CC BY
95
ся такой подход к определению конкурентных преимуществ, согласно которому они являются концентрированным проявлением преимущества над конкурентами в разных отраслях (видах) деятельности предприятия. Другими словами, конкурентные преимущества фирмы заключаются в опережении конкурентов за счет реализации рыночных факторов эффективности деятельности предприятия.
Kachmaryk Ya.D., Chergava K.Yu. The competitive edge as factor of providing of effective activity of enterprise
The external and internal aspects of competitive edges and factors of effective activity of enterprises, their classification, and also components of competitive edges are considered. It is set that most acceptable is such going near determination of competitive edges, in obedience to which they are the concentrated display of advantage above competitors in the different spheres (kinds) of activity of enterprise. In other words, the competitive edges of firm consist in passed competitors due to realization of market factors of efficiency of activity of enterprise. _
УДК 336.71 Астр. Ю.А. Кашпрук - Львiвська КА
ШСТИТУЦШНЕ СЕРЕДОВИЩЕ БАНК1ВСЬКО1 Д1ЯЛЬНОСТ1: СУТН1СТЬ ТА ФУНКЦП
Розкрито сутшсть категорп "шституцшне середовище банювсько'1 дiяльностi". Доповнено сутшсть "шституцшного середовища банювсько'1 дiяльностi" через його функцп. Визначено основш шституцшш чинники формування банювсько'1 системи та охарактеризовано найважливiшi складовi елементи шституцшного середовища банювсько'1 дiяльностi. Встановлено, що банювську дiяльнiсть регулюють спещальш акти банювського законодавства, яю, з одного боку, повинш вщповщати загальним вимогам правового регулювання господарських вщносин i конституцшним принципам та гаранпям, а з шшого - запроваджують публiчно-правовi правила i вимоги.
Ключов1 слова: шституцшне середовище банювсько! дiяльностi, чинники формування банювсько! системи, функцп шституцшного середовища банк1всько'1 дiяль-носп, рiвнi шституцшного середовища банк1всько'1 дiяльностi, елементи шституцшного середовища банк1всько'1 дiяльностi.
Постановка проблеми. Важливу роль у стабiлiзацii економiчноi кон'юнктури в краiнi вщграе банювська система. Вiд ефективностi ii функщ-онування залежить не лише рiвень економiчного зростання, а й благополуччя уЫе!" нацii. Розвиток банкiвськоi системи в Укршт тiсно пов'язаний iз становлениям ринкового механiзму. На и ефективнiсть у перехiднiй економiцi впли-вае цiла система внутршшх та зовнiшнiх чинникiв. Зовнiшнi чинники - це чинники середовища. Вони формують загальш умови функцiонування бан-кiв. У 1'хньому складi видшяють чинники економiчного та iнституцiйного се-редовища.
Питання розвитку банювсько1" дiяльностi, грошового обшу та кредиту висвiтлено у працях таких втизняних та росшських учених: О. Береславсь-ко1', О. Василика, А. Гальчинського, А. Даниленка, О. Дзюблюка, В. Колесш-кова, В. Кисельова, I. Лютого, А. Мороза, А. Пересади, М. Пуховкшо1', М. Савлука, В. Усоскша, В. Ющенка, М. Ямпольського та ш. Водночас, ш-ституцiйне середовище банювсько1" дiяльностi дослiджене слабо та потребуе докладнiшого аналiзу.
Методика дослiдження. Метою роботи е визначення сутноси, фун-кцiй та складових елементiв шституцшного банювського середовища.
Результати дослщження. 1нституцшне середовище банювсько! дiяль-ност - це чiткий упорядкований набiр iнститутiв, що впливають на процеси шституцшного банкiвського регулювання. Вони визначають рiвень розвитку вiдносин у банювськш дiяльностi, правила взаемоди банкiвських установ з економiчними суб'ектами, державними органами та фiзичними особами, а та-кож обмеження для банкiвських установ, як формуються в межах ие! чи ш-шо! системи координаци банювсько! дiяльностi. Iнституцiйнi чинники е виз-начальними детермiнантами функцiонування банювсько! системи [1, 16; 2, с. 55]. До них вщносяться пол^ичш, правовi та економiчнi правила гри, а та-кож соцiокультурнi чинники [3, с. 540] (рис. 1.).
