CC BY
119
28 (214) - 2014
Антикризисное управление
УДК 343.535, 347.736
КРИЗИС КАК ФАКТОР СТРУКТУРНОГО ПРЕОБРАЗОВАНИЯ СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ СИСТЕМЫ
Н.Н. ЕГОРОВА,
кандидат экономических наук, доцент кафедры экономики и управления на предприятии E-mail: [email protected] Кавминводский институт (филиал) Южно-Российского государственного политехнического университета (НПИ) им. М.И. Платова
А.С. СААКОВ,
аспирант кафедры экономики и предпринимательства E-mail: [email protected] Ростовский государственный экономический университет (РИНХ)
В статье рассмотрены вопросы антикризисного регулирования социально-экономической системы в рамках ее жизненного цикла. Определены реабилитационные и защитные механизмы института банкротства. Представлена характеристика кризиса как фазы делового цикла организации и «точки» перехода к структурным преобразованиям социально-экономической системы. Рассмотрена схема преодоления кризисных ситуаций в ее жизнедеятельности. Построена трехмерная адаптивная модель антикризисного регулирования на уровне организации. В структуре модели выделены расчетно-процедурная, аналитическая и контрольная подсистемы, взаимная координация которых создает основу для мобилизации «защитных» механизмов организации и определения характера антикризисных мероприятий. Подтверждено, что управляемость структурными преобразованиями бизнес-единиц достигается путем формирования синергетического эффекта от взаимодействия планово-аналитического, оценочного, контрольного и диагностического инструмен-тариев финансовой политики организации. Каждый
из них генерирует специфическую информацию для оперативного, тактического и стратегического управления социально-экономической системой в условиях кризиса.
Ключевые слова: кризис, кризисная точка, банкротство, социально-экономическая система, жизненный цикл, финансовое оздоровление, внешнее управление, конкурсное производство, мировое соглашение, антикризисное регулирование
В рыночных условиях хозяйствования созданный механизм признания должника банкротом является своеобразным «санитаром» национальной экономики. Прекращение деятельности нежизнеспособных организаций является положительной мерой. Однако помимо ликвидационного механизма институт банкротства содержит в себе реабилитационные (восстановительные) процедуры и служит мощным стимулом эффективной работы предприятий.
Кризис как фаза жизненного цикла олицетворяет собой крайнюю степень обострения противоречий в развитии хозяйствующего субъекта и переломный момент в процессах его трансформации как социально-экономической системы. Функционирование в условиях кризиса неразрывно связано с управляющими преобразованиями на основе механизма антикризисного регулирования социально-экономических, финансовых и организационно-технических процессов [7].
Начало процесса банкротства организации (на стадиях финансового оздоровления и внешнего наблюдения) несет в себе не столько разрушающее воздействие, сколько формирует у менеджмента позитивное мышление в выработке плана развития действующей социально-экономической системы. По сути кризис (при всей сложности данного явления) является циклообразующим фактором и обеспечивает переход хозяйствующего субъекта из текущей фазы в следующую фазу его делового цикла.
Известно, что во всех сферах экономики происходят определенные циклические колебания уровней производства, занятости и дохода, которые выражаются так называемым экономическим или деловым циклом [6].
Детальное рассмотрение «структуры» экономического цикла представляет собой единый процесс, последовательно проходящий через пять фаз:
Объем продаж
1) подъем (экспансия) - наступает после достижения низшей точки делового цикла, характеризуется постепенным ростом занятости и производства, внедрением инноваций, реализацией спроса, не востребованного во время предыдущего спада;
2) пик («вершина» цикла) - является высшей точкой делового подъема. В этой фазе безработица достигает самого низкого уровня, производственные мощности работают с максимальной загрузкой, в производстве задействуются практически все имеющиеся в стране материальные и трудовые ресурсы;
3) спад (рецессия) - характеризуется сокращением объемов производства, снижением деловой, инвестиционной активности, увеличением уровня безработицы;
4) дно (депрессия) - низшая точка производства и занятости. Считается, что данная фаза цикла обычно не бывает продолжительной;
5) оживление - характеризуется постепенным ростом цен, заработной платы, занятости, процентных ставок. Реализуются массовые инвестиции, обеспечивающие расширенное воспроизводство и достижение докризисного уровня производства. Фазы экономического цикла организации представлены на рис. 1.
