CC BY
266
ВЕСТНИК УДМУРТСКОГО УНИВЕРСИТЕТА
55
Правоведение
УДК 343.977 Н.В. Матушкина
КРИМИНАЛИСТИЧЕСКАЯ МОДЕЛЬ ПРЕСТУПНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПО СОВЕРШЕНИЮ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ПРЕСТУПЛЕНИЙ
Рассматривается криминалистическое понятие преступлений экономической направленности; исследуется криминалистическая модель преступной деятельности по совершению экономических преступлений; указывается на взаимную связь преступной деятельности и деятельности по выявлению и раскрытию преступлений.
Ключевые слова: преступления экономической направленности, криминалистическая модель преступной деятельности по совершению экономических преступлений.
Как известно, криминалистическая классификация преступлений проводится по различным основаниям и не всегда совпадает с уголовно-правовой классификацией.
В зависимости от характера информационных процессов, имеющих место при осуществлении различных видов преступной деятельности, и особенностей следообразования можно выделить две группы преступлений:
1) преступления, следовая информация о которых существует в материально фиксированной форме;
2) преступления, следовая информация о которых существует в потенциально скрытой форме.
К первой группе преступлений относятся насильственные (убийства, умышленное причинение
вреда здоровью), корыстно-насильственные (грабежи, разбои и др.) и ненасильственные (кражи и др.), цели которых достигаются в основном орудийными действиями.
Вторую группу преступлений условно можно назвать преступлениями экономической направленности (уклонение от уплаты налогов, незаконная предпринимательская деятельность, дача и получение взятки, коммерческий подкуп и др.) Эти ненасильственные преступления носят в основном интеллектуальный характер и совершаются преимущественно путем обмана.
Группа преступлений экономической направленности, выделяемая в соответствии с криминалистической классификацией, не совпадает с группой преступлений в сфере экономики или в сфере экономической деятельности по Уголовному кодексу. Классификация преступлений в Уголовном кодексе РФ построена в зависимости от объекта преступления, то есть тех общественных отношений, на которые направлено преступное посягательство. Так, исходя из криминалистической модели преступной деятельности сходны составы «дача взятки», «получение взятки» (ст. 290, 291 УК РФ) и «коммерческий подкуп» (ст. 204 УК РФ). Однако действия по совершению этих преступлений не только квалифицируются по разным статьям, но и относятся к разным главам Уголовного кодекса, так как имеют различные родовые объекты посягательства. И наоборот, в одну и ту же главу Уголовного кодекса могут быть включены преступления, при выявлении и раскрытии которых применяются разные методики расследования.
Критерии отнесения к преступлениям экономической направленности с криминалистической точки зрения следующие:
- следовая информация о преступлении существует в потенциально скрытой форме;
- нарушение в результате преступной деятельности способа ведения хозяйства (или нарушение порядка проведения финансово-хозяйственных операций);
- совершение преступной деятельности под видом законных хозяйственных операций либо путем специализированных преступных действий;
- основной способ совершения преступления - обман.
Среди преступлений экономической направленности выделяются две группы:
а) преступления, при совершении которых преступная деятельность осуществляется под видом законных хозяйственных операций (например, налоговые преступления, незаконное предпринимательство и др.). В этом случае преступная деятельность носит интеллектуальный характер и внешне сходна
с правомерной деятельностью. Следы этого вида преступной деятельности фиксируются, как правило, в документах и в сознании людей. Для обнаружения ее следов требуется специальная подготовка, связанная с изучением механизма преступной деятельности, типичных способов совершения и сокрытия преступлений. При выявлении и раскрытии преступлений в сфере экономической деятельности часто используются специальные экономические и бухгалтерские познания в различных формах;
б) преступления, при совершении которых преступная деятельность осуществляется посредством специализированных преступных действий (например, фальшивомонетничество и др.). В этом случае преступная деятельность связана со значительной предварительной подготовкой субъекта преступной деятельности, требует от него специальных знаний и умений. Для обнаружения следов этого вида преступной деятельности необходимо уметь выявлять признаки совершения соответствующих преступных действий.
