К вопросу о последствиях неисполнения корпоративных обязанностей Текст научной статьи по специальности «Право»

УДК 347.73

Джиджавадзе Леван Гияевич Ярославский государственный университет им. П. Г. Демидова

Юридический факультет Россия, Ярославль [email protected] Levan Dzhidzhavadze Yaroslavl State University named after P. G. Demidov

Faculty of Law Russia, Yaroslavl

К ВОПРОСУ О ПОСЛЕДСТВИЯХ НЕИСПОЛНЕНИЯ КОРПОРАТИВНЫХ ОБЯЗАННОСТЕЙ Аннотация: в статье исследуется ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение корпоративных обязанностей по российскому законодательству. В работе дается понятие корпоративных обязанностей и их классификация, а также выделяются особенности корпоративной ответственности и принципы, на которых она основывается. Автором выражается собственная позиция, касающаяся подходов к понятию корпоративной ответственности. На основе анализа нормативно-правовых актов, доктрины, судебной практики выделяются и раскрываются основные последствия нарушения участниками хозяйственных обществ и лицами, входящими в состав органов управления корпорации, своих обязанностей. Объектом исследования является не только корпоративная ответственность, но и иные виды юридической ответственности, возникающей в результате неисполнения корпоративных обязанностей. На основе полученной информации делаются выводы.

Ключевые слова: корпоративная ответственность, корпоративные обязанности, хозяйственные общества, участники корпорации, совет директоров, общее собрание.

TO THE QUESTION OF THE IMPLICATIONS OF NON-PERFORMANCE

OF CORPORATE RESPONSIBILITIES Annotation: the article examines the accountability for non-performance or improper performance of corporate responsibilities under Russian law. The paper gives the concept of corporate responsibilities and their classification, and also highlights the features of corporate accountability and the principles on which it is based. The author expresses his own position regarding approaches to the concept of corporate accountability. Based on the analysis of normative legal acts, doctrines, and judicial practice, the main consequences of the violation by members of business companies and persons included in the governing bodies of the corporation of their responsibilities are identified and disclosed. The object of the study is not only corporate responsibility, but also other types of legal liability arising as a result of failure to fulfill corporate obligations. Based on the information received, conclusions are drawn.

Key words: corporate accountability, corporate responsibilities, business companies, corporation members, board of directors, general meeting.

Одним из основных элементов правового статуса личности и содержания правоотношений являются юридические обязанности. Так и в сфере корпоративного права субъекты правоотношений обладают ими. Корпоративные обязанности - это мера должного поведения участников корпорации и лиц, входящих в органы управления организации. Все обязанности можно разделить на основные и дополнительные [1, с. 238]. Основные - это те обязанности, которые закреплены в Гражданском кодексе Российской Федерации [2] (далее - ГК РФ) (п. 4 ст. 65.2, п. 2 ст. 67) и в специальных законах (например, п. 4 ст. 7, п. 1 ст. 34, п. 1 ст. 82 Федерального закона от 26.12.1995 № 208-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об акционерных обществах» [3] (далее - ФЗ об АО), п. 1 ст. 16, п. 2 ст. 45 Федерального закона от 08.02.1998 № 14-ФЗ (ред. от 04.11.2019) «Об обществах с ограниченной

ответственностью» [4] (далее - ФЗ об ООО), а дополнительные - обязанности, которые предусмотрены уставом. При этом стоит подчеркнуть, что согласно п. 7 ст. 7 ФЗ об АО дополнительные обязанности могут регламентироваться лишь уставом непубличного акционерного общества. В связи с этим в зависимости от того, какая обязанность нарушена, возникают и различные последствия. В науке сложилось несколько подходов относительно корпоративной ответственности. Так, одни авторы считают, что она носит многоотраслевой характер и включает в себя административную, гражданскую и уголовную ответственность. Мы придерживаемся другого, более узкого подхода, согласно которому корпоративная ответственность рассматривается, как негативные последствия, предусмотренные специальным корпоративным

законодательством или уставом. Важной особенностью корпоративной ответственности является то, что источником ее установления выступает не только закон, но и устав организации [5]. Как подчеркивает Г.Ф. Ручкина корпоративная ответственность, являясь разновидностью юридической ответственности, основывается на следующих принципах: справедливость, законность, целесообразность и неотвратимость [6, с. 133].