Анализ рис. 1 показывает, что предприятие как субъект хозяйственных отношений в своем развития проходит следующие стадии [1]:
А
Спад (кризис)
В
Депрессия (стагнация)
■ т
^ tl t2 tз
Источник: разработано авторами на основе данных [8, с.71].
Рис. 1. Фазы жизненного цикла организации
Период
7х"
45
• стадию создания, подготовки к конкретному виду деятельности и роста (оживления);
• стадию функционирования и подъема (расширение деятельности, деловых контактов и материально-технической базы);
• стадию деградации, спада и сокращения деятельности с последующей ликвидацией, реорганизацией либо освоением нового вида деятельности.
Очевидно, что на начальном этапе жизненного цикла предприятие имеет небольшие размеры, динамично развивается, постоянно ищет и реализует новые возможности, стремится закрепиться на рынке и максимально подстраивается к условиям внешней среды. Такая адаптация проявляется в повышении деловой активности и формировании активов минимального размера [4].
На стадии подъема у компании быстрыми темпами растут прибыль, стоимость ее активов и величина источников их формирования. Одновременно появляются самоуверенность, определенная беззаботность и спокойствие. На этой основе начинает постепенно снижаться деловая активность и скорость реакции на изменения во внутренней и внешней среде предприятия (степень адаптивности к структурным преобразованиям).
Стадия зрелости компании характеризуется противоречивыми результатами:
- получение максимума прибыли при исчерпании потенциала ее роста;
- «зрелость» конкурентных преимуществ при сужении «конкурентного поля» и потеря маневренности в борьбе с конкурентами.
По мнению авторов, игнорирование данных сигналов, чрезмерная самоуверенность в достигнутых результатах и истощение ресурсного потенциала приводят к началу периода перманентного ухудшения финансового состояния предприятия [4]. Следствием такого процесса является переход к «кризисной точке» в развитии социально-экономической системы и нарушение ее стабильности.
Следовательно, жизненный цикл организации иллюстрирует совокупность стадий ее развития, которые она проходит за период своего существования: рождение становление рост зрелость ^ смерть ^ перерождение ^ преобразование в новую форму материи. Известный психолог, основатель культурно-исторической школы в психологии Л.С. Выготский отмечал, что за всяким негативным симптомом кризиса скрывается позитивное
содержание, состоящее обычно в переходе к новой и высшей форме.
Ломка стереотипов ведения бизнеса позволяет понять, что основная функция кризиса состоит в разрушении тех элементов системы, которые наименее устойчивы и жизнеспособны в сложившихся условиях. Вследствие чего она упрощается и повышается ее организованность и эффективность функционирования, особенно в условиях структурных преобразований. Данный вывод подтверждается ростом доли реабилитационных процедур (финансовое оздоровление, внешнее управление, мировое соглашение) в делах о банкротстве (см. таблицу). Именно они нацелены на решение задач развития, реорганизации и повышения эффективности производственной деятельности хозяйствующих субъектов.
Анализ данных таблицы наглядно иллюстрирует поступательную динамику увеличения количества восстановительных процедур за последние семь лет (с 1 092 в 2006 г. до 1 455 в 2013 г.) и опережающие темпы их роста. Практика показывает, что оздоровительные процедуры в деле о банкротстве с каждым годом становятся все более востребованными со стороны организаций-должников, желающих восстановить свою платежеспособность.
Таким образом, развитие любого предприятия неразрывно связано с преодолением «кризисных точек» в его жизнедеятельности. Их возникновение спровоцировано снижением степени адаптивности социально-экономической системы к изменениям во внешней и внутренней среде хозяйствующего субъекта [4].
По мнению авторов, здесь возможны два варианта развития ситуации:
1) разработка адаптивной системы мер антикризисного характера и изменение сложившихся схем преодоления «кризисных точек» в жизненном цикле предприятия как социально-экономической системы;
2) разрушение предприятия посредством его ликвидации с полной потерей всех ресурсов. Статистические данные показывают, что 90%
дел о признании должника банкротом заканчиваются введением конкурсного производства, т.е. остается главенствующим подход к пониманию несостоятельности как последующей ликвидации организации (рис. 2).
