CC BY
12
УДК 338 Э.А. Омаров
ИНСТИТУЦИОНАЛЬНЫЕ ОСОБЕННОСТИ ВЗАИМОДЕЙСТВИЯ ОБОРОТНЫХ КАПИТАЛОВ ТЕХНОЛОГИЧЕСКИ ИНТЕГРИРОВАННЫХ СИСТЕМ
Статья раскрывает сущность возникновения поступательного оборота оборотных средств технологически интегрированных производственных предприятий в свете индекса доверия и влияние на интенсивность реализации продукции их экономические интересы.
Ключевые слова: Технологическая интеграция, взаимодействие оборотного капитала, институт доверия, производственный потенциал.
Перед предприятиями, занятыми на рынке выпуском строительных материалов и изделий из древесины стоит труднопреодолимая проблема выживания на своей нище из за экспансии пластиковых строительных материалов. Они не всегда отвечают санитарным и экологическим нормам, не всегда эстетичны и экономичны, но силу веяний моды интенсивно оттесняют веками сложившиеся стереотипы использования экологически чистых и доступных строительных материалов из древесины. Для увеличения привлекательности пиломатериалов и выживания на рынке деревообрабатывающих предприятий предлагаем несколько вариантов и условий обеспечения сохранения предприятий в конкурентной борьбе. Таких вариантов множество, мы же акцентируем внимание на некоторых из них, такие как доверие, институциональная среда, технологическая интеграция предприятий и принципы товарно-денежных оборотов.
Высокий уровень доверия в рыночных отношениях, как следует из работ отечественных и зарубежных ученых, снижает угрозу оппортунизма, помогает решить проблемы излишних запасов материальных и финансовых ресурсов, снижает транзакционные издержки на мониторинг и контроль контрактных отношений, влияет на неопределенность получения результата
Известно, что теоретико-методологические основы технологической интеграции включают ряд принципов, определяющих жизнеспособность предпринимательской сети, в том числе принципы:
° взаимодействия целого со своими частями; ° динамического равновесия между элементами системы; ° цепной связи;
° удовлетворения потребностей.
В научной работе основы дополняются формированием принципа поступательного взаимодействия оборотных капиталов, обеспечивающих дополнительную интенсивность использования производственного потенциала предприятий интегрированной технологической системы при высоком уровне их доверия. Институт доверия рассматривается в связи с экономическими интересами предприятий интегральной технологической системы предприятий по взаимодействию оборотных капиталов, как условие интенсивного использования производственного потенциала.
Взаимодействие оборотных капиталов предприятий интегральной технологической системы в атмосфере доверительных экономических интересов их собственников, представляется важным условием сохранения и наращивания капитала, является гарантом непрерывности и ускорения материалопотока по всей цепочке интегрированной технологической системы. В этом случае действует известная формула: "другим есть что терять, если они предпочтут оппортунистическое поведение".
Дело в том, что способность предприятия и его структурных подразделений увеличить объем производства может ограничиваться недостатком финансовых ресурсов
-\-
и недостаточными маркетинговыми возможностями, как внутри, так и вне
технологической системы, в т. ч. возможностями, обеспечивающими бесперебойный прирост и реализацию продукции институционально связанной цепочки предприятий. Ограничивающим условием такого прироста может быть временно неблагополучное финансовое состояние предприятия, а именно: неудовлетворительные показатели рентабельности, недостаток оборотных средств, повышение постоянных затрат, заниженная цена продукции и др.
Финансовые и маркетинговые возможности в интегрированной технологической системе, согласно новой институциональной экономики, характеризуются меньшей неопределенностью в формировании договорных отношений, что обусловливает на практике более устойчивую взаимную выгоду. В теоретическом аспекте обозначение такой интеграции, ее организационно-экономические становления, зависят от совершенствования институциональной среды, что следует считать одним из важнейших направлений и совершенствования системы адаптивно-ориентированного управления предприятием.
