CC BY
444
Страницы истории
КРЕДИТНАЯ СИСТЕМА СССР В ПЕРИОД НЭПА
Одним из наиболее удивительных периодов развития кредитной системы нашей страны является ее возрождение в ходе проведения НЭПа. Особенности деятельности кредитных учреждений в этот период представляют особый интерес не только потому, что это был уникальный опыт стремительного развития системы после периода почти полного ее отсутствия, но и в связи с недостаточностью сведений о работе банков и прочих кредитных учреждений этого времени. Особый интерес приобретает характеристика указанного периода и в связи с проводимыми зачастую параллелями между ним и этапом бурного роста количества банков в начале 1990-х гг.
Экономическая ситуация, сложившаяся к концу гражданской войны, способствовала принятию руководством страны решения о необходимости перехода от «военного коммунизма» к новой экономической политике (НЭПу), о чем и было объявлено в начале 1921 г. И именно это обусловило последовавшее в дальнейшем развитие товарно-денежных отношений, замену продразверстки продналогом, укрепление рубля, а также воссоздание кредитной системы. Однако хотелось бы обратить особое внимание на следующий факт: несмотря на то, что в центре страны национализация и последующая ликвидация кредитных учреждений были осуществлены до 1920 г., в ряде регионов этот процесс затянулся. Подтверждением этого является, в частности, тот факт, что 3 августа 1921 г. было принято Циркулярное письмо НКФ «О немедленном окончании работ по национализации и ликвидации б. банковских учреждений»1, в соответствии с которым во всех районах страны прекращались
1 История Государственного банка СССР (в документах). — М.: Финансы, 1971. - С. 100.
С.А. УРАЗовА, кандидат экономических наук, доцент кафедры «Банковское дело» Ростовский государственный экономический университет «РИнХ»
действия по национализации и ликвидации банков, а также распускались ликвидационные комиссии. Таким образом, в ряде регионов страны банковские учреждения продолжали свою работу вплоть до введения НЭПа, несмотря на гражданскую войну, национализацию банков, ликвидацию 19 января 1920 г. центрального банка страны.
Важнейшим шагом на пути создания банковской системы стало учреждение (на основе декретов ВЦИК и СНК от 4 и 7 октября 1921 г.) Государственного банка РСФСР2 (позднее — 6 июля 1923 г. он был реорганизован в Государственный банк СССР). В соответствии с «Положением о Государственном банке Российской Социалистической Федеративной Советской Республики», утвержденным 13 октября 1921г. ВЦИК, Государственный банк РСФСР учреждался в целях «способствовать кредитом и прочими банковыми операциями развитию промышленности, сельского хозяйства и товарооборота, а также в целях концентрации денежных оборотов и проведения других мер, направленных к установлению правильного денежного обраще-ния»3. На Государственный банк РСФСР возлагалось также производство кассовых операций по исполнению росписи государственных доходов и расходов. Находился банк в составе Народного
2 Руководители Госбанка РСФСР — Госбанка СССР (в 1920-х гг.):
Шейнман А. Л. — Председатель Правления Госбанка РСФСР - Госбанка СССР в 1921 - 1924 гг., 1926 -1929 гг.
Туманов Н. Г. — исполняющий обязанности Председателя Правления Госбанка СССР в 1924 — 1926 гг.
Пятаков Г. Л. - Председатель Правления Госбанка СССР в 1929 - 1930 гг.
3 История Государственного банка СССР (в документах) -
М.: Финансы, 1971. - С. 118.
комиссариата финансов и подчинялся непосредственно Народному комиссару финансов.
Государственный банк РСФСР являлся хозрасчетной организацией. Основной капитал в размере 2 трлн руб. был выделен ему из бюджета. Сумма запасного капитала не ограничивалась. Местными органами банка должны были быть областные конторы, отделения и агентства. Банк получил право на проведение следующих операций:
— предоставление целевых производственных кредитов, срочных ссуд на срок не более 3 месяцев, кредитов до востребования (онколь) под залог товаров, иностранных ценных бумаг, валюты, драгоценных металлов, тратт и т. д.;
— учет векселей и долговых обязательств;
— покупка и продажа иностранных ценных бумаг, драгоценных металлов, тратт, а также товаров по поручениям;
— осуществление переводов денежных средств;
— комиссионные операции;
— прием и выдача вещевых и денежных вкладов.
Кредитные, расчетные и кассовые операции Государственный банк РСФСР начал проводить с ноября 1921 г. В первые годы своей деятельности Госбанк занимался торгово-посредническими операциями, связанными с закупкой и сбытом хлеба.
Государственный банк РСФСР кредитовал крупные государственные учреждения и промышленные предприятия, кооперативы и частные предприятия, а также сельское хозяйство и кустарное производство. Но даже в случае с последними категориями заемщиков банк ориентировался на кредитование в более или менее крупных размерах, отдавая предпочтение объединениям мелких заемщиков.
Согласно «Отчету о деятельности правления Госбанка» за период с 16 ноября по 15 декабря 1921 г. уже в течение первого месяца работы банка были открыты Северо-Западная областная контора в Петрограде, Московская контора и Всеукраинская контора в г. Харькове4. На 1 апреля 1922 г. действовало 45 учреждений банка5. На 1 января 1923 г. насчитывалось 169 учреждений Госбанка, а на 1 января 1925 г. - 406.
С 1922 г. Госбанк стал эмиссионным центром страны и органом регулирования денежного обращения. В связи с этим в банке был создан эмиссионный отдел. Одним из важнейших направлений
4 История государственного банка СССР (в документах). — М.: Финансы, 1971. — С. 136.
5 Там же, с. 108.