Понятие криминалистической модели преступной деятельности в криминалистической науке является относительно новым, его предложил и обосновал в своих научных работах М.К. Каминский. Это понятие основывается на системно-деятельностном подходе в криминалистической науке, с позиций которого преступная деятельность рассматривается как разновидность человеческой деятельности, следовательно, имеет те же компонентный состав и структуру, что и другие виды деятельности.
М.К. Каминский указывает, что человеческая деятельность, побуждаемая мотивом и определяемая целью, реализуется путем решения системы задач через действия, операции, элементарные движения субъекта, выполняемые с помощью орудийно-инструментальных средств, направленные на изменение исходного состояния различных объектов. Преступная деятельность понимается в качестве интегрированной совокупности актов преступного поведения и в качестве отдельного преступления как акта человеческого поведения, квалифицированного в соответствии с уголовным законом преступным деянием [1. С. 79].
В криминалистической науке ранее использовалось и до настоящего времени используется понятие криминалистической характеристики преступления. Указанное понятие было введено в криминалистическую науку в 1967 г. А.Н. Колесниченко [2. С. 10, 14]. Содержание этого понятия, как и перечень элементов криминалистической характеристики преступления, долгое время оставались предметом научных дискуссий.
Р. С. Белкин указывал, что криминалистическая характеристика отдельного вида преступлений должна включать характеристику исходной информации, системы данных о способе совершения и сокрытия преступлений и типичных последствиях его применения, личности вероятного преступника и вероятных мотивов и целей преступления, личности и вероятной жертвы преступления, некоторых обстоятельств совершения преступления (место, время, обстановка). Как отмечалось, все эти элементы оставляют систему, то есть связаны друг с другом [3. С. 316].
Представляется, что криминалистическая характеристика как единое целое, как единый комплекс имеет практическое значение лишь в тех случаях, когда установлены корреляционные связи и зависимости между ее элементами, носящие закономерный характер и выраженные в количественных показателях. Данные об этих зависимостях могут служить основанием для построения типичных версий по конкретным делам. В этом и только в этом, на наш взгляд, заключается практическое значение криминалистической характеристики как целого (Там же).
Однако в более поздних работах Р. С. Белкин изменил свое отношение к целесообразности существования указанной криминалистической категории: «Я убежден, что криминалистическая характеристика преступления, не оправдав возлагавшихся на нее надежд и ученых, и практиков, изжила себя, и из реальности, которой она представлялась все эти годы, превратилась в иллюзию, в криминалистический фантом» [4. С. 223].
Вместе с тем, в настоящее время практически во всех учебниках криминалистики в содержание криминалистической методики расследования преступлений включена криминалистическая характеристика преступлений.
Н.П. Яблоков и А.Ю. Головин отмечают, что в структуре частных методик расследования должны быть отражены: криминалистическая характеристика соответствующего вида преступлений и круг обстоятельств, подлежащих первоочередному и последующему установлению [5. С. 143].
Таким образом, в криминалистической науке продолжает использоваться понятие криминалистической характеристики преступления.
По нашему мнению, понятие криминалистической характеристики преступления фрагментарно отражает преступную деятельность, а также не позволяет проследить ее развитие и функционирование, поэтому, с нашей точки зрения, научно более обоснованным будет построение криминалистической модели преступной деятельности.
Криминалистическая модель преступной деятельности по совершению экономических преступлений основывается на общей для всех видов преступной деятельности модели, которую можно представить в виде следующей схемы:
Для того чтобы деятельность развивалась, необходим субъект деятельности, то есть специальная связь людей с их потребностями (По).
Потребность всегда удовлетворяется предметом (Пр): идеальным (например, степень уважения) или материальным (например, владение вещью). Между потребностью и предметом складываются противоречивые отношения, они и образуют сущность мотива деятельности. Мотив деятельности (М), таким образом, есть противоречие между потребностью и ее предметом.
Мотив побуждает деятельность, направление деятельности определяется целью (Ц). Цель -осознанный, желаемый результат, к которому стремится субъект деятельности. Достигается цель путем решения задач (З1, З2,...,Зп), то есть выполнения действий, операций (способов действий) и движений (д, оп, дв) частей тела человека, направленных на преобразование исходного объекта (Ои) в конечный (Ок).
Так как результат деятельности никогда полностью не совпадает с целью, то творчество субъекта состоит в том, что он владеет рефлексией (Я), то есть может установить причину своих неудач или достижений и на этой основе совершенствовать деятельность.