Принимая во внимание теоретические основы логистики и индустриальной динамики Дж. Форрестера, мы учитываем не только физическое движение материалопотока, но и стоимостное выражение поступательного взаимодействия оборотных капиталов, обусловливающих бесперебойную циркуляцию материальных и финансовых ресурсов. Интенсивность использования оборотных капиталов предприятий, в свою очередь обусловливается доверием, а также теснотой (взаимопроникновением) технологической интеграции. Характер поступательного взаимодействия оборотных капиталов рассматривается только с позиций формирования взаимного доверия, возникающего на контрактной основе между хозяйствующими субъектами интегральной технологической системы.
Кризисное состояние доверия вызывается оппортунистическим поведением партнеров, когда ведется поиск односторонних преимуществ, утаивается важная для партнеров информация, и не учитываются их законные интересы. Взаимное доверие способствует получению коммерческого кредита, влияющего на непрерывность движения материального потока, бесперебойность которого может обеспечить взаимное пополнение оборотных средств. Необходимость такого подхода обусловливается требованиями саморазвития производственной системы, которое может характеризоваться интенсификацией циркуляционных жизненно необходимых для нее процессов.
Интенсивность использования основного капитала предприятия, обеспечивающая прирост продукции при пополнении оборотных средств, в интегральной технологической системе во многом зависит от деятельности службы заказчика муниципального образования, от того, как эта служба оценивает состояние контрактных отношений, состояние транзакций (конфликта, взаимозависимости, порядка).
Заемный капитал внутри интегральной технологической системы (лесозаготовка, деревообработка, жилищная сфера) в настоящее время выступает в двух формах.
Во-первых, в виде предоплаты (коммерческого кредита) за заказ и, во-вторых, в виде предоставления сырьевых ресурсов под реализацию производимого товара (товарного кредита). Гарантией получения заемного капитала для предприятия деревообработки является деловая репутация, складывающаяся в результате выполнения предшествующих контрактов, контрактные оговорки и неявные источники формальных и неформальных санкций. Такие контрактные отношения могут снизить или повысить транзакционные издержки и повысить или снизить валовую прибыль. Последнее может сказаться на отношении темпов прироста условно - чистой прибыли к темпам прироста валовой прибыли. Подобные финансовые оценки здесь необходимы для выявления реальных шансов к интенсивному взаимодействию не только оборотного капитала, но и основного.
Циркуляционные процессы, связанные с жизнедеятельностью предприятия, нам в более полном виде представляются в стоимостном выражении с их конкретизацией через
-\-
стадии оборачиваемости оборотных средств. При этом следует учитывать, что движение
капитала на каждой стадии зависит от состояния доверительных отношений смежников, поставщиков, потребителей.
Количественная характеристика во времени контрактных отношений представляется процентом соблюдения сроков поставки, количеством рекламаций, атрибутивно -технологическим уровнем оценок контрактных отношений (низкий, средний, высокий). Сам кругооборот оборотных средств осуществляется при тесном взаимодействии всех звеньев технологической цепочки. Например, важно знать возможности привлечения дополнительного капитала на пополнение оборотных средств для финансового обеспечения возрастающей интенсивности производства деревообработки при увеличении заказов в жилищной сфере на поставки дверных заполнений в осенне-зимний период.
Производственную способность деревообработки обеспечивает рост выручки от реализации продукции, и это рассматривается с таких позиций:
а) как обеспечение последующего роста объема производства,
б) как возможности обеспечить получение максимальной выручки при снижении цены продукции.
Анализ этих позиций позволит раскрыть представившиеся предприятию возможности в виде получения прибыли, связывая ее с возможностью дополнительного вовлечения в оборот заемного капитала на выгодных условиях.
