CC BY
43
pISSN 2079-6714 Страницы истории
eISSN 2311-9411
ЛАЖ КАК ИСТОРИЧЕСКИЙ ФИНАНСОВЫЙ ИНСТРУМЕНТ РОССИЙСКОЙ ИМПЕРИИ
Юлия Валерьевна ЖИЛЬЦОВА а>', Алина Валерьевна ЖИЛЬЦОВА ь
а кандидат экономических наук, доцент кафедры финансов и кредита,
Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, Нижний Новгород, Российская Федерация
ь студентка 4 курса Института международных отношений и мировой истории,
Национальный исследовательский Нижегородский государственный университет им. Н.И. Лобачевского, Нижний Новгород, Российская Федерация
' Ответственный автор
История статьи:
Получена 23.01.2018 Одобрена 02.03.2018
Ключевые слова: лаж, курс рубля, денежное обращение, денежная система, кризис, Министерство финансов Российской Империи
Аннотация
Предмет и тема. Финансовые инструменты видоизменялись и совершенствовались вместе с развитием производительных сил и производственных отношений. Актуальные классификации финансовых инструментов не содержат такой вид, как лаж. Но, пользуясь современной экономической терминологией, лаж можно отнести к российским спекулятивным финансовым инструментам XVIII в. Появление лажа связано прежде всего с кризисом государственных финансов. При этом существуют различные научные мнения о времени появления лажа и о взаимосвязи лажа исключительно с бумажным денежным обращением. Несмотря на отрицательную оценку лажа Министерством финансов и его отмену на законодательном уровне, участники рынка были вынуждены рассчитывать риски при проведении расчетов по каждой сделке и таким образом осваивать на практике азы рыночной экономики. Цели и задачи. Исследование финансового спекулятивного инструмента «лаж» в историческом аспекте, начиная с этимологии термина, а также проведение ретроспективного анализа курса Министерства финансов, направленного на установление контроля за денежной массой с целью оздоровления денежной системы Российской Империи и преодоления экономических кризисов. Методология. В процессе исследования были применены общенаучные методы: индукция, дедукция, систематизация и описание.
Результаты. На основе проведенного исследования сформирован вывод о месте лажа в рамках современной классификации финансовых инструментов, а также представлены различные научные и практические точки зрения выдающихся российских экономистов Х1Х-ХХ вв.
Область применения. Результаты данной статьи могут применяться в теоретическом аспекте для понимания и изучения ряда экономических дисциплин студентами, преподавателями и научными работниками.
Выводы и значимость. Получен вывод о возможностях применения ретроспективного анализа в целях понимания содержания современных финансовых категорий и установления тренда.
© Издательский дом ФИНАНСЫ и КРЕДИТ, 2017
В энциклопедии Брокгауза и Эфрона, выпущенной в Российской Империи на рубеже XIX и XX вв., термин «лаж» трактуется как премия или прибавка, с которой производится обмен одного вида денег на другой [1]. В настоящее время словари предлагают современную трактовку этого термина.
Так, например, толковый словарь Т.Ф. Ефремовой, выпущенный в 2000 г.,
содержит «Лаж - это:
следующее определение:
1) отклонение в сторону повышения рыночной цены золота, выраженной в бумажных деньгах, по сравнению с количеством бумажных денежных знаков, номинально представляющих данное количество золота;
2) отклонение в сторону превышения рыночного курса денежных знаков, векселей и других ценных бумаг от их нарицательной стоимости; ажио» [2].
Похожее определение содержит Экономический словарь, выпущенный в 2011 г.:
1) надбавка к официальной цене золота, которая при золотом обращении стихийно устанавливалась на рынке в результате обесценивания бумажных знаков стоимости;
2) превышение рыночной цены золота над официальной;
3) превышение рыночных курсов денежных знаков, векселей или ценных бумаг над их нарицательной стоимостью. В этом значении применяется, как правило, термин «ажио» [3].
В настоящее время в финансовой науке и практике используются понятия «ажио» и «диажио» (дисконт) - в буквальном значении, соответственно, превышение и уменьшение стоимости (как правило, они выражаются в процентах от номинальной стоимости облигаций, монет и бумажных денег).
Термин «лаж» неразрывно связан с бумажным денежным обращением, также существовало понятие «лажные деньги».