Чем более инерционна система, тем более длительным может быть процесс кризисных пре-
Динамика количества процедур банкротства и их соотношение в целом по России в 2006-2013 гг. (макроэкономический аспект)
Процедура банкротства 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013
Общее количество осуществленных процедур банкротства, всего 77 539 20 149 14 669 16 257 17 263 14 250 15 649 14 599
Из них:
- финансовое оздоровление - внешнее управление 39 947 33 752 48 579 53 604 91 908 94 986 92 922 67 803
- конкурсное производство - мировое соглашение 76 447 106 19 238 126 13 916 126 15 473 127 16 009 255 12 794 376 14 072 563 13 144 585
Доля процедур ликвидационного характера 98,59 95,48 94,87 95,18 92,74 89,78 89,92 90,03
Количество процедур реабилитационного 1 092 911 753 784 1 254 1 456 1 577 1 455
характера
Доля процедур реабилитационного характера, всего 1,41 4,52 5,13 4,82 7,26 10,22 10,08 9,97
Из них:
- финансовое оздоровление - внешнее управление - мировое соглашение 0,05 1,22 0,14 0,16 3,73 0,63 0,33 3,95 0,86 0,33 3,72 0,78 0,53 5,26 1,48 0,66 6,92 2,64 0,59 5,89 3,60 0,46 5,50 4,01
Источник: составлено авторами на основе данных [2].
563 92
922
585 67_803
^Н Финансовое оздоровление Конкурсное производство
Источник: составлено авторами по данным [2].
Рис. 2. Структура осуществленных процедур банкротства в России в 2012-2013 гг.: а - 2012 г.; б - 2013 г.
образований и тем больше вероятность завершения данной фазы делового цикла организации началом судебного этапа банкротства и открытием конкурсного производства. Кризис как этап делового цикла представляет собой период нестабильного состояния социально-экономической системы между фазами стабилизации и депрессии. Он может закончиться умиранием или процветанием предприятия. Данный выбор остается за менеджерами
высшего звена и основывается на поиске компромисса между нежеланием меняться в унисон с трансформацией условий внешней среды и необходимостью осуществления радикальных изменений в организационно-технической и производственной структурах организации.
Прохождение кризиса связано с высоким риском и неопределенностью будущих результатов и эффектов от принятых мер, так как неизбежно возникает угроза экономической стабильности и финансовому благополучию промышленного предприятия. Институт банкротства выступает тем эффективным механизмом оздоровления жизнеспособных бизнес-структур при справедливом перераспределении экономических ресурсов и удовлетворении законных требований кредиторов.
Методы арбитражного управления позволяют восстановить платежеспособность должника, но не являются гарантией невозможно повторного прохождения «критических точек» в развитии кризисного состояния. Следовательно, системные преобразования в деятельности предприятия должны включать в себя компоненты контрольной,
ш Внешнее управление IС^Л Мировое соглашение
7х"
47
расчетно-процедурной и аналитической подсистем в адаптивном поле антикризисного регулирования (рис. 3).
Принципиальный характер представленной графической системы включает три подсистемы.
1. Расчетно-процедурная подсистема. Очевидно, что финансово-экономическое содержание деятельности предприятия охватывает движение всей совокупности денежных потоков, в том числе долгового характера (кредиторская задолженность, кредиты, займы, ссуды). Она, с одной стороны, подвергается определенной регламентации (федеральные законы, нормативные акты, положения, методические указания и т.д.), с другой - дает предприятию достаточную степень свободы в выборе ее ключевых условий при формировании учетной политики, расчете и учете долговых обязательств, а также схем их погашения (отсрочка, рассрочка платежа).
2. Аналитическая подсистема. Комплекс аналитических процедур становится связующим звеном между расчетно-процедурной подсистемой и сферой принятия управленческих решений специалистами организации. Он включает в себя системный мониторинг финансовых показателей деятельности организации и последующую корректировку стратегии ее развития по фазам жизненного цикла социально-экономической системы. Инструментарий данной подсистемы позволяет расширить операции
Аналитическая подсистема мониторинг финансовых показателей деятельности организации и корректировка стратегии ее развития по фазам жизненного цикла
3.
финансового менеджмента и с применением методов экономического анализа предложить варианты сбалансированности финансовых потоков предприятия и определить динамику его развития.