деятельности было развитие безналичных расчетов между государственными предприятиями и организациями, а также образование в Госбанке отделов взаимных расчетов. В соответствии с Декретами СНК от 9 августа 1922 г. и 3 июля 1923 г. членами ОВР являлись государственные предприятия и тресты, а также коммунальные учреждения и предприятия и пр. Каждому из членов ОВР открывался в лицевой книге условный текущий счет «для взаимных расчетов», с которого никаких выдач наличных денег не производилось. Члены ОВР получали специальную чековую книжку с правом выписывать чеки в размере сумм, состоящих на их условном текущем счете. Зачет взаимных требований происходил на основе предъявленных в ОВР чеков. В течение первого года работы Госбанка при его правлении был создан расчетный отдел, участниками которого являлись Правление и Московская контора Госбанка, Мосфинотдел, Центрокасса, Покобанк и 2-е Торгово-промышленное ОВК6.
Госбанк уже в первые годы своей деятельности активно наращивал объемы операций, о чем, в частности, свидетельствует увеличение валюты его баланса с 01.01.1922 до 01.08.1923 более чем в 7 раз, на фоне сокращения основного капитала более чем в 9 раз (табл. 1). С 1923 г. Госбанк активизировал свою деятельность. Наибольший удельный вес в активе баланса банка имели подтоварные ссуды, около 25 % которых, начиная с февраля 1923 г. использовалось для обеспечения денежной эмиссии. Значительными были и объемы кредитования промышленности. Наиболее существенной статьей пассива баланса в рассматриваемом периоде были остатки на текущих счетах, вкладах и депозитах. В то же время все большее значение приобретал такой источник средств, как банковские билеты, выпущенные в обращение (с 2,4 до 21,9 % удельного веса в валюте баланса).
Принципиальным для развития кредитной системы страны стало создание в 1924г. Комитета по делам банков при Правлении Госбанка СССР. В компетенцию данного комитета входило решение следующих вопросов: общее направление политики кредитных учреждений; кредитные планы Госбанка СССР и других банков; организация новых кредитных учреждений; содействие размещению государственных займов; согласование внутриор-ганизационных вопросов деятельности кредитных учреждений7. Постановления Комитета по делам
6 Там же, с. 163.
7 Положение о комитете по делам банков от 24.06.1924, см. в кн.: История Государственного банка СССР (в документах) — М.: Финансы, 1971. — С. 191 — 192.
е
5 I
О
Е
5
-а
И
5 н
Таблица 1
Сводные балансы Госбанка с декабря 1922 г. по август 1923 г.,тыс. червонцев8
Показатель 01.01.1922 01.01.1923 01.02.1923 01.03.1923 01.04.1923 01.05.1923 01.06.1923 01.07.1923 01.08.1923
Актив
1. Касса 1 020 1 116 1 554 1 864 3 053 4 086 4 144 2 976 2 490
2. Особые ссуды промышленности 1 023 1472 1 918 2 097 2 387 5 701 6 405 6 578 8 732
3. Вексельные и учетные операции:
а) обеспечивает эмиссию - - - 414 830 1 114 1 618 2 310 4 ИЗ
б) остальные 463 431 637 1 085 1 880 2 552 3 231 5 305 5 864
4. Ссуды товарные:
а) обеспечивает эмиссию - - 911 1 140 1 140 2 291 2 664 2 700 3 130
б) остальные 2 053 3 287 2 722 3 998 5 665 6 169 7 352 9 682 9 496
5. Ссуды сельскому хозяйству 202 202 206 290 377 850 926 1 000 1 061
б. Товары и ценные бумаги 337 431 625 1 145 904 1231 1 756 2 252 2 366
7. Валюта и драгметаллы:
а) обеспечивает эмиссию - - 1 768 2 235 3 094 4 254 4 721 5 752 7 162
б) остальные 1 303 3 044 2 388 2 882 3 367 3 107 2 796 3 083 4 394
8. Междуконторные расчеты 1 169 1 502 2 050 2 681 3 754 5 876 6 235 7 070 8 896
9. Текущие расходы, % уплаченной 181 170 ИЗ 160 314 463 472 556 961
и курсовой разницы
10. Прочие активы и счет баланса 621 2 796 3 204 5 127 4 277 3 602 3 403 3 336 2 927
(расчеты)
Итого 8 375 14 451 18 096 25 118 31 042 41 296 45 723 52 600 61 592
Пассив
1. Основной капитал 1 117 747 626 546 433 286 229 172 117
2 . Оборотный капитал контор и 184 195 249 672 1 281 2 507 2 670 2 674 3 324
отделении
3. Банковские билеты, выпущенные в 200 1 118 1 930 3 000 4 500 6 000 8 000 9 600 13 500
обращение
4. Специальные средства для про- 1 057 1 531 2 118 3 080 3 598 7 698 8 334 8 522 9 410
мышленных ссуд
5. Вклады, текущего счета и депозиты 2 903 3 341 4 372 6 257 8 505 10 159 10 408 12 620 13 293
б. Переводные операции 148 220 181 1 109 1 000 968 840 699 692
7. Междуконторные расчеты 1 042 1 132 1 766 2 246 2 621 3 172 3 600 3 862 5 696
8. Проценты получений и комиссия 1 138 2 017 136 399 627 952 1 370 2 122 2 672
9. Прочие пассивы и счета баланса 586 4 150 5 210 6 449 7 315 8 698 9 580 И 793 12 513
(расчетные)
10. Прибыль 1922 г. - - 1 508 1 357 1 162 856 692 536 375
Итого 8 375 14 451 18 096 25 118 31 042 41 296 45 723 52 600 61 592
О
4 ■о 0) X
5 Л г
О
4 о ■о
5
СО
со м сл
ю о о
00
! Сборник статистических сведений по СССР. (1918 - 1923). - М.: Типография М.К.Х., 1924. - С, 322.
банков предоставлялись Народному комиссару финансов СССР и в случае их утверждения последним передавались на утверждение в высшие органы Союза ССР. Таким образом, начиная с 1924 г., государство через Наркомфин и Госбанк, а также Комитет по делам банков, координировавший их деятельность, осуществляло единую денежно-кредитную политику.