Первые российские бумажные деньги назывались ассигнациями. Их эмиссия была связана, с одной стороны, с развитием производства и рыночных отношений, а, с другой стороны, с тяжелым состоянием государственных финансов. Екатериной II был исчерпан такой ресурс пополнения казны, как прямые (подушная подать) и косвенные (доходы от чеканки монеты, продажа казной вина, соли и других товаров, таможенные пошлины и др.) налоги. Россия вела войну с Турцией, была активным участником решения «Польского вопроса», кроме того, требовались значительные средства на содержание аппарата власти и двора.
П р о б л е м у п о с т о я н н о г о д е ф и ц и т а государственного бюджета и колоссального роста расходов императрица решала такими самыми известными способами, как выпуск бумажных денег и привлечение внешних займов. Не случайно говорят «бумажные деньги - деньги нужды».
Население второй половины XVIII в. оценило удобство использования бумажных денег, и они быстро вошли в оборот. Изначально ассигнации обменивались на медные и серебряные деньги с надбавкой, то есть с ассигнационным лажем. Но из-за увеличения выпуска ассигнаций в государственном металлическом фонде оказалось недостаточно ресурсов для обеспечения подобного размена: к концу XVIII в. бумажный рубль обесценился и стоил 68 копеек серебром [4]. Ассигнации выпускались в Российской империи 80 лет в период с 1769 по 1849 г. до эмиссии кредитных билетов.
Но существует и другая точка зрения на причины и время появления лажа. Так, экономист П.А. Шторх - вице-президент Петербургской академии наук (1830 г.), популяризировавший идеи Адама Смита в России, - считал, что лаж в денежном обращении появился еще в начале XVIII в. до Екатерины II.
Лаж связан чеканкой облегченной медной монеты, в которую специально металла добавлялось меньше. Данная операция проводилась с целью получения эмиссионного дохода (сеньоража), что обеспечило выпуск из прежнего объема металла большего количества монет. В 1705 г., по мнению экономиста, уже существовала разница надбавки на серебро по отношению к медным деньгам. П.А. Шторх подчеркивал, что при правлении Елизаветы Петровны (1741-1762 гг.) «лаж» в пользу серебра и векселей вырос до 3% и более [5].
На рубеже ХГХ-ХХ вв. изучением этой финансовой категории занимался известный российский экономист М.И. Туган-Барановский. Он получил мировое признание благодаря
работе по изучению промышленных кризисов, опубликовав в 1894 г. фундаментальный труд «Промышленные кризисы в современной Англии, их причины и влияние на народную жизнь». Позже в работе «Бумажные деньги и металл» 1917 г. М.И. Туган-Барановский подчеркивал, что в мире существует три типа денежного обращения:
1) металлическое обращение, при котором денежная система основывается на каком-либо металле;
2) бумажное обращение, базирующееся на неразменных на металлы бумажных денежных знаках;
3) смешанное обращение [6].
Но в России одним из последствий Отечественной войны 1812 г. в условиях существующей денежной системы стало появление специфического денежного обращения, которое нельзя ассоциировать ни с одной из трех форм. Четвертый тип отличался от других одновременным обращением металлических и бумажных денег, а также наличием лажей у серебряного рубля по отношению к ассигнациям. В данной денежной системе ассигнации не имели постоянного курса, их стоимость изменялась в зависимости от биржевого лажа.
Министерство финансов Российской Империи было учреждено 8 сентября 1802 г. Манифестом «Об учреждении министерств» [7]. Со временем орган власти развивался и расширялся, присоединяя к себе другие специализированные органы управления. И к 1823 г. Министерство финансов стало главным ведомством по руководству финансами и экономикой Российской Империи.
Дмитрий Александрович Гурьев руководил Министерством финансов в тяжелые годы Отечественной войны 1812 г. Из-за нехватки металла в государственном бюджете в 1812 г. он публикует указ, обязывающий проводить все платежи исключительно ассигнациями, серебряные рубли при уплате налогов использовать было запрещено.
Данный указ вывел лаж на частный рынок, когда как ранее он встречался лишь в среде финансистов и чиновников.
Гурьев рассчитывал повысить курс ассигнаций, остановив их обесценивание по отношению к серебряному рублю, а также ограничить недобросовестных чиновников, которые проводили различные манипуляции при приеме монет из драгоценных металлов.
В начале XIX в. в Российской Империи существовали монеты из драгоценных металлов разного качества, веса и пробы, что порождало мошенничество чиновников при осуществлении обменных операций.