Если использование производственного потенциала рассматривается с позиций движения оборотных средств, то это представляется такой стадией их кругооборота, как -стадия производства. Лучшее использование производственной способности предприятия повышает интенсивность движения оборотных фондов, представленных материальным потоком. На этой стадии оборотные средства в кругообороте граничат с одной стороны со стадией оборотных средств в производственных запасах, с другой - со стадий реализации продукции и расчетов за нее уже в составе фондов обращения. Изменение использования производственной способности предприятия в сторону уменьшения объема производства вызывает избыток оборотных средств на стадии производственных запасов, а при увеличении - соответствующий их недостаток.
Понятие «доверие» используется в практике заключения контрактов и договоров, а также соглашений и намерений для характеристики отношений между предприятиями или договаривающимися сторонами. Но исследованием итогов и результатов работы при понятии «доверие» мало кто занимается. Предлагается простейший график результатов работы предприятий и влияние фактора «доверие» на конечный результат деятельности хозяйствующих субъектов.
Как известно, существует несколько побуждающих мотиваций заключения контрактов с той или иной организацией или с частными лицами, для достижения поставленной конечной цели организации. В нашем случае, предприятия деревообработки вынуждены заключать договора поставки леса с лесозаготовительными организациями. Мотив заключения договора - необходимость в получении сырья. Также заключают договора с потребителями, такими как население, предприятия стройиндустрии и жилищно-коммунальным хозяйством города. Мотив заключения договора -необходимость реализации своей готовой продукции.
В данной интегрированной технологической системе, действия предприятий, при общности их целей, мотивируются необходимостью реализации продукции и получении прибылей. Т.е. заинтересованы в быстром обороте оборотных средств, поступательное взаимодействие которых обуславливается в поточном, постоянном и нарастающем темпе получения доходов.
И по нашему мнению, фактор доверия может служить катализатором оборота оборотных средств и увеличения получения прибылей.
Естественно здесь все зависит от уровня экономических интересов участников интеграции. Доверие формируется в процессе контрактного взаимодействия предприятий
-\-
и дифференцированный уровень возникающего доверия можно принимать во внимание
при реализации экономических интересов организаций. Абсолютное недоверие участников системы интеграции приводит к сокращению или прекращению взаимодействий предприятий и, как правило, приводит к разорению одной из цепочек системы.
Удовлетворительное доверие характеризуется слабым уровнем экономического интереса, но необходимостью поддержания производственного потенциала другого предприятия для ввода в действие в ближайшее обозримое будущее время. Также оно характеризуется слабым доверием к руководству предприятия, слабым качеством продукции и невозможностью получения необходимого количества изделий.
Хорошее доверие обуславливает интенсивное наращивание оборота оборотных средств за счет точно оговоренных контрактных условий и взаимным экономическим интересом системы технологически интегрированных цепей.
Отличное доверие отличается от других возможностями отсутствия рисков простоя предприятий из за каких либо недостающих элементов производственного цикла, которые могут решаться мгновенно по телефону и т. д. без подписания дополнительных соглашений или контрактов.
Повышение уровня доверия в интегральной технологической системе снижает риски предпринимательской деятельности, что положительно сказывается не только на эффективности использования оборотных средств. В данном случае риски рассматриваются с позиций возможностей получения прибыли в зависимости от степени использования рыночных возможностей и производственной способности предприятии в системе технологической интеграции.
Для восполнения недостатка оборотных средств необходимо иметь представление о финансовых возможностях предприятия обеспечить финансирование производственной деятельности отдельных структурных подразделений. Применительно к отдельному цеху, его финансовые возможности обеспечить повышение интенсивности производства, выделенными финансовыми ресурсами можно было бы назвать финансовым потенциалом. Финансовый потенциал может характеризоваться:
а) более оптимальным формированием производственных запасов, в том числе путем снижения нормы дней пребывания материалов в запасе при сокращении интервалов их поставки и др.;
б) на стадии реализации продукции снижением потребности оборотных средств можно добиться за счет сокращения времени расчетов за выполненную продукцию;
в) оптимальной структурой оборотных средств, служащие для повышения удельного веса потребляемых материалов, сырья, топлива и др.