Рис. 1.Ыституцшт чинники формування баншвсько'1 системи
Найповшше сутшсть шституцшного середовища банювсько! дiяль-ностi розкриваеться у виконуваних ним функщях (рис. 2).
Рис. 2. Функци шституцшного середовища баншвсько'1 дiяльностi
РегуляцШна функщя полягае в забезпеченш стабшьного та безпечного функщонування банкiв i передбачае розроблення i видання уповноваженими органами нормативно-правових акпв, що регламентують банювську дiяль-нiсть, встановлення вимог i обмежень щодо дiяльностi банкiв та надання !м рекомендацiй.
Регламентна функщя передбачае формування структури та iерархи управлiння в банках, а також делегування повноважень певним категорiям пращвниюв i визначення орiентирiв 1хньо! дiяльностi.
1нформацшна функцiя зводиться до надання оргашзащям i населенню доступу до результат дослiдження банкiв. За 1х допомогою можна краще зрозумiти ризики у банювськш системi та, за потреби, змшити поведiнку учасникiв ринку.
Захисна функщя передбачае безпеку банювсько! дiяльностi та застосу-вання запобiжних заходiв на раннiх етапах ознак загрози виникнення фшан-сово! кризи, а також мошторинг i обмеження ризиюв у банкiвськiй системi та захист штереЫв вкладникiв.
Контрольна функщя полягае в здшсненш перевiрок банювських уста-нов, 1х керiвникiв, контролю з метою дотримання вимог розумного (з опти-мальним ризиком) ведення банювсько! справи, запобiгання виникненню кри-зових ситуацiй у роботi, дотримання банювського законодавства та норма-тивних докуменпв.
Iнституцiйне середовище банювсько! дiяльностi складаеться з двох рiвнiв: макро- i мiкросередовища (рис. 3).
Рис. 3.1нституцшне середовище втчизняноИ бантвськоХ дiяльностi
та його елементи
Макросередовище банювсько! дiяльностi охоплюе такi основш шсти-тути [3, с. 540-552]:
• баншвське законодавство 1 иормативио-правова базу.
• антимонопольный комггет Украши.
• державна податкова адмшстращя Украши.
• державне казначейство Украши.
• державна митна служба Украши.
• нац^ональний банк Украши.
Бантвське законодавство та нормативно-правова база. Банювське законодавство - це "система вс1х упорядкованих певним чином нормативно-правових актiв, що регулюють вщносини у сферi банкiвськоi д1яльност1" [4, с. 58]. Беручи до уваги те, що банки е суб'ектами пщприемницько1' д1яльност1, вони шдпадають п1д д1яння загальних правових принцишв. Як загальнi зако-ни варто розглядати Конститущю Украши, Цив1льний кодекс Украши, Гос-подарський кодекс Украши, Закон Украши "Про щнш папери ! фондову 61р-жу", укази Президента Украши, постанови Кабшету Мш1стр1в Украши, м1ж-народнi правовi акти. Ц1 закони встановлюють загальнi вимоги до оргашза-цiйно-правових форм шдприемницько1" д1яльност1, загальнi правила про угоди, 1'хш форми, умови i порядок укладання, а також загальш норми ! обстави-ни вщповщальносл. Кр1м того, банкiвську д1яльн1сть регулюють спещальш акти банювського законодавства, як1, з одного боку, повинн1 вщповщати за-гальним вимогам правового регулювання господарських вщносин i конститу-цшним принципам та гарантiям, а з шшого - запроваджують публ!чно-право-в1 правила i вимоги.
