Кредитный риск при открытии возобновляемой кредитной линии Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

О. А. ЗУЕВА

Ольга Александровна Зуева — аспирантка кафедры банковского дела СПбГУЭФ. Окончила СПбГУЭФ в 2003 г. Автор 5 публикаций.

Область научной специализации: банковские риски, управление кредитным риском.

♦ ♦ >

КРЕДИТНЫЙ РИСК ПРИ ОТКРЫТИИ ВОЗОБНОВЛЯЕМОЙ КРЕДИТНОЙ ЛИНИИ"

Одной из важных проблем является уровень кредитного риска. В отечественной научной литературе практически отсутствует анализ влияния выбора метода кредитования на уровень кредитного риска.

По мнению А. Майека, «кредитный риск — это риск потерь через отказ отвечать по законным платежным обязательствам должником»1.

Г. Н. Белоглазова отмечает, что «под кредитным риском следует понимать вероятность полного или частичного невыполнения заемщиком основных условий кредитного договора. Кредитный риск складывается из риска неуплаты процентов по ссуде и риска невозвращения основной суммы долга (в том числе по причине неудовлетворительного качества обеспечительных обязательств по ссуде)»2.

На наш взгляд, кредитный риск — это вероятность невыполнения заемщиком обязательств, связанных с возвращением основной суммы долга и уплатой процентов.

В дореформенный период банковской системы существовали три основных метода кредитования, последовательно сменившие друг друга. При кредитовании по остатку движение ссудной задолженности увязывалось с движением остатков кредитуемых ценностей, а при методе кредитования по обороту — оборотом материальных ценностей. Введение метода по обороту позволило снизить уровень кредитного риска, так как специальный ссудный счет способствовал зачислению всей выручки на него, минуя расчетный счет, и своевременному погашению ссудной задолженности. При методе по остатку вся выручка предприятия зачислялась на расчетный счет и затем ее остатки направлялись на простой ссудный счет для погашения кредита, что увеличивало уровень кредитного риска. Оборотно-сальдовый метод кредитования сочетал в себе как черты метода по остатку, так и по обороту. Выдача кредита происходила как по обороту, т. е. путем оплаты расчетных документов, а погашение ссудной задолженности — как при методе

' © О. А. Зуева, 2007

** Статья публикуется по рекомендации кандидата экономических наук, доцента В. К. Лу-

> бягиной.

[

по остатку. При этом уровень кредитного риска увеличивался, так как при восстановлении статуса расчетного счета и принципа самостоятельности предприятий соответственно нарушался кругооборот капитала н возможность своевременного погашения задолженности.

Оценка современных методов краткосрочного кредитования, используемых российскими коммерческими банками, выявила, что все они носят переходный характер, слабо связаны между собой и нетехнологичны.

В США наиболее распространены кредитные линии, в Германии — контокорренты, в Великобритании — овердрафты, а в России наряду с разовыми ссудами должно увеличиваться применение возобновляемых кредитных линий.

На основе анализа методов кредитования, проведенного в 3 банках г. Пскова, а именно в Сбербанке, Балтийском банке и Промстройбанке, на 01.01.2005 г. удалось установить следующее: доля разовых ссуд в кредитном портфеле составляет 46 %, б 1 %, 92 % соответственно; доля овердрафтов — 24 %, 21 % и 3 %; доля возобновляемых кредитных линий — 12 %, 9 %, 5 %; доля невозобновляем ых кредитных линий — 17 %, 8 % и 7 Таким образом, проведенный анализ методов кредитования позволяет утверждать преобладающую долю разовых ссуд.

На наш взгляд, снижение кредитного риска целесообразно осуществлять на основе кредитования по возобновляемой кредитной линии. Несмотря на то, что при кредитовании по кредитной линии в современных условиях используется простой ссудный счет, четко разделяющий расчетные и ссудные операции, возобновляемая кредитная линия способствует длительному нахождению кредита в обороте. При возобновляемой кредитной линии лимитируется ежедневный остаток ссудной задолженности в отличие от невозобновляемой кредитной линии, где лимитируется оборот по выдаче кредита. Максимальная сумма кредита не лимитируется при возобновляемой кредитной линии. Банк может неоднократно возобновлять кредит в пределах установленного лимита задолженности. Главными достоинствами этого вида кредитной линии являются неоднократная выдача и погашение кредита, обеспечение длительного привлечения кредита и бесперебойности кругооборота средств предприятия, а также возможность снизить уровень кредитного риска.