Последнее указывает на то, что классификация оборотных средств должна предусматривать и такой признак, как условно - постоянную и условно-переменную по отношению к интенсивности использования производственного потенциала их частей. К первой части оборотных средств относим стоимость малоценного и быстроизнашивающегося инвентаря, спецодежды, противопожарного инвентаря, а также инвентаря, необходимого для соблюдения правил техники безопасности, стоимость временных не титульных зданий и сооружений.
Важным условием непрерывности движения оборотных средств, авансированных в материальном потоке при наиболее полном использовании производственной способности предприятия, является стабильность спроса на промышленную и строительную продукцию. Важную роль здесь призвана сыграть служба заказчика.
В общем виде это можно представить логической цепочкой: (служба заказчика -производственный аппарат предприятий) = (спрос, обеспечивающий реализацию продукции ^ материальный поток, авансируемый из оборотных средств).
В этой логической цепочке движение материального потока характеризует интенсивность производства, регулируемое экономическими интересами, как
-\-
администрации города, так и предприятиями, обеспечивающими сохранность жилого
фонда. При том, что служба заказчика призвана выполнять роль, как генподрядчика, так и заказчика у него есть возможность привлечения стороннего капитала в виде товарного кредита или трудового ресурса сторонних организаций.
В качестве системообразующего критерия здесь выступает интенсивность оборачиваемости оборотных средств, синхронно увязываемая с интенсивностью производства продукции.
Повышение уровня доверия в интегральной технологической системе снижает риски предпринимательской деятельности, что положительно сказывается не только на эффективности использования оборотных средств. В данном случае риски рассматриваются с позиций возможностей получения прибыли в зависимости от степени использования рыночных возможностей и производственной способности предприятии в системе технологической интеграции. Количественная оценка рисков основывается на теории вероятности. Для количественной оценки риска, как известно, используются показатели математического ожидания успеха и дисперсии.
Некоторые авторы рекомендуют при неопределенности получения результата применять критерии Вальда, Сэвиджа, Лапласа-Байеса из теории игр. В практической деятельности удобен для оценки рисков метод сценариев. При их составлении при упрощении методики в нашей интерпретации формируется будущая ситуация в производстве и реализации продукции.
При наилучшем сценарии объем продукции полностью реализуется по ранее установленной цене и выручка изменяется прямо пропорционально степени использования рыночных возможностей и производственных способностей предприятия. При наихудшем сценарии выручка из-за снижения цен на продукцию по мере наиболее полного использования производственной способности изменяется по параболе второго порядка и сравнивается с издержками производства.
При критической точке равенства издержек производства и выручки определяется разница получения прибыли по оптимистическому и пессимистическому сценариям. Разделив полученную разницу на два, определяем прибыль по наиболее вероятному сценарию. Коэффициенты, определенные на основании полученной таким образом параболы, позволяют дать количественную оценку состоянию неопределенности, в котором находится фирма.
Риск характеризуется как допустимый, критический и катастрофический. Известно, что для каждой фирмы можно определить свой порог разорения. Он основывается на соотношении возможного ущерба и имеющегося собственного капитала. При возрастании капитала фирмы или при росте прибыли порог разорения соответственно отдаляется. Такой подход позволяет разработать шкалу наиболее полного использования производственного потенциала предприятия при разной степени риска.
Использование вышеприведенных параметров, под которыми понимаются постоянные или переменные величины в математическом выражении и с помощью которых проводятся различия между отдельными конкретными случаями, позволяет осуществлять мониторинг хозяйственной деятельности предприятия.
Сформированная система отслеживания риска при разной степени использования производственного потенциала позволяет более обоснованно подойти и к определению капитальных вложений в наращивание производственной мощности фирмы.