К основным последствиям неисполнения или ненадлежащего исполнения корпоративных обязанностей относятся:

1) Переход права собственности на неоплаченные доли к обществу с ограниченной ответственностью или переход к акционерному обществу права собственности на акции, цена размещения которых соответствует неоплаченной сумме. Данное последствие предусматривается п. 2 ст. 67, п. 3 ст. 16 ФЗ об ООО и абз. 4 п. 1 ст. 34 ФЗ об АО. Среди негативных последствий можно также выделить то, что акции, перешедшие к обществу, не предоставляют право голоса, не учитываются при подсчете голосов, по ним не начисляются дивиденды (абз. 5 ст. 34 ФЗ об АО), а доли, перешедшие к обществу, не учитываются при определении результатов голосования на общем собрании участников общества, при распределении прибыли общества, а также имущества общества в случае его ликвидации (п. 1 ст. 24 ФЗ об ООО).

2) Нарушение участником корпорации обязанности, предусмотренной абз. 3, 4, 5 п. 4 ст. 65.2 ГК РФ, а именно «участвовать в принятии корпоративных решений, без которых корпорация не может продолжать свою деятельность в соответствии с законом, если его участие необходимо для принятия таких решений», «не совершать действия, заведомо направленные на причинение существенного вреда корпорации», «не совершать действия (бездействие), которые существенно затрудняют или делают невозможным достижение целей, ради которых создана корпорация», а также за иные грубые нарушения корпоративных обязанностей влечет следующее негативное последствие: согласно абз. 3 п. 1 ст. 67 ГК РФ, ст. 10 ФЗ об ООО и п. 35 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» [7] участник хозяйственного товарищества или общества вправе требовать исключения другого участника из товарищества или общества (кроме публичных акционерных обществ) в судебном порядке с выплатой ему действительной стоимости его доли участия. Причем законодатель подчеркивает в ст. 67 ГК РФ, что условие об ограничение данной возможности или отказ от него являются ничтожными. Что касается случаев, когда основанием исключения является неучастие в деятельности общего собрания, то суд должен установить, что существенные затруднения в деятельности общества носили заведомый характер. Кроме того, необходимо выяснить отсутствие уважительных причин непосещения общего собрания самим членом юридического лица или его представителем [8]. Также участник общества может быть исключен в случае грубых нарушений порядка совершения крупных сделок и сделок с заинтересованностью, независимо от факта признания сделки недействительной (п. 8 постановления Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 «Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность» [9]).

3) Последствие в виде перевода прав покупателя на акционера наступает в случае нарушения акционером непубличного акционерного общества

обязанности по извещению непубличного общества о намерении продать акции третьему лицу, предусмотренной п. 4 ст. 7 ФЗ об АО (абз. 3 п. 4 ст. 7 ФЗ об АО). Акционер или акционерное общество могут обратиться в суд в течение трех месяцев со дня, когда акционер общества либо общество узнали или должны были узнать о данном нарушении и потребовать в судебном порядке перевода на них прав и обязанностей приобретателя и (или) передачи им отчужденных акций с выплатой приобретателю их цены по договору купли-продажи или цены, определенной уставом общества. Данное последствие возникает при наличии следующих условий: право предусмотрено уставом непубличного акционерного общества, от акционеров поступило возражение в определенный срок или акционером был нарушен порядок информирования, а также недобросовестность другой стороны. Согласно п. 18 ст. 21 ФЗ об ООО участники общества либо общество, если уставом общества предусмотрено преимущественное право покупки обществом доли или части доли, в течение трех месяцев со дня, когда участник или участники общества либо общество узнали или должны были узнать о таком нарушении, вправе потребовать в судебном порядке перевода на них прав и обязанностей покупателя в случае нарушения участником общества с ограниченной ответственностью, желающим продать долю третьему лицу, обязанности по информированию общества о данной сделке (п. 5 ст. 21 ФЗ об ООО).