Деятельность осуществляется с помощью системы средств ^ср): технических (ТС) и знаниево-навыковых (зн-н).
Итак, деятельность - это такая форма организации жизни социального субъекта, при которой его активность побуждается мотивом, определяется целью, достигаемой операционализмами: действиями, движениями, операциями и средствами их выполнения путем воздействия на исходные состояния окружающих его объектов. Это воздействие осуществляется в ходе решения задач по пути достижения поставленной цели. Преобразуя объект, субъект получает конечный продукт деятельности. Он (продукт) может совпадать с целью полностью или частично или не совпадать, результат может неоднозначно соотноситься с целью. Анализ мотива и результата деятельности возможен только при выходе субъекта в позицию рефлексии.
Между компонентами преступной деятельности существуют закономерные связи двух видов:
- однозначная связь, когда присутствие одного элемента позволяет предположить с высокой долей вероятности существование другого. Такие связи называют также функциональными, когда одному значению признака соответствует строго определенное значение другого (отношения аргумента и функции);
- вероятностно-статистическая связь, когда установление одного элемента позволяет с большей или меньшей степенью вероятности предполагать наличие другого элемента.
В подавляющем большинстве случаев при расследовании преступлений встречается второй вид взаимосвязи. С помощью корреляционного анализа можно определить степень зависимости между компонентами преступной деятельности и использовать его результаты в целях выявления и раскрытия преступлений.
М З1 д, оп, дв З2 Зп R
Общую криминалистическую модель преступной деятельности можно конкретизировать применительно к преступлениям экономической направленности:
(обоснование замысла ПД, создание преступной группы, подготовка средств осуществления ПД, не-
Преступная деятельность по совершению экономических преступлений характеризуется тем, что в отличие от насильственных преступлений чаще всего бывает продолжительной во времени и включает в себя несколько этапов.
Функционирование преступной деятельности отражается криминалистической моделью преступной деятельности (далее - ПД) путем описания субъекта ПД: фаз развития, решаемых в них задач; выполняемых с помощью средств в определенных условиях действий, операций, движений; возникающих при этом следов и содержащейся в них информации.
М.К. Каминским был предложен фазовый подход к этому понятию, суть которого состоит в исследовании преступной деятельности в динамике. Возможности криминалистического описания развития преступной деятельности по фазам позволяют, в отличие от элементного анализа, более содержательно изучать закономерные особенности поведения преступников. Фазовый подход не противоречит традиционному, статическому, они взаимно дополняют друг друга при описании сущности преступной деятельности.
Преступная деятельность функционирует в четырех фазах:
1-я фаза ПД - информационно-поисковый этап - сбор и оценка данных, на основе которых можно принять решение о возможности совершения преступления в создавшихся условиях;
Потребность = Предмет потребности
Мотив
Субъект ПД
(руководитель, главный бухгалтер предприятия и (или) иные лица)
Цель
завладение финансово-материальными средствами
I
Задачи
посредственное совершение преступления, маскировка ПД, воссоздание ПД)
1
Система действия и средств (в том числе способ совершения преступления) (действия типа “А” - действия по совершению преступления; действия типа “Б”- действия по маскировке ПД )
индивиды; предметы, вещи; документы Объекты (их конечные состояния), содержащие в себе следы ПД
измененные состояния индивидов, предметов, документов
ЭКОНОМИКА И ПРАВО 2010. Вып. 1
2-я фаза ПД - создание условий, способствующих реализации преступного замысла - создание модели ПД и преступной группы;
3-я фаза ПД - реализация преступного замысла;
4-я фаза ПД- воссоздание преступной деятельности.
В большинстве случаев при совершении экономических преступлений предметом преступного посягательства становятся денежные средства, в том числе иностранная валюта. За последние годы участились преступления, связанные с использованием таких средств платежа, как пластиковые карточки. В связи с развитием рынка ценных бумаг возрастает интерес похитителей к облигациям, акциям, сертификатам, векселям.
Данные о личности преступников включают сведения об их должностном положении, ролевых функциях в механизме присвоения, характере взаимоотношений с другими соучастниками, половозрастных, психологических и деловых качествах.