Контрольная подсистема. Основой данной подсистемы является механизм «обратной связи», который позволяет вносить изменения и корректировки в деятельность хозяйствующего субъекта (текущую, финансовую и инвестиционную), в том числе по вопросам составления производственной программы предприятия. Плановая деятельность затрагивает вопросы управления остатком денежных средств и сбалансирования поступлений и платежей организации с последующим расчетом денежных потоков. Контроль и мониторинг отклонений от текущих и плановых показателей эффективности использования ресурсной базы организации являются закономерным продолжением управленческого анализа и последующего стратегического планирования развития бизнеса в целях поддержания достаточного уровня платежеспособности и сохранения баланса между интересами самой организации-заемщика и ее кредиторами. Обозначенные подсистемы олицетворяют собой «векторы» учетно-аналитического пространства управляемого преобразования социально-экономической системы предприятия в период преодоления «кризисных точек» его жизненного цикла. Точка С (см.
Контрольная подсистема - составление производственной программы, планирование поступлений и платежей организации, расчет денежных потоков
Расчетно-процедурная подсистема - формирование учетной политики, оценка финансового состояния и диагностика риска банкротства организации
Источник: составлено авторами.
Рис. 3. Формирование трехмерной адаптивной модели антикризисного регулирования
на уровне предприятия
рис. 3) является исходной базой при определении характера антикризисных мероприятий и инструментов мобилизации защитных механизмов организации.
В соответствии с авторскими положениями, управляемость структурными преобразованиями социально-экономической системы в период кризиса достигается путем синергии контрольных, расчетно-процедурных и аналитических механизмов регулирования ее развития. Каждый из них генерирует специфическую информацию для оперативного, тактического и стратегического управления финансовой устойчивостью и платежеспособностью предприятия. Оперативное - обеспечивает контроль в процессе совершения хозяйственных операций (сделок). Тактическое - осуществляет анализ и оценку непосредственно после совершения хозяйственной операции. Стратегическое - определяет направления корректировки денежных потоков хозяйствующего субъекта.
Каждая из названных подсистем обладает самостоятельным информационным потенциалом для специалиста-аналитика. Их взаимная координация формирует направленность и инструментарий антикризисного управления на уровне предприятия. Логика авторского исследования позволяет обозначить условную последовательность этой координации: инструменты планирования и расчета ^ ^ инструменты оценки и диагностики ^ инструменты контроля и мониторинга.
Таким образом, современная модернизация материально-технической базы экономики, с одной стороны, способствует повышению эффективности производственных процессов, а с другой - увеличивает риск возникновения кризиса на любом этапе жизненного цикла предприятия [5]. Современные кризисные явления в российской экономике в условиях перехода к инновационному типу развития, по сути, «очищают» экономическое пространство для становления еще слабых элементов новой системы в рамках будущего делового цикла. На этой основе финансово-экономический кризис способен повлиять и на общий уровень инновационной активности в стране, и на типологическую структуру технологических инноваций.
Для большинства российских предприятий кризисный период может послужить «толчком» к развороту в сторону процессных инноваций, менее капиталоемких, чем продуктовые, и нацеленных на экономию трудовых, материальных и энергозатрат [3]. Это в конечном итоге позволит снизить цены на производимую продукцию и поддержать спрос на отечественные товары и услуги в условиях вступления во Всемирную торговую организацию. В этой ситуации немаловажное значение имеют разработка и эффективная реализация специальных мер государственной поддержки малого и среднего бизнеса.
Список литературы
1. Безбородова Т.И. Теоретические основы экономического анализа института банкротства в антикризисном управлении несостоятельными организациями // Экономический анализ: теория и практика. 2013. № 21. С. 38-46.
2. Высший Арбитражный Суд Российской Федерации. http://www.arbitr.ru.
3. Гохберг Л.М., Кузнецова И.А. Инновации в российской экономике: стагнация в преддверии кризиса? // Форсайт. 2009. № 2. С. 28-46.
4. Дюжилова О.М. Развитие методологии антикризисного управления промышленностью на основе моделирования системных преобразований // Факторы развития экономики России: матер. Международной научно-практической конф., 20-21 апреля 2011 г. г. Тверь. Тверь: Твер.гос.ун-т, 2011. С.97-100.
