бразилии объем теневой экономики составил 20,9% по методу технологических коэффициентов, а по альтернативным - 37,8%, в Панаме - соответственно 40 и 62%, Перу - 44 и 57,4%, Гватемале - 61 и 54%, Мексике - 49 и 27,1%.
6. Метод скрытых переменных (метод Ф. Шнайдера).
Этот метод был разработан крупнейшим специалистом в области изучения теневой экономики, австрийским экономистом Ф. Шнайдером. Данную методику применяют рейтинговые и исследовательские агентства, в том числе эта методика применяется в исследованиях Ф. Шнайдера для Всемирного банка в вопросах исследования теневой экономики в мире. В этой модели теневая экономика представлена скрытой переменной Н, которая как величина не может быть измерена. При этом она зависит от некоторого набора детерминант: доля прямых и косвенных налогов в ВНП (01,02), доля затрат на социальное страхование в ВНП ф3), среднегодовой темп роста прямых налогов (04), уровень государственного регулирования (численность госслужащих к общей
численности занятых в процентах) (05), уровень безработицы ф6), моральные факторы (степень укрытия налогов) (07), средний доход на семью или на человека (08). Ключевым является подбор статистических данных: для показателей используются фактические статистические данные, для остальных необходимо принимать условные характеристики. Расчеты ведутся по формуле:
Н = £"=10; £>;+£, где 8 - случайная ошибка.
Коэффициент д£ подбирается таким образом, чтобы величина Н по семнадцати странам из числа развитых наилучшим образом отражала тенденцию развития теневой экономики в этих странах за рассматриваемый период. Как показала практика, существенными показателями в определении величины Н являются прямые налоги (Т), государственное регулирование (Р) и моральные устои в обществе (М).
6. Метод зеркальной статистики.
Данный метод учитывает преступления в ходе осуществления внешнеэкономической деятельности: контрабандный экспорт, искажение фактической стоимости товаров и услуг и информации по импортным поставкам, взаиморасчет без заключения формальных контрактов между резидентами и нерезидентами, безвалютные расчеты в режиме товарообмена - бартер, клиринг, приграничные, параллельные, компенсационные сделки. В ходе взаимодействия стран-партнеров, имеющих общие границы, сопоставляются таможенные статистики, если расхождения по импортным потокам превышают 25%, то это говорит о росте контрабанды и, соответственно, высокой доли теневой экономики.
Заключение.
Теневая экономика находится вне правового поля, но при этом может носить как положительный эффект, так и отрицательный в области развития национальной экономики. Отрицательный эффект более значительный, поскольку именно наличие теневой экономики деформирует систему макроэкономических показателей и приводит к ошибочным решениям в вопросах управления национальной экономикой. Макроэкономические методы изучения теневой экономики позволяют выявить взаимосвязи внутри экономических систем, а также вывести эти виды деятельности из тени, оптимизировав тем самым государственную экономическую политику. Ключевым является определение классификации теневой экономической деятельности и возможные пути ее учета. Традиционно считается, что макроэкономические методы дают завышенную оценку уровня теневой экономики. При этом они активно применяются в мировой практике, поскольку оперирование агрегированными показателями позволяет дать более емкие результаты исследования. Но при таких подходах необходимо учитывать специфику той страны, в которой проводятся исследования, и насколько полным является объем статистической информации, используемой в изучении теневой экономики. И в зависимости от данной информации применяется тот или иной метод, в некоторых случаях возможно применение нескольких методов. В основу государственной политики входит задача борьбы с теневой экономикой, поэтому методологические вопросы функционирования теневой экономики и методы учеты являются актуальными на современном этапе развития экономических систем.
X X
о
го А с.
X
го т
о
м о
о
CS
О Ш
m
X
Литература
1. Бокун Н., Кулибаба И. Проблемы статистической оценки теневой экономики // Вопросы статистики. 1997. №7. С.11-19.
2. Иванов Ю.Н., Карасева В.Л. Проблемы измерения ненаблюдаемой экономики (о Руководстве по измерению ненаблюдаемой экономики, разработанной ОЭСр, МВФ, МОТ, Статкомитетом СНГ) // Вопросы статистики. 2003. №2.
3. Измерение ненаблюдаемой экономики: Руководство. - ОЭСР, МВФ, МОТ, Статкомитет СНГ. Издание ОЭСР, 2002.
4. Кириенко А.П. Оценка теневой экономики на основе показателей уровня и качества жизни населения / А.П. Кириенко, Ю.Б. Иванов // Известия Иркутской государственной экономической академии. - 2014. - №4. -с.109.
5. Кулагина Г.Д. Национальное счетоводство: учебно-практическое пособие // Московский государственный университет экономики, статистики и информатики - М.: МЭСИ, 2000. - с.200.
6. Латов Ю.В. Теневая экономика: Учебное посо-бие/Ю.В. Латов, С.Н. Ковалев. - М.: Норма, 2006.
7. Никифорова Н.В. Сущность и признаки «теневой экономики» / Н.В. Никифорова // Вестник КазГАУ. - 2001. - №1. - С.21.