Для работы с зарубежными банками-корреспондентами при Правлении Госбанка был создан иностранный отдел. В 1925 г. Госбанк сотрудничал со 100 иностранными банками9. Проведением международных операций занимались и советские банки за границей. При этом Госбанку принадлежала превалирующая часть приобретенных в 1925 г. акций Коммерческого банка для Северной Европы (Эйробанка), учрежденного в 1921 г. в Париже, а также Русско-Иранского банка, созданного в Тегеране в 1923 г. для обслуживания торговых операций между СССР и Ираном. Наряду с этими банками действовали, в частности, Банк российской торговли, созданный в Лондоне в 1923 г., а также Московский народный банк, учрежденный в 1919 г. на основе Лондонского отделения Московского народного банка.
Возрастали объемы проводимых Госбанком кассовых операций, чему способствовал целый ряд мер:
— принятие положения СНК от 30.03.1922, согласно которому в целях упорядочения денежного обращения всем государственным предприятиям и учреждениям было запрещено хранить в своих кассах суммы, превышающие размер, необходимый для удовлетворения их текущих расходов. Кроме того, все расчеты должны были с этого времени производиться в безналичном порядке по счетам, открытым в Госбанке10;
— проведение в 1925 г. реформы кассового устройства государственного казначейства, в результате которой произошло объединение денежной наличности Госбанка и касс Нар-комфина в оборотную наличность банка;
— возложение в августе 1928 г. на Госбанк кассового исполнения союзного и республиканских бюджетов.
С 1926 по 1928 г. валюта баланса Госбанка СССР выросла более чем в 1,5 раза (табл. 2). Основными статьями пассива баланса являлись депозиты
9 История Государственного банка СССР (в документах) — М.: Финансы, 1971. — С. 114.
10 Там же, с. 148.
Таблица 2
Бухгалтерский баланс госбанка ссср по состоянию на 1 октября 1926 — 1928 гг., млн руб.11
Показатель 01.10.1926 01.10.1927 01.10.1928
Пассив
Капитал 100,0 250,0 250,0
Основные резервы 33,0 55,9 99,9
Специальные резервы 45,4 8,8 6,0
Нераспределенная 91,9 - 14,5
прибыль
Банкнотная эмиссия 856,8 1026,6 1090,1
Депозиты и текущие 1 200,8 1 292,9 1 553,1
счета (включая фонды
Народного комисса-
риата финансов)
Правительственные 178,5 631,5 249,4
фонды кредитования
промышленности и
сельского хозяйства
Комиссии и проценты 11,9 191,2 242,9
Офисы, отделения и - 136,0 170,0
агентства
Прочие пассивы 194,8 270,2 695,4
Всего 2 713,2 3 863,1 4 371,4
Актив
Наличные деньги 96,2 65,9 54,1
Слитки, монеты, дра- 253,4 299,9 291,0
гоценные металлы и
иностранные валюты
Ценные бумаги 64,0 302,7 276,6
Инвестиции 53,3 4,1 -
Ссуды и учтенные 1 902,5 2 171,4 3 054,7
векселя
Специальные ссуды 176,5 632,7 250,2
промышленности и
сельскому хозяйству за счет Наркомфина
Специальные ссуды - 119,3 190,3
сельскому хозяйству
Счет (расчеты) с Ко- - 68,3 46,9
миссариатом транс-
порта
Комиссии, проценты - 52,4 66,9
и пр.
Передано в офисы, 0,3 0 0
отделения и агентства
Прочие активы 167,0 146,4 140,8
Всего 2 713,2 3 863,1 4 371,4
и текущие счета, а также банкнотная эмиссия. Основной же статьей актива являлись остатки по ссудам и учету векселей, на которые приходилось от 56 до 70 % валюты баланса.
Наибольший удельный вес в общей задолженности Госбанку СССР по учтенным векселям и
11 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. - London. - С. 440.
ссудам приходился в этот период на государственные промышленные предприятия. При этом если в 1926 г. он составлял 50,9 % всей задолженности, то в 1928 г. — уже 60 % (табл. 3). К числу довольно значимых заемщиков относились также кооперативные организации и кредитные учреждения.
В начале проведения НЭПа на съезде партии было принято решение о необходимости создания кредитных учреждений наряду с Госбанком и при сохранении его доминирующей роли, что было вызвано необходимостью предложения банковских услуг предприятиям всех отраслей народного хозяйства, а также физическим лицам. В то же время государству были необходимы денежные средства в таких объемах, которые можно было мобилизовать только с помощью развитой кредитной системы.
Одной из особенностей деятельности банков этого периода было то, что в отличие от банков дореволюционных (за исключением Русско-Азиатского банка), не имевших права осуществлять покупку и продажу товаров за собственный счет, большинство уставов банков послереволюционного периода, наоборот, разрешали эти операции. Объяснялось это тем, что большинство банков учреждалось в период значительной инфляции и, защищаясь от быстрого обесценивания денег, банки вынуждены были помещать их в товары. Более того, банки формировали свой капитал также товарными ценностями. «Собирать свои основные капиталы в виде обесцениваю-
Таблица 3
Задолженность Госбанку СССР по учету векселей и ссудам на 1 октября 1926 — 1928 гг., млн руб.12
12 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. - London. - Р. 441.
13 До октября 1927 г. государственная торговля зерна и помол муки включались в показатели государственной промышленности и государственной торговли.
щихся денежных знаков было неразумно. В то же самое время клиенты банка, которые желали стать его акционерами, не могли предложить ему ничего кроме товаров своего производства или торговли. Было бы, конечно, совершенно непоследовательно разрешить банку собирать свой капитал товарами (так, между прочим, был создан первоначальный капитал... Промышленного банка СССР) и не разрешать ему продавать эти товары»14. Отметим также, что внутри страны большие объемы расчетов между предприятиями производились с помощью векселей, поэтому значительная часть кредитов предоставлялась под залог векселей, широкое распространение получили операции по учету векселей.
В первые годы НЭПа были организованы отраслевые акционерные банки: в 1922 г. создан Торгово-промышленный банк (Промбанк, занимавший второе место после Госбанка по объему операций), общество «Электрокредит» (преобразованное в 1924 г. в Электробанк).