Нащональний банк Украши е особливим центральним органом державного регулювання банювсько1' д1яльност1. З метою ефективного впливу на господарську актившсть, стримування шфляци та пщвищення темпiв еконо-м1чного зростання, вш застосовуе до комерцiйних банюв iнструменти грошо-во-кредитно1' пол1тики, найпоширешшими з яких е облiкова ставка та норма резервування. За умов шфляци вш збiльшуе о6л1кову ставку ! норму обов'яз-кових резерв!в. У такому випадку кредит, який отримують комерцiйнi банки, стае дорожчим, що зумовлюе збшьшення вартостi кредиту, який вони нада-ють суб'ектам господарювання. Внаслiдок цього обсяг грошово!" маси почи-нае скорочуватися, що призводить до стримування обсяпв виробництва та зменшення шфляцшних процеЫв. У випадку економ!чного застою облiкова ставка ! норма резервування знижуються. Кредит стае дешевшим. Це, своею чергою, призводить до зростання попиту на нього. При цьому грошов! засоби вившьняються, забезпечуючи цим самим розширення виробництва, збшьшення зайнятост та зростання темшв шфляци.
Основними функщями Державно'1 податково'1 адмш^траци Украши (ДПАУ) е контроль за дотриманням банками податкового законодавства, пра-вильшстю обчислення, повнотою i своечаснiстю сплати до бюдже^в р1зних р1вн1в, державних цшьових фонд1в податкiв i з6ор1в та шших платежiв, пе-редбачених чинним законодавством. Вона формуе та веде Сдиний державний реестр юридичних ос16 та ф1зичних осiб-пiдприемцiв, в якому рееструють банкiвськi установи для набуття ними статусу юридично1' особи. ДПАУ в банювськш д1яльност1 вживае заходiв для боротьби з приховуванням неопо-
даткованих доходiв, вiдмиванням коштiв, отриманих злочинним шляхом, за-безпечуе виявлення фактiв приховування вщ оподаткування або маскування, незаконного походження доходiв, 1х справжнього характеру i джерел здобут-тя, мюця знаходження i перемiщення, розмiру та використання. Вона здшснюе контроль за проведенням операцш з коштами як у го^вковш, так i в безго^вковш формах, операцiй з рухомим та нерухомим майном, за ввезен-ням в Украшу i вивезенням за 11 межi грошей у великих розмiрах.
Державна митна служба Украши (ДМСУ) здшснюе заходи, спрямо-ваш на забезпечення повноти справляння податюв i зборiв, зокрема посилен-ня контролю правильностi визначення митно! вартостi товарiв, що перемщу-ються через митний кордон Украши. Найпоширешшим видом доставки това-рiв до митнищ е застосування фiнансових гарантш При цьому гарантом вис-тупае уповноважений Державною митною службою Украши банк, який бере на себе зобов'язання щодо сплати митним органам Украши суми фшансово1 гаранти у разi порушення перевiзником зобов'язання про виконання встанов-лених умов та порядку перевезення товарiв, якi перебувають пiд митним контролем мiж митними органами Украши. Банки зобов'язаш надавати митним органам доступ до банювсько! шформаци про валютнi операци окремих суб'ектiв, дiяльнiсть яких перевiряеться митними органами.
Дiяльнiсть Антимонопольного комтету Украши (АМКУ) спрямована на забезпечення державного захисту конкуренци у шдприемницькш дiяль-ностi, зокрема й банювськш На нього покладено функцп щодо надання реко-мендацiй державним органам стосовно здшснення заходiв, спрямованих на розвиток банювництва i конкуренци. АМКУ сприяе розвитку добросовюно1 конкуренцil, взаемодiе з органами, що здiйснюють регулювання природних монополш тощо.
Основними функщями Державного казначейство Украши (ДКУ) е ор-ганiзацiя виконання державного бюджету i державних позабюджетних фон-дiв, здiйснення контролю з використанням бюджетних кош^в, облiк касово-го виконання бюджету i складання вiдповiдноl звггносп. Казначейська система виконання бюджету передбачае акумулящю всiх коштiв на единому ра-хунку ДКУ. Казначейство оплачуе вЫ рахунки, якi виставляють розпорядни-ки бюджетних коштiв, здшснюе контроль за виконанням бюджетних повно-важень, веде бухгалтерський облiк та складання звггнос^ про виконання бюджету. Для касового виконання бюджету ДКУ укладае договори з комер-цшними банками, якi одержують статус уповноважених, у яких вщкривають-ся реестрацшш рахунки всiм розпорядникам державних кош^в.