Возобновляемая кредитная линия имеет преимущество перед разовой ссудой для обеих сторон: для заемщика — это более определенная перспектива деятельности, экономии накладных расходов и времени, неизбежно связанных с ведением переговоров и заключением отдельного кредитного договора, то же относится и к банку. Вместе с тем последний принимает на себя риск, связанный с колебаниями конъюнктуры рынка ссудных капиталов, так как независимо от ситуации обязан выполнить свои обязательства перед заемщиком и предоставить ему кредит в соответствии с договором.

Овердрафт фактически представляет собой возобновляемую кредитную линию с лимитом единовременной задолженности, но имеет существенные отличия. Кредит при овердрафте выдается при наличии дополнительного соглашения к договору банковского счета и при предоставлении заемщиком платежного поручения на перечисление средств сверх остатка путем дебетования расчетного счета заемщика. Погашение кредита происходит путем списания поступлений на расчетный счет в безакцептном порядке. Максимальный срок использования кредита при овердрафте не превышает 30 дней, а при кредитной линии — 1 года. Для снижения риска неплатежа по овердрафту банк может потребовать от заемщика залог в форме движимого или недвижимого имущества, достаточного для погашения выданной ссуды, процентов по ней и покрытия других расходов.

Таким образом, возобновляемая кредитная линия наиболее соответствует закономерностям кругооборота капитала, так как предоставляет возможность наиболее частого

и длительного нахождения кредита в обороте капитала заемщика и снижает уровень кредитного риска, а овердрафты могут, в свою очередь, применяться только для первоклассных заемщиков.

За рубежом применяются контокорренты с использованием единого активно-пассивного счета, где погашение задолженности полностью увязывается с моментом завершения кругооборота его капитала, по сравнению с другими ссудными счетами, что снижает уровень кредитного риска. В России существует принятая очередность платежей, согласно которой при условии применения в банковской практике в настоящий период контокоррента средства, поступаемые на счет, будут идти на погашение в последнюю очередь, так как контокоррент представляет собой единый активно-пассивный счет, что увеличит уровень кредитного риска. Поэтому на данном этапе кредитование заемщиков по возобновляемой кредитной линии наиболее подходит российской банковской системе и наиболее способствует снижению уровня кредитного риска.

Закономерным остается вопрос, почему доля возобновляемых кредитных линий в кредитных портфелях коммерческих банков незначительна. На наш взгляд, возобновляемая кредитная линия должна предоставляться первоклассным клиентам. К сожалению, статистика свидетельствует пока о большой доле нерентабельных предприятий в России.

По данным мониторинга предприятий, проводимого Главным управлением банка России по Псковской области, согласно результатам опроса за январь — сентябрь 2005 г., из использовавших банковские кредиты респондентов (52,5 % общего числа участников опроса) 38,5% предприятий не имели собственных оборотных средств, а у 5,8 % отсутствовал собственный капитал, 30,8 % — работали с убытками, более 38 % имели просроченную задолженность4. При этом у каждого пятого участника опроса, не обладающего собственными оборотными средствами, доля кредитов банков составляла более трети совокупных обязательств.

ЛИТЕРАТУРА

1 A. Milne Msc Banking and International Finance Risk Management in Banking / Lectures — Spring Term, 2002, —P. 35.

2 Банковское дело: Учебник / Под ред. Г. Н. Белоглаэовой, Л. П. Кроливецкой. — 5-е изд., пере-раб. и доп. — М.: Финансы и статистика, 2003. — С. 246.

3 Отчеты о движении ссудной задолженности в 3 банках г. Пскова.

4 Савин С. Н. Банки Псковской области: тенденции я перспективы развития И Деньги и кредит, 2005, № 12. — С. 50.