Оптовые купцы имели свежую информацию о курсе ассигнаций по отношению к серебряному рублю на биржевом рынке, поэтому величина лажа изменялась при каждой рыночной сделке для стабилизации цены на товар. Из-за распространения подобных сделок появляется новое явление простонародный лаж, то есть лаж, который регулировался народом или частными лицами. М.М. Сперанский определял его как «особый род счета биржевого курса, изобретенный сперва мелкими торговцами, потом принятый и в торговле оптовой [8]».
Для удобства проведения множества бытовых сделок лаж уже не рассчитывался по каждой операции согласно изменчивому курсу российских ассигнаций, а получил условное постоянное значение - 4 рубля ассигнациями за 1 серебряный рубль [9]. Реальный курс ассигнаций мог меняться, но простонародный лаж всегда равнялся 25 копейкам серебром к 1 серебряному рублю [9].
Помимо удобства применения у простонародного лажа существовало множество негативных сторон: перекупщики и спекулянты получали большую выгоду в связи с тем, что занижали реальный ассигнационный курс.
Финансовые манипуляции, на которых обогащались торговые посредники, приносили серьезные убытки крестьянам и части дворянского населения. Участники рынка полагали, что если товарные сделки
проводятся по фиксированному курсу, то это и есть реальный курс ассигнаций. И только при уплате налогов в казну частные лица выясняли, что все расчеты могут и должны проходить по другому, более высокому курсу ассигнаций.
Руководство министерством финансов Егора Францовича Канкрина (1823-1844 гг.) пришлось на период послевоенного кризиса. До 1 82 3 г. он уже занимался продовольственным обеспечением армии и решал проблему ликвидации военной за д о л ж е н н о с т и в в и д е з а й м о в , предоставленных Российской Империи другими государствами.
В 1820 г. Е.Ф. Канкрин издал труд «Welt Reichtum, Nationalreichtum und Staatswirthschaft» (перевод с нем. «Мировое богатство, национальное богатство и народное хозяйство»), в котором подверг критике курс действующего министра финансов Российской Империи Д.А. Гурьева и, в частности, его деятельность по изъятию из обращения части ассигнаций.
Когда Е.Ф. Канкрин сменил Д.А. Гурьева на посту главы Министерства финансов, была завершена программа по изъятию ассигнаций, реализацию которой новый министр критиковал ранее.
М.М. Сперанский в своей знаменитой «Записке о монетном обращении графа Сперанского с замечаниями графа Канкрина» описывал типичный случай первой половины XIX в., когда купец обманул крестьянина при помощи лажевой системы. Крестьянин привез на рынок свой товар и назначил цену в ассигнациях, но купец предложил ему «выгодно» продать рожь за монеты по курсу 375 копеек ассигнациями за 1 серебряный рубль. Продавец, плохо знакомый с правилами рынка, поговорил с другими крестьянами и согласился на сделку с купцом. Уже позже, когда крестьянин посетил казначейство для уплаты налогов, он узнал, что реальный курс рубля к ассигнациям ниже и составляет 360 копеек [10].
После 1816 г. в Российской Империи появился новый вид лажа - не на серебро, а на ассигнации. Это было связано с тем, что в 1810 г. правительство признало ассигнации в качестве государственного долга обществу. Начался выкуп государством излишних бумажных денег с целью повышения их курса по отношению к серебряному рублю, в результате чего возник дефицит ассигнаций. В 1827 г. Государственный Совет принимает указ, согласно которому разрешался прием налоговых платежей в казначейство не только ассигнациями, но и металлической монетой.
Однако данная мера лишь усугубила ситуацию: курсов ассигнаций к рублю стало не два, а больше: простонародный, податный, таможенный, вексельный, биржевой.
Именно после этого Д.А. Гурьев пытался стабилизировать финансовую систему путем полного изъятия ассигнаций из обращения и привлечения иностранных займов, за что и поддвергся критике со стороны Е.Ф. Канкрина.
Таким образом, превращение Министерством финансов ассигнаций в законное платежное средство не помогло укрепить их реальную стоимость и стабилизировать денежную систему, но привело к иным против ожидания экономическим результатам. Параллельное существование нескольких законных платежных средств негативно сказывалось на р а з в и т и и х о з я й с т в а и р ы н к а и реорганизовывало экономику государства в целом.