Промбанк начинал свою деятельность в конце 1922 г. с собственным капиталом в 3,4 млн руб. По состоянию же на 1 октября 1925 г. после дополнительных выпусков акций его собственный капитал увеличился до 74,4 млн руб., при этом почти все его акции принадлежали государственным учреждениям и предприятиям. Основной целью банка было кредитование государственных промышленных предприятий, его деятельность во многом определялась Высшим советом народного хозяйства. Тресты, синдикаты и прочие организации, непосредственно связанные с ВСНХ, размещали свои средства на текущих счетах и вкладах в Промбанке. Наряду с этим на подобных счетах временно находились бюджетные средства, направлявшиеся различным отраслям промышленности, в том числе в виде долгосрочных ссуд. Значительное внимание уделялось развитию филиальной сети Промбанка. По состоянию на 1 октября 1925 г. он имел 83 филиала. Особое положение банка способствовало активному наращиванию объемов активных и пассивных операций. Так, с 1 октября 1923 г. по 1 апреля 1926 г. общая сумма средств, привлеченных на текущие счета и вклады, возросла с 32,2 до 206,4 млн руб. (т. е. в 6,4 раза), а суммарные объемы учетно-ссудных операций — с 44,9 до 356,5 млн руб. (т. е. почти в 8 раз). В свою очередь валюта баланса за тот же период увеличилась с 87,5 до 579,3 млн руб. (табл. 4).
14 Цыпкин М. С. Основные банковские операции. — М.-Л.: Центральное управление печати СССР, 1926. — С. — 80.
Заемщики 01.10.1926 01.10.1927 01.10.1928
Государственная 976,0 1 213,8 1 973,4
промышленность
Государственная - 13 100,2 111,5
торговля зерном и
помол муки
Государственная 164,9 137,0 226,0
торговля
Транспорт 179,1 189,2 107,5
Кооперативные 246,8 299,9 448,2
организации
Кредитные учреж- 256,2 326,5 379,4
дения
Частные клиенты 23,2 15,9 4,4
Разное и нераспреде- 72,1 76,5 41,5
ленное
Всего 1 918,3 2 359,0 3 291,0
Таблица 4
Отдельные показатели балансов Промбанка в 1923 - 1926 гг., млн руб.15
Показа- 01.10.1923 01.10.1924 01.10.1925 01.10.1926
тель
Вклады и
текущие 32,2 106,4 228,8 206,4
счета
Учетно- 44,9 165,5 332,5 356,5
ссудные
операции
Баланс 87,5 276,7 541,2 579,3
В ноябре 1922 г. с капиталом в 10 млн руб. золотом (5 146 тыс. долл.) был создан Российский коммерческий банк — Роскомбанк. Его главная особенность заключалась в том , что акции приобретались шведскими юридическими и физическими лицами. Декретом СНК СССР от 16 декабря 1924 г. на основе Роскомбанка был создан Внешторгбанк (Банк внешней торговли). При этом акции, принадлежавшие шведским юридическим и физическим лицам, были выкуплены Наркомвнешторгом и Госбанком, а основной капитал был увеличен до 25 млн руб.16 Внешторгбанку было разрешено открыть контору в Ленинграде и ряд отделений в промышленных центрах. Основной задачей банка было финансирование внешней торговли Советского Союза. К 1 июля 1928 г. капитал банка составлял уже 42,9 млн руб., при этом 27 % его капитала принадлежало Народному комиссариату торговли, 41,9 % — организациям торговли СССР, 16,6 % — Госбанку СССР, 2,5 % — Народному комиссариату финансов, 12 % — прочим организациям. Таким образом, банк фактически управлялся Комиссариатом торговли и его зависимыми организациями.
Значительная часть ресурсной базы банка формировалась за счет капитала, резервов, а также депозитов и текущих счетов (табл. 5). В части активных операций наибольшие объемы приходились на учет и ссуды. Внешторгбанк занимался
главным образом кредитованием экспорта товаров из Советского Союза, операции, связанные с импортом, проводились в гораздо меньших объемах. С ростом объемов международных банковских сделок Внешторгбанк играл большую роль в деятельности советских кредитных учреждений за границей, он фактически являлся центром системы учреждений кредита для кредитования внешней торговли Советского Союза.
В начале 1920-х гг. появился ряд акционерных территориальных банков для кредитования местного хозяйства, в том числе Юго-Восточный коммерческий банк (был открыт 23 апреля 1922 г. в г. Ростове-на-Дону), Дальневосточный банк (открылся также в апреле 1922 г. в Хабаровске), Среднеазиатский коммерческий банк (созданный в 1924 г. в Ташкенте).
Уже в первые месяцы 1922 г. были образованы кредитные кооперативы в виде кредитных и ссудо-сберегательных товариществ. В этот же период были учреждены кооперативные банки, призванные содействовать развитию потребительской кооперации в РСФСР (Покобанк), на Украине — Украинский кооперативный банк (Украинбанк). Банк потребительской кооперации (Покобанк) был создан на основании Декрета ВЦИК и СНК от 6 февраля 1922 г. в форме паевого кооперативного товарищества, при этом Госбанком РСФСР был сделан паевой взнос в размере 300 тыс. руб. в золотом исчислении. Постепенно в сферу обслуживания Покобанка были включены и другие виды кооперации (промысловая, рыболовецкая и т. д.), поэтому в 1923 г. Покобанк был преобразован во Всероссийский кооперативный банк (Всекобанк), обслуживавший все виды кооперации. Действия последнего распространялись на все республики за исключением Украины, где был создан Всеук-раинский кооперативный банк, начавший свою деятельность в июле 1922 г. с капиталом 3 млн руб., а
Таблица 5 1928 гг., млн руб.17
Основные статьи бухгалтерских балансов Внешторгбанка по состоянию на 1 октября 1924 —
Показатель 01.10.1924 01.10.1925 01.10.1926 01.10.1927 01.07.1928
Депозиты и текущие счета 19,2 41,2 30,9 18,9 11,8
Учет и ссуды 38,7 90,2 96,5 107,7 75,0
Капитал и резервы 18,9 30,6 42,3 50,8 52,8
Переучет и полученные ссуды 6,5 13,7 17,5 32,6 19,7
Наличные резервы 1,6 2,4 5,6 1,2 0,4
Баланс 65,3 143,9 155,3 181,5 140,4
15 Каценеленбаум З. С. Учение о деньгах и кредите. Ч. II. — М.: Изд-во «Экономическая жизнь», 1927. — С. 549.