До мiкросередовища банкiвськоl дiяльностi належать такi iнститути: iнкасацiя; зовшшнш аудит банкiв; рейтинговi компанil; освгга в банку; фiр-ми, яю гарантують безпеку банкiвськоl дiяльностi.
1нкасаця - це збирання та доставка кош^в до каси установи банку. 1нкасащю здшснюе шдроздш перевезення валютних цiнностей та iнкасацil коштiв установи банку [5].
Зовншнш аудит баншв здшснюе аудиторська фiрма з метою перевiр-ки банювсько1 звiтностi та шшо1 iнформацil про фiнансово-господарську дь
яльшсть банюв. НБУ веде Реестр аудиторських ф1рм, як1 мають право прово-дити аудиторськ перевiрки банкiв. Аудиторська фiрма зобов'язана повщом-ляти про виявлеш порушення i вади в ро6от1 банку, що можуть призвести до його неплатоспроможносл та значних втрат регулятивного капiталу.
Рейтинговi компани здшснюють оц1нку ступеня надiйностi банку за результатами його д1яльност1 протягом останшх п'яти рок1в, його м1сця i рол1 в банкiвськiй системi Украши, а також перспектив подальшого розвитку [5]. Рейтинговi оц1нки, отримання яких вщповщно до чинного законодавства е обов'язковим, мають право визначати виключно уповноважеш рейтинговi агентства або мiжнароднi рейтинговi агентства, як1 визнанi Державною комь Ыею з ц1нних паперiв та фондового ринку.
Основною метою д1яльност1 фiрм, як гарантують безпеку баншвсь-ко'1 дiяльностi е усунення можливостей нанесення банку збитюв або упущен-ня ним вигоди, забезпечення його ефективно" роботи та яюсно" реалiзацii операцiй i угод. Досягнення ще1 мети повинно забезпечуватися виконанням таких завдань: профшактика та запобшання правопорушенням i злочинним посяганням на власшсть; своечасне виявлення реальних i потенцiйних загроз банку, проведення заходiв щодо 1х нейтралiзацii; оперативне виявлення змш i негативних тенденцiй у сферах д1яльност1, iнтересiв та шформацшно" уваги банку, своечасне реагування елеменлв його структури на них; виявлення та формування умов, сприятливих для реалiзацii банком сво1х iнтересiв; послаб-лення шк1дливих наслiдкiв в1д акцш конкурентiв або злочинц1в з тдриву без-пеки банку; збереження та ефективне використання фшансових, матерiаль-них та шформацшних ресурЫв банку.
Освта в бантвських установах. Система розвитку персоналу кожно" банювсько" установи повинна передбачати безперервне професшне зростання i пiдвищення квалiфiкацii керiвникiв, фахiвцiв i служ6овц1в банку. Навчання банкiвських пращвниюв на м1сцях спонукае установи банюв до забезпечення "х в1дпов1дною матерiально-технiчною базою. Водночас банки повинн1 т1сно спiвпрацювати з навчальними закладами. Для ефективно" спiвпрацi у бан-ювських установах потр16но створювати сво" вщповщш навчальнi примiщен-ня, забезпеченi спещальною лiтературою, а також ф1л1" кафедр. Усе це спри-ятиме розвитку персоналу банку i допоможе отримувати необхiднi знання.
Висновки. Iнституцiйне середовище банювсько" д1яльност1 е 11 визна-чальним чинником i складаеться з низки шститу^в, як1 регулюють банювсь-ку д1яльн1сть, визначае принципи та умови взаемоди 11 учасникiв та забезпе-чуе стабiльнiсть i розвиток банювсько! системи. Стабiльнi 1нституц1йн1 умови надзвичайно важливi для тдвищення ст1йкост1 та ефективностi банкiвсь-кого сектора. Адже неможливо розвивати надшну банювську систему доти, доки не буде розроблено дiевоi нормативно-правово" бази, умов для розвитку здорово" конкуренци тощо.