4) За нарушение корпоративных обязанностей возможно также такое последствие, как возмещение причиненного обществу ущерба. В соответствии с п. 2 ст. 93 ФЗ об АО на аффилированных лицах общества лежит обязанность по уведомлению общества в письменной форме о категориях и количестве принадлежащих им акций. Срок для уведомления не может превышать 10 дней с момента приобретения акций. Так, согласно п. 3 ст. 93 ФЗ об АО аффилированные лица несут ответственность перед обществом за причиненные ему убытки, вследствие ненадлежащего исполнения ими по виновным основаниям вышеуказанной обязанности. Понятие и перечень лиц, являющихся аффилированными, содержится в абз. 3-6 ст. 4 Закона РСФСР от 22.03.1991 №

948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» [10]. Что же касается общества с ограниченной ответственностью, то раньше был п. 6.1 ст. 45 ФЗ об ООО, который закреплял аналогичную обязанность и последствия, но сейчас такой нормы нет.

Также такое последствие, как возмещение убытков обществу, возникает в случае нарушения участником акционерного общества порядка получения согласия на совершение сделки в связи с заинтересованностью, а также при нарушении порядка уведомления о такой сделке (п. 2, 3 ст. 84 ФЗ об АО). Причем данное последствие возникает независимо от того, признана сделка с заинтересованностью недействительной или нет.

5) Так как участниками корпоративных правоотношений являются не только акционеры, но и лица, входящие в состав органов управления, то корпоративные обязанности существуют и у них. Одним из последствий нарушения обязанностей органами управления является принуждение к совершению определенных действий. Так, согласно п. 3, п. 8 ст. 55 ФЗ об АО, если советом директоров не принято решение о созыве внеочередного общего собрания в установленный законом срок, или им принято решение об отказе в созыве, то лица (орган), требующие его созыва, имеют право обратиться в суд с иском к обществу о понуждении созыва такого собрания. Данное положение касается случаев, когда совет директоров (наблюдательный совет) общества обязан принять решение о проведении внеочередного общего собрания акционеров.

6) Также особым последствием нарушения исполнительными органами управления своих корпоративных обязанностей является прекращение полномочий органа. Так, например, согласно п. 4 ст. 69 ФЗ об АО общее собрание акционеров или совет директоров вправе в любое время принять решение о досрочном прекращении полномочий единоличного исполнительного органа. А согласно п. 1 ст. 66 ФЗ об АО полномочия всех членов совета директоров могут быть прекращены досрочно общим собранием.

7) К особому виду последствий неисполнения корпоративных обязанностей можно отнести отказ участнику в реализации его права. Так, например, в случае нарушения правил неразглашения конфиденциальной информации, касающейся деятельности общества, или злоупотребления правом на получение информации лицу может быть отказано в предоставлении соответствующих сведений. Иногда неисполнение корпоративных обязанностей может привести к затруднениям в осуществлении своих прав участником общества. Согласно п. 3 ст. 31.1 ФЗ об ООО участник обязан информировать общество об изменении сведений о ФИО, местожительстве или местонахождении, а также о принадлежащих ему долях. Так, нарушение данной обязанности может привести к тому, что лицо не реализует свое право на участие в общем собрании. Например, участник ООО не сообщил лицу, осуществляющему учет данных сведений, об изменении местожительства, в связи с чем, уведомление о проведении общего собрания было направлено обществом лицу по старому адресу проживания, в результате чего участник не присутствовал на собрании и не участвовал в голосовании. При этом он будет считаться надлежащим образом извещенным и обжаловать решение общего собрания по этому основанию не сможет.

Стоит также подчеркнуть, что нарушение участником хозяйственных обществ корпоративных обязанностей может повлечь привлечение его к иным видам юридической ответственности. Так, например, за нарушение обязанности, предусмотренной абз. 2 п. 4 ст. 65.2 ГК РФ «не разглашать конфиденциальную информацию о деятельности корпорации» участник корпорации может быть привлечен к административной ответственности по ст. 13.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях [11] (далее - КоАП РФ) или к уголовной ответственности по ст. 183 Уголовного кодекса Российской Федерации [12]. Также за нарушение порядка подготовки и проведения собрания возможно привлечение уполномоченных лиц к административной ответственности по ст. 15.23.1 КоАП РФ.

V V

вопросы российской юстиции 68

Члены совета директоров (наблюдательного совета) общества, исполнительных органов общества, а также управляющая организация или управляющий в случае нарушения ими обязанности по добросовестному и разумному осуществлению ими деятельности в интересах общества несут ответственность за убытки, причиненные обществу их виновными действиями (бездействием).