16 Букато В. И., Головин Ю. В., Львов Ю. И. Банки и банковские операции в России / Под ред. М. Х. Лапидуса. — М.: Финансы и статистика, 2001. — С. 43.
17 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. — London. — Р. 444.
Таблица 6
Основные статьи бухгалтерских балансов Всесоюзного кооперативного банка по состоянию на 1 октября 1924 — 1928 гг., млн руб.18
Показатель 01.10.1924 01.10.1925 01.10.1926 01.10.1927 01.10.1928
Депозиты и текущие счета 24,3 52,0 55,8 72,4 88,6
Учет векселей и ссуды 48,5 72,7 99,1 179,4 289,7
Капитал и резервы 12,9 16,7 21,8 28,0 37,0
Переучет и полученные ссуды 11,5 18,2 19,9 11,5 57,5
Наличные резервы 4,0 8,2 7,9 6,6 -
Баланс 90,1 137,9 176,2 269,5 399,4
Таблица 7
Основные показатели балансов системы сельскохозяйственного кредита в 1926 — 1928 гг., млн руб.19
Показатель 01.10.1926 01.10.1927 01.10.1928 01.07.1928
ЦСБ* ССК** включая ЦСБ ЦСБ ССК включая ЦСБ ЦСБ ССК включая ЦСБ
Депозиты и текущие счета 15,7 65,5 14,3 98,2 17 103,5
Учет векселей и ссуды 210,7 756 320,3 1 306,5 461,8 1 709,2
Капитал, резервы и специальные фонды 152,8 331,5 205,4 499,4 360,2 694,9
Переучет и полученные ссуды 64,5 448,1 109,8 795,5 96,6 1 016,9
Наличные резервы 8,6 43,9 2,4 34,5 1 31,8
Баланс 241,6 1 000 347,1 1 935,6 502,1 2 204,8
* ЦСБ — Центральный сельскохозяйственный банк СССР. ** ССК — система сельскохозяйственного кредита.
к началу октября 1928 г. уже имевший 10,4 млн руб. капитала и резервов, при этом 72,6 млн руб. были вложены им в учет и ссуды. Что же касается Всеко-банка, то его аналогичные показатели были в 3,5 — 4 раза выше. Основной удельный вес в его активах, принадлежавший учету векселей и ссудам, возрос в течение 1924 — 1928 гг. с 53 до 72 % (табл. 6).
К 1925 г. сформировалась система сельскохозяйственного кредита. В мае 1923 г. был утвержден порядок образования обществ сельскохозяйственного кредита. Открытию подобных обществ способствовал отдел сельскохозяйственного кредита Госбанка, а также Комитет содействия сельскому хозяйству при Всероссийском Центральном Исполнительном Комитете (ВЦИК). Созданные в результате губернские и областные общества сельскохозяйственного кредита являлись, по сути, местными сельскохозяйственными банками. В 1923 — 1925гг. были организованы республиканские банки сельскохозяйственного кредита РСФСР, Украины, Белоруссии, Закавказья, Узбекистана и Туркмении. В 1924 г. для содействия восстановлению и развитию сельского хозяйства в стране и руководства деятельностью системы сельскохозяйственного кредита был создан Центральный сельскохозяйственный
18 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. - London. - Р. 448.
19 Там же. - С. 447.
банк СССР. Как и республиканские банки, он был создан на акционерных началах с преобладанием государственных средств. Банк выдавал долгосрочные и краткосрочные кредиты, а основными источниками ресурсов были долгосрочные кредиты Госбанка и бюджетные средства. Наряду с указанными банками в систему сельскохозяйственного кредита входили сельскохозяйственные кредитные ассоциации и первичные кредитные кооперативы. В целом система осуществляла кредитование всех форм предприятий, занимавшихся производством сельскохозяйственной продукции и ее продажей, а также закупкой необходимого сырья и техники. С 1926 по 1928 г. валюта ЦСБ СССР так же, как и всей системы сельскохозяйственного кредита, возросла более чем в 2 раза (табл. 7). Большую долю (от 59 до 71 %) ресурсной базы ЦСБ СССР занимали капитал, резервы и специальные фонды, а в его активе, в отличие от рассмотренных выше учреждений, переучет и полученные ссуды составляли от 87 до 92,3 % валюты баланса. В целом же по системе сельскохозяйственного кредита этот показатель находился на уровне 67,5 — 77,5 %.