Лггература
1. Норт Д. 1нституци, iиституцiйиа змiиа та функцюнування екоиомiки / Д. Норт : пер. з англ. I. дзюб. - К. : Вид-во "Основи", 2000. - 198 с.
2. Бальцерович Л. Свобода i розвиток. Економiя вшьного ринку / Л. Бальцерович : пер. з польс. - Львiв, 2000. - 332 с.
3. 1нституцшш засади формування економiчноï' системи Украши: теорiя i практика / за ред. З. Ватаманюка. - Львiв : Вид-во "Новий Свiт-2000м, 2005. - 648 с.
4. Безклубий 1.А. Операцп банку та класифшащя цивiльних право чишв у банювсь^' дiяльностi / 1.А. Безклубий // Право Украши. - 2002. - № 6. - С. 57-61.
5. Постанова Правлшия НБУ вщ з грудня 2003 р., № 520 "Про затвердження шструк-цл з оргашзацп перевезення валютних цiнностей та шкасацп коштив в установах банкiв Украши". [Електронний ресурс]. - Доступний з http://www.rada.gov.ua.
Кашпрук Ю.А. Институционная среда банковской деятельности: сущность и функции
Раскрыта сущность категории "институционная среда банковской деятельности". Дополнена сущность "институционной среды банковской деятельности" через ее функции. Определены основные институционные факторы формирования банковской системы и охарактеризованы важнейшие составные элементы институционной среды банковской деятельности. Установлено, что банковскую деятельность регулируют специальные акты банковского законодательства, которые, с одной стороны, должны отвечать общим требованиям правовой регуляции хозяйственных отношений и конституционным принципам и гарантии, а из другого - внедряют публично правовые правила и требования.
Ключевые слова: институционная среда банковской деятельности, факторы формирования банковской системы, функции институционной среды банковской деятельности, уровни институционной среды банковской деятельности, элементы институционной среды банковской деятельности.
Cashpruk Yu.A. Institutional environment of bank activity: essence and functions
Essence of category is exposed "Institutional environment of bank activity". Opening of essence of "Institutional environment of bank activity" is complemented through his functions. Certainly basic Institutional factors of forming of the banking system and the major component elements of institutional environment of bank activity are described. It is set that bank activity is regulated by the special acts of bank laws, which, from one side, must answer the general requirements of the legal adjusting of economic relations and constitutional principles and guarantees, and from other - inculcate in public legal rule and requirements.
Keywords: institutional environment of bank activity, factors of forming of the banking system, function of institutional environment of bank activity, levels of institutional environment of bank activity, elements of institutional environment of bank activity.
УДК336.717 Аспр. Р.Л. Кльоба1 - Ушверситет баншсько1 справи НБУ, м. Ки'гв
НАПРЯМКИ РОЗВИТКУ БАНК1ВСЬКИХ ОПЕРАЦ1Й З Ц1ННИМИ ПАПЕРАМИ В УМОВАХ РЕФОРМУВАННЯ УКРАÏНСЬКОÏ ЕКОНОМ1КИ
Реформування економiчних вщносин в Укрш'ш передбачае створення ефектив-ного та прозорого мехашзму акумуляцп й перерозподшу фшансових ресурав мiж суб'ектами економiчноï' дiяльностi вщповщно до ринкових правил та закошв. Важли-ву роль у розбудовi ринку цшних паперiв ввдграють банювсью установи, як е його провщними шституцшними учасниками. Ефективне здшснення операцш з цшними паперами сприяе диверсифшацп банювсь^' дiяльностi та посиленню конкуренци у фшансово-кредитнш сферь
1 Наук. кер1вник: проф. Л. А. Бший, д-р техн. наук - Ушверситет баншвсько! справи НБУ, м. Кив