8. Папава В., Харуди Н. Об институциональном анализе теневой экономики и особенностях ее проявления // Общество и экономика. 2003. №6.
9. Попов Ю.Н Теневая экономика в системе рыночного хозяйства: учебник / Ю.П. Попов, М. Е. Тарасов. -М.: Дело, 2005.
10. Смирнов В. Методологические подходы к исследованию проблем экономической безопасности страны. Сб. науч. тр./ под ред. Купрещенко Н.П./ В. Смирнов. -М.: АЭБ МВД России, 2005.
11. Тихомирова Л.В., Тихомиров М.Ю. Юридическая энциклопедия. Изд. 5-е, доп. и перераб. /Под ред. М.Ю. Тихомирова. - М., 2002. С. 852.
12. Тихомиров М.Ю. Экономика и право. Энциклопедический словарь. - М.: Книжный мир, 2000. С.803.
13. Хабибулин А.Г., Селиванов А.И. Стратегическая безопасность российского государства: политико-правовое исследование. - М.: Формула права, 2008. - с. 272.
14. Cassel D. Functionen der Schattenwirtschaft im Koordinationsmechanismus von Marktund Plan-wirtschaften//ORDO. Jahrbuch fur die Ordnung von Wirtschaft und Gesellschaft. Bd.37.-1986. S73-103
15. Thomas J. Informal Economic Activity. Michigan: The university of Michigan Press, 1992.
16. http://www.worldbank.org - Сайт Всемирного банка.
17. http://www. Imf.org - Сайт Международного валютного фонда (МВФ).
18. https://www.cbr.ru - Сайт Центрального банка РФ.
19.https://www.gks.ru - Сайт Федеральной службы государственной статистики РФ.
The ways of investigation shadow economy in
macroeconomics Grinchenko N.U.
Gubkin Russian State University of oil and gas (National Research University)
Shadow economy is part of national economies all over the world, which to be typical for developed countries, developing countries and countries with economies in transition. The specific character of shadow economy is to avoid state regulation and as a result exclusion from official statistics that distorts macroeconomic indicators, destroyed the operation of national economies. It is actual necessity to explore such economic effect and determine it on function state economy. The results of research are definition the structure of shadow economy in modern system of economic relations and ways of influence it on function economy and society generally, reviewed the macroeconomic methods of investigation the shadow economy. Keywords: shadow economy, macroeconomics, monetary aggregate, monetary method, tax, inflation, unemployment.
References
1. Bokun N., Kulibaba I. The problem of statistical assessment
shadow economy // Statistical issues. 1997. №7. p.11-19.
2. Ivanov U.N., Karaseva V.L. The problem of measuring the shadow economy (The guide to measuring the shadow economy developed by OECD, IMF, ILO, Statistical Committee CIS // Statistical issues. 2003. №2.
3. Measuring the shadow economy: the guide. - OECD, IMF, ILO,
Statistical Committee CIS. Edition OECD, 2002.
4. Kirienko A.P. Assessment of the shadow economy on the basis
of indicators of the level and quality of life of the population / Kirienko A.P., Ivanov U.B. // Proceedings of the Irkutsk state economic Academy. - 2014. -№4. - ^109.
5. Kulagina G.D. National accounting: educational and practical
manual // Moscow state University of Economics, statistics and Informatics - MESI, 2000. - p.200.
6. Latov U.V. The shadow economy: manual / U. Latov, S. Kovalev.
- Norma, 2006.
7. Nikiforova N.V. The essence and features of shadow economy /
N. V. Nikiforova // Vestnik KazGAU. - 2001. - №1. - P.21.
8. Papava V., Harudi N. On institutional analysis of the shadow
economy and features of its manifestation // Society and economy. 2003. №6.
9. Popov U. N. Shadow economy in the system of market economy:
manuel / U. N. Popov, M. E. Tarasov. - Delo, 2005.
10. Smirnov V. Methodological approaches to the study of the problems of economic security of the country. Compilation of proceedings / Under edition Kupricshenko N.P. / V. Smirnov. -AEB MVD Russia, 2005.
11. Tihomirova L.V., Tihomirov M.U. Juristic encyclopedia. Issue 5/ Under edition M. U. Tihomirov. - 2002. P. 852.
12. Tihomirov M.U. Economy and law. Encyclopaedic dictionary. -Knigniy mir, 2000. P.803
13. Habibulin A. G., Selivanov A. I. Strategic security of the Russian state: political and legal research. - Formula prava, 2008. -P.272.
14. Cassel D. Functionen der Schattenwirtschaft im Koordinationsmechanismus von Marktund Plan-wirtschaften//ORDO. Jahrbuch fur die Ordnung von Wirtschaft und Gesellschaft. Bd.37.-1986. S73-103
15. Thomas J. Informal Economic Activity. Michigan: The university of Michigan Press, 1992.
16. http://www.worldbank.org.
17. http://www. Imf.org.
18. https://www.cbr.ru.
19. https://www.gks.ru.
<
m о x
X