В марте 1925 г. как акционерное общество с капиталом в 37,1 млн руб. был создан Центральный банк коммунального хозяйства и жилищного строительства (Цекомбанк СССР). Он предоставлял долгосрочные и краткосрочные кредиты
Таблица 8
Основные показатели балансов Цекомбанка СССР и Московского муниципального банка в 1926 — 1928 гг., млн руб.20
Показатель 01.10.1926 01.10.1927 01.10.1928
Цекомбанк СССР ММБ Цекомбанк СССР ММБ Цекомбанк СССР ММБ
Оплаченный, резервный капитал и специальные фонды 123,9 99,1 310,2 185 564,5 262,7
Переучет и полученные ссуды 7,8 8,6 2,2 0,9 8,5 19,7
Текущие счета и депозиты 31,4 114,8 9,6 100,1 7,4 95,7
Наличные резервы 3,5 14,5 3,9 14,5 9,4 17,2
Учет векселей и ссуды 151,1 214,5 377,1 271,5 543,7 372
Баланс - 271,7 - 339,3 - 450
местным советам, коммунальным предприятиям, жилищной кооперации и частным домовладельцам. Наряду с Цекомбанком действовали местные коммунальные банки, осуществлявшие кредитование за счет привлеченных местных ресурсов в форме депозитов и текущих счетов, а также за счет средств, направляемых центральными и местными органами власти. Губисполкомам было предоставлено право учреждать коммунальные банки в форме смешанных акционерных обществ, при этом не менее 50 % акций должно было принадлежать исполнительным комитетам. Цекомбанк предоставлял кредиты на сроки до 25 лет (кооперативам, различным ассоциациям и частным лицам для реконструкции и строительства домов) и до 10 лет (для различных муниципальных предприятий), а также выполнял различные банковские операции, связанные с развитием муниципальной экономики и строительством домов. Банк довольно быстро стал мощным кредитным учреждением. Так, с 1926 по 1928 г. совокупная сумма его капитала, резервов и специальных фондов возросла в 4,5 раза (табл. 8), а остатки по счетам учета векселей и ссудам увеличились в 3,6 раза, суммы же депозитов и текущих счетов, наоборот, сократились более чем на 75 %. В целом представленные данные свидетельствуют об изменении структуры ресурсной базы банка, все большем значении собственных средств в ее формировании. В то же время обращает на себя внимание тот факт, что по ряду балансовых статей остатки по счетам Московского муниципального банка, начавшего свою деятельность еще в январе 1923 г., превышают остатки средств Цекомбанка СССР
Особое место в кредитной системе страны занимали общества взаимного кредита. Клиентами этих кредитных учреждений были частные торговые и промышленные предприятия. Специфика заключалась и в том, что общества взаимного
20 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. - London. - Р. 446.
кредита, в отличие от рассмотренных банков, не имели возможности привлекать бюджетные средства, однако ОВК получали небольшие кредиты в Госбанке СССР. Все это приводило к тому, что ОВК вынуждены были устанавливать довольно высокие процентные ставки по текущим счетам в целях привлечения клиентов, следствием же этого были высокие проценты по активным операциям.
Первое ОВК в период НЭПа возникло в 1922 г. в Ленинграде. На 1 октября 1923 г. функционировало 38 обществ, в том числе в Москве — 4 и в Ленинграде — 4, на 1 октября 1924г. их было 94, а на 1 октября 1925 г. — 17621.
Организация сберегательного дела в период НЭПа также имела свои особенности. 26 декабря 1922 г. состоялось совещание СНК, утвердившее Положение о государственных трудовых сберегательных кассах. Сберегательное дело стало одним из приоритетных направлений финансовой политики Советского правительства. Летом 1923 г. в структуре Союзного Наркомата финансов было создано Главное управление государственных трудовых сберегательных касс, призванное в новых условиях практически с нуля сообразно совершенно новым целям и задачам развивать сберегательную систему страны. Советские сберкассы должны были, в отличие от дореволюционных, не столько обеспечивать надежное хранение и разумный прирост денег вкладчиков, сколько аккумулировать в государственном масштабе свободные средства населения и использовать их для решения широкомасштабных народнохозяйственных задач, и в первую очередь для создания индустриальной базы.
1 февраля 1923 г. в здании бывшего Управления государственных сберегательных касс в Петрограде была открыта для приема вкладов первая сберегательная касса. Через 10 дней открылась сберкасса в Москве. Уже с 1923 г. стали открываться пос-
21 Каценеленбаум З. С. Учение о деньгах и кредите. Ч. II. — М.:
Изд-во «Экономическая жизнь», 1927. — С. 551.
реднические кассы при учреждениях и предприятиях. Появление этих касс упростило процедуру открытия счетов и способствовало популяризации сберегательного дела. Через некоторое время они были реорганизованы в приписные сберкассы.
По состоянию на 1 октября 1924 г. в СССР действовали уже 4 544 сберкассы (табл. 9). В 1925 г. было утверждено новое Положение о гострудсберкассах СССР, в котором был учтен накопленный опыт, закреплено монопольное положение государства и конкретизированы услуги и льготы, предоставлявшиеся вкладчикам. Правила работы сберкасс неоднократно изменялись и уточнялись, при этом наблюдалась тенденция к расширению функционального спектра этих учреждений. К примеру, на сберкассы была возложена обязанность выплаты персональных пенсий и пенсий народным учителям; в ряде мест кассы выдавали заработную плату рабочим и служащим, принимали коммунальные платежи, хранили средства касс взаимопомощи. С течением времени сберкассы начали выполнять отдельные виды банковских операций: открывали текущие счета, покупали и продавали облигации государственных займов, осуществляли денежные переводы, оформляли аккредитивы.
Сеть сберкасс развивалась довольно активно, при этом более 70 % всех сберкасс, действовавших в СССР, были открыты в РСФСР. Совокупная же сумма вкладов возросла с 1924 по 1927 г. более чем в 16 раз по СССР, и в 15,5 раз — в РСФСР (табл. 9).
Таблица 9
Динамика сети действующих Гострудсберкасс и суммы вкладов в Гострудсберкассах СССР и РСФСР, тыс. руб. в 1923 - 1927 гг.22
Дата Количество Гострудсберкасс, ед. Сумма вкладов, тыс. руб.
РСФСР СССР РСФСР СССР
01.10.1923 290 357 - -
01.10.1924 3 422 4 544 9 194,2 11 247,5
01.10.1925 5 707 7 362 27 021,5 33 493,4
01.10.1926 8 896 11 982 71 739,9 90 468,4
01.10.1927 10 441 14 428 143 273,8 186 969
В 1927 г. появилось специальное правительственное постановление, предусматривавшее дальнейшее развитие сберегательного дела в СССР. В дальнейшем «сессия ЦИКа четвертого созыва — по докладу Наркомфина СССР тов. Н. П. Брюханова о госбюджете на 28/29 б. г. признала необходимым предусмотреть в доходной части бюджета привле-
22 Социалистическое строительство СССР. Статистический ежегодник. (ЦУНХУ Госплана СССР). — М.: 8-я типография «Мособлполиграфа», 1934. — С. 478.