Если экономические интересы (Эи) связать со значимостью цели (Зц) и вероятностью ее достижения (Вд), то эта зависимость может быть представлена формулой:
Эи = £ (Зц, Вд) (1)
Дело в том, что, экономические интересы усиливаются, когда выявлена реальная возможность осуществления значимой цели. Вероятность достижения цели во многом
-\-
определяется сложившейся институциональной средой. В нашем случае это представляется количественным подсчетом резервов более интенсивного использования производственной способности предприятия во взаимосвязи с возможным интенсивным движением оборотных средств. Можно сказать, что таким образом обеспечивается пространство реализации экономических интересов и большая вероятность их осуществления.
Важнейшее правило предпринимательской деятельности гласит: "Риск и доходность изменяются в одном направлении: чем выше доходность, тем, как правило, выше риск получения результата". В интегрированной технологической системе в атмосфере установившегося доверия риск осуществления хозяйственных операций сокращается. Отсюда имеются все предпосылки для снижения цен на продукцию деревообработки при сокращении обусловленной этим правилом доходности предприятия.
Экономическая заинтересованность предприятий, выражаемая формулой (1), при условии сохранения капитала и получении результата с повышенным риском имеет нелинейную зависимость. Такая зависимость может моделироваться параболой второго порядка или кривыми, полученными из уравнения показательного типа. Для каждого предприятия в зависимости от величины активов есть свой порог разорения и уровень экономических интересов предприятия при приближении к такому порогу снижается. Для предприятий интегральной технологической системы при достаточно высоком уровне доверия порог разорения отдаляется, что создает более благоприятные условия для их инновационного развития.
В атмосфере доверия заинтересованность фирмы к рискованному выигрышу повышается. Это можно учесть применением коэффициента доверия. Тогда, используя методику оценки полезности выигрыша и исходные данные в алгоритме М. Стара, повышение экономических интересов при определенном порога разорения можно математически связать с ростом доверия. Последнее концептуально подтверждает, что с укреплением доверия растут и экономические интересы к рисковым инновационным преобразованиям.
Исследование института доверия с позиций интенсивности функционирования интегральной технологической системы ограничивается поступательным взаимодействием оборотных капиталов и моделированием влияния доверия на экономические интересы.
Библиографический список:
1. Стоянова, Е.С. Финансовый менеджмент. Российская практика. - М.: Перспектива, 1995. - 194 с.
2. Ляско, А. Доверие и трансакционные издержки. Вопросы экономики. 2003
3. Глазырин, М. Муниципальный производственно-социальный комплекс и механизмы его саморазвития, «Экономист» № 2, 2001.
4. Вриш, Э.А. Создание конкурентных преимуществ на предприятиях малого и среднего бизнеса Японии. Проблемы управления в условиях реформирования экономики. Материалы региональной научно-практической конференции /Под научн. ред к.э.н., доц В.В.Чернова. - Хабаровск РИЦ ХГАЭП. 1998. - 233 с.
5. Блауг, М. Экономическая мысль. Академия народного хозяйства. М.: Дело ЛТД. 1994. - 620 с.
6. Старр, М. Управление производством. -М. :Изд-во «Прогресс», 1968. - 398 с.
E.A. Omarov
Institutional features of interaction of working capital of technologically integrated systems.
Article opens essence of occurrence of a forward turn of circulating essets of technologically integrated industrial enterprises in the light of an index of trust and influence on intensity of realization of production their economic interests.
Keywords: Technological integration, working capital interaction, capital institute, trust institute, industrial potential.
Омаров Эльдар Ахкубегович, (р. 1961) доцент кафедры «Промышленное и гражданское строительство» Комсомольского-на-Амуре государственного технического университета, кандидат экономических наук (2004).
Докторант ГОУ ВПО ДВГУПС (Дальневосточный государственный университет путей сообщения). г. Хабаровск.