Что же касается таких правовых последствий, как признание сделки недействительной или решения общего собрания, то в данном случае негативные последствия наступают для общества в целом. А поэтому, исходя из определения корпоративных обязанностей, данные последствия не относятся к корпоративной ответственности. Так, например, если органом или лицом нарушена обязанность, предусмотренная п. 1 ст. 36 ФЗ об ООО и п. 1 ст. 52 ФЗ об АО решение общего собрания может быть признано недействительным по п. 1 ст. 184.1 ГК РФ. Последствием нарушения корпоративных обязанностей является возможность признания решения общего собрания недействительным. Так, например, если органом или лицом нарушена обязанность, предусмотренная п.1 ст. 36 ФЗ об ООО и п. 1 ст. 52 ФЗ об АО решение общего собрания может быть признано недействительным по п. 1 ст. 184.1 ГК РФ.

Последствие в виде признания сделки, совершенной участником общества, недействительной по п. 2 ст. 174 ГК РФ, а также по ст. 173.1 ГК РФ, возникает за нарушение корпоративной обязанности по информированию общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества о сделке с заинтересованностью (п. 1 ст. 82 ФЗ об АО, п. 2 ст. 45 ФЗ об ООО), а также за неисполнение единоличным исполнительным органом обязанности по получению согласия о совершении крупной сделки. Также признание сделки по отчуждению акций непубличного акционерного общества недействительной по абз. 3 п. 5 ст. 7 ФЗ об АО возможно в случае неисполнения акционером, желающем продать акции третьему лицу, обязанности по получению согласия на отчуждение акций (абз. 1, 2 п. 5 ФЗ об АО).

V V

Итак, мы можем сделать вывод, что основными последствиями нарушения корпоративных обязанностей является исключение участника из общества, перевод прав покупателей на акционера или акционерное общество, прекращение полномочий органа, переход неоплаченной доли (акций) к обществу, принуждение к проведению общего собрания, затруднения в реализации прав, а также привлечение к иным видам юридической ответственности: гражданской (возмещение убытков обществу, признание сделки недействительной, признание недействительным решения общего собрания), административной и уголовной.

Список литературы:

1. Макарова О.А. Корпоративное право: учебник и практикум для вузов / О. А. Макарова, В. Ф. Попондопуло. 4-е изд., перераб. и доп. — М.: Издательство Юрайт, 2019. 484 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации от 30 ноября 1994 года № 51-ФЗ. Часть 1 (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1994. № 32. Ст. 3301.

3. Федеральный закон «Об акционерных обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 1. Ст. 1.

4. Федеральный закон от 08.02.1998 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1998. № 7. Ст. 785.

5. Дзуцева Д.М., Кабалоева А.Т. Особенности корпоративной ответственности» // «Гуманитарные и юридические исследования», 2017. С. 156-161.

6. Корпоративное право: учебник и практикум для бакалавриата и магистратуры / Г. Ф. Ручкина [и др.]; под редакцией Г. Ф. Ручкиной. — М.: Издательство Юрайт, 2019. 212 с.

7. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 23.06.2015 № 25 «О применении судами некоторых положений раздела I части первой Гражданского кодекса Российской Федерации» // «Бюллетень Верховного Суда РФ», № 8, август 2015.

8. Информационное письмо Высшего Арбитражного суда Российской Федерации от 24 мая 2012 г. № 151 «Обзор практики рассмотрения арбитражными судами споров, связанных с исключением участника из общества с ограниченной ответственностью», п. 6 // URL: http://www.arbitr.ru/arxiv/vas_info_letter/55530.html (дата обращения 11.02.2020).

9. Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 26.06.2018 № 27 «Об оспаривании крупных сделок и сделок, в совершении которых имеется заинтересованность» // «Бюллетень Верховного Суда РФ», № 8, август 2018.

10. Закон РСФСР от 22.03.1991 № 948-1 (ред. от 26.07.2006) «О конкуренции и ограничении монополистической деятельности на товарных рынках» // Справочная правовая система «КонсультантПлюс» (дата обращения 11.02.2020).

11. Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях от 30.12.2001 № 195-ФЗ (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 2002. № 1. Ст. 1.

12. Уголовный кодекс РФ от 13.06.1996 № 63-Ф3 (с изм. и доп.) // СЗ РФ. 1996. № 25. Ст. 2954.

V W

вопросы российской юстиции 71