чение 200млн руб. новых вкладов в сберкассы. Ноябрьский Пленум ЦК ВКП (б), со своей стороны, отметил важность использования крестьянских сбережений на индустриализацию сельского хозяйства»23. В связи с этим была активизирована «популяризационная работа». И в первую очередь издавались сборники статей, направлявшиеся Главным управлением государственных трудовых сберегательных касс НКФ СССР в адрес редакций различных газет с просьбой о «содействии в усилении агитационно-разъяснительной работы о Государственных трудовых сберегательных кассах».
С размахом проводились разного рода рекламные кампании для привлечения населения в сберкассы. В этот же период в сберегательных кассах были введены операции по страхованию как вкладчиков Сберкасс, так и лиц, не являвшихся вкладчиками. Сберкассы осуществляли «страхование жизни; страхование от несчастных случаев; крестьянское страхование жизни; страхование пенсий; страхование домашнего имущества от огня в городах; гарантийное страхование (страхование от гражданской ответственности); страхование животных от падежа, посевов от градобития и пр.»24.
Вкладчики Гострудсберкасс СССР получили за 1927 — 1928 гг. 19 млн руб. процентов по своим вкладам, хранящимся в сберкассах25. Часть этой суммы из своих доходов вкладчики получили на руки, а часть оставили в сберкассах, где эти проценты были присоединены к вкладам и на них в свою очередь наращивались проценты.
Одним из наглядных свидетельств активного развития кредитной системы страны в период НЭПа являются данные о количестве кредитных учреждений. Так, по состоянию на 1 октября 1925 г. в кредитную систему СССР вместе с кредитной кооперацией и сберегательными кассами, являвшимися самыми многочисленными учреждениями, входило 14 758 кредитных учреждений и их филиалов (табл. 10).
В связи с изменением тенденций в государственной экономической политике 15 июня 1927 г. было издано постановление ЦИК и СНК СССР «О принципах построения кредитной системы»26, предусматривавшее усиление централизованного руководства и доминирующей роли Государствен-
23 Сборник материалов для прессы № 1. Главного управления Государственными трудовыми сберегательными кассами НКФ СССР 18.01.1929 — М.: Стеклопечать, 1929. — С. 2.
24 Там же, с. 17.
25 Там же, с. 18.
26 История Государственного банка СССР (в документах). —
М.: Финансы, 1971. — С. 216 — 219.
Таблица 10
Структура кредитной системы СССР по состоянию на 1 октября 1925 г.27
Наименование банков Численность кредитных учреждений и их филиалов
Государственный банк СССР 459
Акционерные банки (Промбанк, Электробанк, Внешторгбанк, Юго-Восточный банк, Дальневосточный банк и Среднеазиатский банк) 121
Кооперативные банки (Всекобанк и Украинский банк) 114
Коммунальные банки (Цекомбанк и местные коммунальные банки) 153
Система сельскохозяйственного кредита (Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельскохозяйственного кредита) 196
Общества взаимного кредита 173
Кредитная кооперация 3 800
Сберегательные кассы 9 742
ного банка по отношению ко всем кредитным учреждениям.
При сохранении общего регулирования деятельности кредитных учреждений за Народным комиссариатом финансов СССР на Государственный банк СССР было возложено непосредственное руководство всей кредитной системой и наблюдение за деятельностью других кредитных учреждений.
Госбанку было предоставлено право получения от всех кредитных учреждений балансовых данных, сведений об открытых кредитах, а также о текущих счетах и вкладах государственных органов. В соответствии с указанным постановлением свободные резервы всех кредитных учреждений в размерах, устанавливавшихся Комитетом по делам банков, должны были сосредоточиваться в Госбанке. Для кредитования и хранения резервов кредитных учреждений каждому из них открывался контокоррентный счет в Госбанке. Кредитные учреждения (за исключением системы сельхозкредита) с этого периода должны были кредитоваться только в Госбанке. Предусматривалось также строгое разграничение клиентуры между банками. Мероприятия, осуществленные на основе указанного постановления, способствовали централизации кредитной системы, усилению планового начала в ее деятельности.
27 Кредитно-денежная система СССР. — М.: Финансы, 1967. — С. 33.
Впоследствии на основе постановления правительства от 14 февраля 1928 г. было проведено дальнейшее разграничение функций между банками. Промбанк был объединен с Электробанком и на их базе создан Банк долгосрочного кредитования промышленности и электрохозяйства (БДК) для кредитования на период до 30 лет. Краткосрочное же кредитование промышленности и электрохозяйства было передано Госбанку. Целью БДК было кредитование капитальных вложений в советскую промышленность для крупномасштабной электрификации и других направлений индустриального развития, за исключением аналогичных вложений регионального уровня, которые должны были кредитоваться муниципальными и городскими банками. По состоянию на 1 октября 1928 г. капитал банка составлял 293,2 млн руб.28, специальные фонды — 1195,5 млн руб., депозиты — 105,0 млн руб., ссуды и авансы — 1 492,6 млн руб. Данные об объемах ссудных и учетных операций банка на ту же дату в разрезе отраслей промышленности свидетельствуют о превалировании вложений в металлургическую и топливную отрасли, а также электроэнергетику (26,8, 18,3 и 15,5 % удельного веса в совокупных объемах указанных операций БДК).
В 1928 г. были регламентированы операции местных сельхозбанков. Они должны были осуществлять кредитование отдельных крестьянских хозяйств, в основном через кредитно-коопера-тивные организации. А в 1929 г. было утверждено постановление ЦИК и СНК, повышавшее руководящую роль Центрального сельскохозяйственного банка.
В июне 1929 г. правовое положение Государственного банка, его функции и объем капиталов были закреплены в первом Уставе Госбанка, пришедшем на смену принятого в 1921 г. Положения о Государственном банке. В соответствии с уставом на Государственный банк возлагались функции регулирования денежного обращения и краткосрочного кредитования.