Субъекты экономических преступлений - это люди в возрасте, как правило, от 25 до 40 лет, имеющие относительно высокий социальный статус, прочную установку на достижение поставленной цели; разветвленные социальные связи, в том числе и в преступном мире. Для данной категории лиц характерны достаточно высокий образовательный уровень, значительная профессиональная практика и знания. При этом субъект может совмещать в одном лице и расхитителя, и взяткодателя, и взяткополучателя, и лицо, уклоняющееся от налогов.
Выбор способа совершения преступления зависит от целого ряда объективных и субъективных факторов: состояния экономики в целом и отдельных ее отраслей, правовой защищенности новых направлений предпринимательства, наличия необходимых сил и средств правоохранительных органов, состояния охраны, учета и контроля на определенном предприятии, компетентности и добросовестности его руководителей, технической оснащенности и организованности расхитителей, особенностей характеристики их личностей, характера предмета посягательства.
Способы совершения экономических преступлений классифицируются по различным основаниям. Большинство способов совершения экономических преступлений сводится к искажению содержания бухгалтерских документов. При этом искажения могут вноситься в три группы документов: первичные, учета, отчетные финансовые.
Следы преступной деятельности по совершению экономических преступлений фиксируются в трех группах объектов: сознании индивидов; предметах и вещах материального мира; документах.
Наиболее значимые следы фиксируются в документах, среди которых можно выделить: учредительные документы, приказы; договоры, претензионно-исковые документы; бухгалтерские документы: первичные, учета, отчетности; черновой учет, записные книжки, переписку и т.д.
Характерные особенности совершения экономических преступлений во многом обусловлены обстановкой преступления, которая в первую очередь зависит от специфики финансовохозяйственной деятельности предприятия. В связи с этим, помимо организационно-правовой формы предприятия, следует отметить профиль его работы (производственная фирма, кооператив, страховая организация, банк и т.д.), структуру, состояние бухгалтерского учета и отчетности, эффективность внешнего и внутреннего контроля.
Обстоятельства, подлежащие установлению, различаются в зависимости от состава преступления.
Преступная деятельность и деятельность по выявлению и раскрытию преступлений находятся в постоянном взаимодействии и оказывают друг на друга взаимное влияние. Так, чтобы восстановить картину происшедшего события преступления и построить его криминалистическую модель, следователь или дознаватель должен обнаружить следы преступной деятельности, связать их воедино логической цепью и понять способ действий преступника, его мотивы, цели, определить его личностные характеристики либо приметы. Преступник же, планируя преступные действия, наоборот, стремится скрыть следы преступной деятельности: уничтожить их, замаскировать, представить в виде следов правомерной деятельности, прогнозируя действия субъекта расследования по выявлению и раскрытию преступлений.
Таким образом, только зная и понимая закономерности функционирования преступной деятельности и механизм следообразования в сфере экономической деятельности, возможно мысленно построить криминалистическую модель преступной деятельности, на базе которой составить план расследования и доказать наличие в действиях виновного лица состава преступления.
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ
1. Каминский М. К. Криминалистическое учение о механизме преступления, способах его подготовки, совершения и сокрытия//Криминалистика. Т.1: История, общая и частная теории. М., 1995.
2. Колесниченко А.Н. Научные и правовые основы расследования отдельных видов преступлений: автореф. дис. ... д-ра юрид. наук. Харьков, 1967.
3. Белкин Р.С. Курс криминалистики: в 3 т. Т.3:Криминалистические средства, приемы и рекомендации.
М.: Юристъ, 1997.
4. Белкин Р.С. Криминалистика: проблемы сегодняшнего дня. М.: НОРМА, 2001.
5. Яблоков Н.П., Головин А.Ю. Криминалистика: природа и система. М.: Юристъ, 2005.
N. V. Matushkina, candidate of law
Criminalistic model of criminal activity in committing economic crimes
The criminalistic notion of economic crimes is described; the criminalistic model of criminal activity of economic crimes is researched; the connection between criminal activity and actions on finding and solving crimes is pointed out.
Keywords: economic crimes, criminalistic model of criminal activity of economic crimes.
Матушкина Наталья Владимировна, кандидат юридических наук ГОУВПО «Удмуртский государственный университет»
426034, Россия, г. Ижевск, ул. Университетская, 1 (корп. 4)