5. Ельчанинов Д.В. Современные экономические инструменты антикризисного управления предприятиями: монография. Самара: Самар. гос. экон. ун-та, 2008. 108 с.
6. Ивасенко А.Г., НиконоваЯ.И., КаркавинМ.В. Антикризисное управление: учеб. пособие. М.: КноРус, 2010. 504 с.
7. Капканщиков С.Г. Государственное регулирование экономики: учеб. пособие для бакалавров. М.: КноРус, 2012. 528 с.
8. ПоповР.А. Антикризисное управление: учеб. М.: Высшая школа, 2006. 429 с.
Financial analytics: science and experience Crisis management
ISSN 2311-8768 (Online) ISSN 2073-4484 (Print)
CRISIS AS À FACTOR OF STRuCTuRED TRANSFORMATION OF SOCIAL AND ECONOMIC SYSTEM
Natal'ya N. EGOROVA, Andrei S. SAAKOV
Abstract
The article considers the questions of anti-crisis management of socio-economic system as a part of its life cycle. The authors determine rehabilitation and protective mechanisms of bankruptcy institution. The paper presents the characteristic of the crisis as the phase of the business cycle and point of transition to the structural changes of the socio-economic system and considers the crisis management diagram in its life and builds 3-D adaptive model of crisis management at the organizational level. The model structure distinguishes settlement and procedural, analytical and control subsystems, which mutual coordination creates basis for the mobilization of "protective" mechanisms of an organization and determines the nature of anticrisis management measures. The article confirms that handling of structural changes of business units is achieved by generating synergies from interaction of planning and as well as analytical, evaluation, monitoring and diagnostic tools of the financial policies of an organization. Each of them generates specific information for operational, tactical and strategic management of socio-economic system in crisis.
Keywords: crisis, crisis point, bankruptcy, socioeconomic system, life cycle, financial rehabilitation, receivership, bankruptcy proceedings, settlement agreement, anti-crisis management
References
1. Bezborodova T.I. Teoreticheskie osnovy eko-nomicheskogo analiza instituta bankrotstva v antikriz-isnom upravlenii nesostoyatel'nymi organizatsiyami [Theoretical foundations of economic analysis of bankruptcy institution in crisis management of insolvent organizations] . Ekonomicheskii analiz: teoriia ipraktika -Economic analysis: theory and practice, _2013, no. 21, pp. 38-46.
2. Supreme Arbitration Court of the Russian Federation. Available at: http://www.arbitr.ru. (In Russ.)
3. Gokhberg L.M., Kuznetsova I.A. Innovatsii v rossiiskoi ekonomike: stagnatsiya v preddverii krizisa? [Innovations in the Russian economy: stagnating in the run-up to the crisis?]. Forsait-Foresight, 2009, no. 2, pp.28-46.
4. Dyuzhilova O.M. [Methodological development of crisis management of industry on the basis of modeling of the system transformations]. Faktory razvitiya ekonomiki Rossii [Int. Sci.-Pract. Conf. "Factors of development of the Russian economy" of April 20-21, 2011]. Tver, Tver State University Publ., 2011, pp.97-100.
5. El'chaninov D.V. Sovremennye ekonomicheskie instrumenty antikrizisnogo upravleniya predpriyatiyami [Modern economic tools of crisis management of enterprises]. Samara, Samara State Economic University Publ., 2008, 108 p.
6. Ivasenko A.G., Nikonova Ya.I., Karkavin M.V. Antikrizisnoe upravlenie [Anti-crisis management]. Moscow, KnoRus Publ., 2010, 504 p.
7. Kapkanshchikov S.G. Gosudarstvennoe reguli-rovanie ekonomiki [Government regulation of economy]. Moscow, KnoRus Publ., 2012, 528 p.
8. Popov R.A. Antikrizisnoe upravlenie [Anticrisis management]. Moscow, Vysshaya shkola Publ., 2006, 429 p.
Natal'ya N. EGOROVA
Kavminvodsky Institute, Branch of Platov South-Russian State Polytechnic University (NPI), [email protected]
Andrei S. SAAKOV
Rostov State Economic University (RINH), Rostov-on-Don, Russian Federation [email protected]