Результатом осуществленных преобразований стало изменение структуры кредитной системы. Так, с 1926 г. по 1929 г. произошло снижение численности кредитных учреждений в СССР (табл. 11). В то же время валюта их совокупного баланса возросла в 2,6 раза (без учета данных по кредитной кооперации и сберегательным кассам). Сокращение сети коснулось всех видов перечисленных в табл. 11
28 Soviet union. Year-book 1929. Compiled and Edited by A. A. Santalov and Louis Segal, Ph. D., M. A. - London. - P. 443.
Таблица 11
Численность кредитных учреждений, объемы их капиталовложений и средств, привлеченных на текущие счета и во вклады, по состоянию на 1 октября 1926 г. и 1929 г.29
Наименование кредитных Численность кредитных учреждений и Объем капитальных вложений Текущие счета и Баланс
учреждений филиалов краткосроч долгосроч вклады
1926 1929 1926 1929 1926 1929 1926 1929 1926 1929
1. ГБ СССР 487 601 1 461 3 948 335 254 425 1 726 2 879 5 883
2. Акционерные банки 126 11 486 140 63 12 233 24 682 203
З.Банк долгосрочного креди- — 81 — — — 2 060 — 305 — 2 468
тования
4. Кооперативные банки (Все- 99 87 118 271 10 217 72 143 172 581
кобанк, Украинбанк)
5. Система коммунального 165 135 222 360 276 1 419 194 304 594 2 099
кредита
6. Система сельскохозяйствен- 212 202 242 319 156 2 008 51 97 949 2 692
ного кредита30
7.Общества взаимного кредита 285 194 51 15 — — 29 12 75 24
ИТОГО 1 374 1 312 2 580 5 053 840 5 970 1 004 2 611 5 351 13 950
кредитных учреждений, за исключением Госбанка СССР и вновь созданного Банка долгосрочного кредитования. Значительный прирост всех основных балансовых показателей продемонстрировали кооперативные банки, система коммунального кредита и система сельскохозяйственного кредита. Снижение всех показателей было отмечено по обществам взаимного кредита, в том числе в результате сокращения их количества почти в 1,5 раза (с 285 до 194). Снижение показателей акционерных банков было обусловлено в первую очередь слиянием Промбанка и Электробанка в целях создания БДК. Значительное увеличение объемов долгосрочного кредитования произошло не только благодаря деятельности БДК, но и в результате активизации подобных операций в системах коммунального и сельскохозяйственного кредита, а также в кооперативных банках. В результате в совокупном балансе указанных кредитных учреждений в 1929 г. по сравнению с 1926 г. наибольшее увеличение произошло по объемам долгосрочных капиталовложений, возросшим более чем в 12,9 раза. В результате сосредоточения большей части краткосрочного кредитования в Госбанке по состоянию на 1 октября 1929 г. на его долю приходилось 78 % общего объема краткосрочных кредитов,
29 Андрюшин С. А. Банковская система России: особенности эволюции и концепции развития. — М.: Институт экономики РАН, 1998. - С. 295.
30 По данным С. А. Андрюшина, в 1929 г. в систему сельскохозяйственного кредита входили Центральный сельскохозяйственный банк, республиканские банки и общества сельскохозяйственного кредита без первичных кредитных кооперативов, которых к этому времени насчитывалось более 10 тыс.
предоставленных кредитной системой СССР (без учета кредитных кооперативов и ломбардов). Одновременно с этим на Госбанк СССР приходилось 66 % средств, привлеченных в стране на текущие счета и вклады (без учета средств в сберкассах и кредитных кооперативах).
Проведенное исследование позволяет сделать следующие основные выводы относительно особенностей развития кредитной системы СССР в период НЭПа:
— в 1922 — 1923 гг. активно наращивались объемы депозитных, расчетных и кредитных операций Госбанка, происходил быстрый рост сети его учреждений, включавшей конторы, отделения и агентства;
— создание Комитета по делам банков способствовало координации деятельности Нар-комфина и Госбанка СССР в части проведения единой денежно-кредитной политики на территории всей страны;
— на деятельность банков значительное влияние оказывали властные структуры (как непосредственно, так и через государственные предприятия, являвшиеся акционерами банков);
— наблюдался активный процесс создания кредитных учреждений различных видов, в том числе: отраслевых и территориальных акционерных банков, советских банков за границей, банков сельскохозяйственного кредита, кооперативных банков, коммунальных банков, обществ сельскохозяйственного кредита, кредитных и ссудо-сберегательных товариществ, обществ взаимного кредита, сберегательных касс и ломбардов;
больше половины актива балансов банков приходилось на остатки средств по учетно-ссудным операциям;
наиболее высокими темпами наращивалась сеть таких кредитных учреждений, имевших широкое распространение до 1917 г., как сберегательные кассы и кредитные кооперативы (в виде кредитных и ссудо-сберегательных товариществ), а также общества взаимного кредита;
банки, действующие на отдельных территориях (до 1917 г. эту нишу занимали городские общественные банки), были воссозданы в виде местных коммунальных банков, получивших широкое распространение; советская власть предприняла ряд эффектив-
ных мер, направленных на создание своеобразного аналога системы земельного кредита, существовавшей до Октябрьской революции 1917 г. В результате к 1925 г. сформировалась система сельскохозяйственного кредита, включавшая Центральный сельскохозяйственный банк СССР, республиканские сельскохозяйственные банки и общества сельскохозяйственного кредита.
В заключение отметим, что реорганизация банковской системы, проведенная в 1928 — 1929 гг., была диаметрально противоположной подходам НЭПа и явилась, по существу, подготовительным этапом к внедрению административно-командных методов управления кредитной системой страны, осуществленному в ходе кредитной реформы 1930 — 1932 гг.
подписка eLIBRARy.RU
на электронную версию
Теперь журналы Издательского дома «Финансы и Кредит» стали доступны в электронном виде в Научной Электронной Библиотеке (eLIBRARY.RU).
На сайте eLIBRARY.RU можно оформить годовую подписку на текущие и архивные выпуски журналов, приобрести отдельные номера изданий
или статьи.