Только после 1 0 лет управления Министерском финансов, в 1834 г. Е.Ф. Канкрин смог запретить так называемый «простонародный лаж», о необходимости отмены которого он неоднократно писал, начиная с 1820 г. Но привычка пользоваться «счетным рублем» при заключении товарообменных сделок существовала в народе до периода Крымской войны (1853-1856 гг.), несмотря на то, что к тому времени лаж был уже 20 лет как запрещен законодательно. С одной стороны,
все это приводило к финансовой неразберихе в денежном обращении Российской Империи и к обману участников торговых операций, не обладающих соответствующей математической и экономической подготовкой.
А с другой стороны, параллельные деньги и простонародные лажи «освоили народ с курсами, дали возможность все переоценить с ассигнаций на серебро, устранили несоответствие цены бумажных денег (на металл) с их покупною способностью (ценностью) - на другие товары» . Посредством простонародных лажей население России освоило азы рыночной экономики. «Деньги не сделали людей умнее, они заставили их думать по-новому - числами и их эквивалентами. Это сделало мышление менее персонифицированным и более абстрактным [11]».
Вопросам истории экономических категорий по священы работы таких авторов , как П.П. Баранов, А.А. Шапошников [12],
Л.И. Куликова, А.Р. Кадырова [13], Л.А. Муравьева [14] и др.
Ретроспективный анализ является важной с о с т а в л я ю щ е й т р а д и ц и о н н о г о исследовательского инструментария. Его результаты позволяют углубить и расширить понимание современных экономических процессов, а также установить имеющиеся тенденции развития. Если в XVIII в. население России адаптировалось к бумажному денежному обращению, и связанными с ним лажами и рисками, то в XXI в. раширилось содержание самой категории «денежная система», так как у интернета, а не только у разных государств, появилась собственная криптовалюта. Российские и зарубежные специалисты в области экономики и финансов предрекают скорый крах новому платежному инструменту, в этом случае криптовалюта также перейдет в группу исторических категорий.
Список литературы
1. Брокгауз Ф.А. Энциклопедический словарь Брокгауза и Ефрона. М.: Риапол-Классик, 2013. 346 с.
2. Ефремова Т.Ф. Новый словарь русского языка. М.: Русский язык, 2000. 1209 с.
3. Райзберг Б.А., Лозовский Л.Ш., Стародубцева Е.Б. Современный экономический словарь. 6 изд. М.: ИНФРА-М, 2011.
4. Орлов А.С. История России. М.: Проспект, 2009. 672 с.
5. Шторх А.К. Курс политической экономии, или Изложение начал, обусловливающих народное благоденствие / ред. Н.В. Якутина. М.: Экономическая газета, 2012. 1120 с.
6. Туган-Барановский М.И. Бумажные деньги и металл // Экономические очерки. М.: РОССПЭН, 1998. 527 с.
7. Полное собрание законов Российской империи. Собрание 1. Т. 27. № 20406. Спб., 1830. URL: http://www.runivers.ru/lib/book3136/
8. Пьер Шоню. Цивилизация Просвещения: [пер. с фр.]. Екб.: У-Фактория, 2008. 684 с.
9. Прохорова Н.В. Монеты и банкноты России. М.: Дом Славянской книги, 2007. 349 с.
10. Сперанский М.М. Записка о монетном обращении графа Сперанского с замечаниями графа Канкрина. Спб., 1895. URL:https://yandex.ru/clck/jsredir? bu=uniq15145394267523062650&from=yandex.ru%3Bsearch%2F%3Bweb%3B %3B&text=&etext=1650.2i3bsNIeFnpw0pRgUmNB87cajZJgztzFDAYuN0CXPwf6Y0DUgCZ
OPV6Ьu82yIqTSPgvc4RFSA9TSEЮqX8dk,&l10n=ra&cts=l5l4552884883&mc=4.4730480410 45146
11. Везерфорд Дж. История денег: борьба за деньги от песчаника до киберпространства / пер. с англ. Т.А. Сулицкой, И.А. Сиснева. М.: ТЕРРА-Книжный клуб, 2001. 320 с.
12. Баранов П.П. Аудиторы и фискалы эпохи Петра Великого: зарождение российских институтов финансового контроля / П.П. Баранов, А.А. Шапошников // Бухглартерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2017. № 8.
13. Куликова Л.И., Кадырова А.Р. Развитие счетных наук в России: ретроспективный анализ // Бухгалртерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2017. № 5.
14. Муравьева Л.А. Российская финансово-экономическая мысль в конце XIX века // Бухгалтерский учет в бюджетных и некоммерческих организациях. 2017. № 7.
