Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика Текст научной статьи по специальности «Экономика и бизнес»

ИССЛЕДОВАНИЕ

1

Цветкова Г.С.

1 Поволжский государственный технологический университет, г. Йошкар-Ола

Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика

АННОТАЦИЯ:

Представлен сравнительный анализ законодательства о банкротстве физических лиц европейских стран, США, Канады и России. Выявлены общие подходы и особенности проведения процедур банкротства, рассмотрены социальные последствия банкротства физических лиц. Проведен анализ статистики банкротства физических лиц по Приволжскому федеральному округу, включая динамику количества потенциальных банкротов. Обозначены проблемы становления института банкротства физических лиц в России.

КЛЮЧЕВЫЕ СЛОВА: институт банкротства, банкротство физического лица, потенциальное банкротство, финансовая грамотность

JEL: 031, К35, Я11

ДЛЯ ЦИТИРОВАНИЯ:

Цветкова Г.С. Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика // Российское предпринимательство. — 2016. — Т. 17. — № 15. — С. 1727-1738. — doi: 10.18334/ф.17.15.36009

Цветкова Галина Сергеевна, кандидат экономических наук, доцент, профессор кафедры менеджмента и бизнеса, Поволжский государственный технологический университет, г. Йошкар-Ола ([email protected])

ПОСТУПИЛО В РЕДАКЦИЮ: 22.07.2016 / ОПУБЛИКОВАНО: 20.08.2016

ОТКРЫТЫЙ ДОСТУП: http://dx.doi.org/10.18334/rp.17.15.36009

(с) Цветкова Г.С. / Публикация: ООО Издательство "Креативная экономика"

Статья распространяется по лицензии Creative Commons CC BY-NC-ND (http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/) ЯЗЫК ПУБЛИКАЦИИ: русский

1728

Введение

В современной российской практике банкротство гражданина является новым этапом развития института банкротства, который имеет непростую историю становления. Законопроект о банкротстве гражданина (физических лиц) длительное время обсуждался в деловом сообществе и неоднократно дополнялся новыми правками при каждом представлении в Государственную Думу. В настоящее время эксперты и практики активно подводят первые итоги реализации этого закона. Что касается степени изученности института банкротства, следует признать, что российской экономической наукой наработана хорошая теоретико-методическая база исследования вопросов банкротства на уровне отельных категорий должников - юридических лиц, вопросов антикризисного управления отраслей и регионов. Относительно вопросов банкротства гражданина отметим, что здесь имеется ряд дискуссионных вопросов, обусловленных в первую очередь ранее отсутствующей практикой дел о банкротстве физических лиц. В «Законе о несостоятельности (банкротстве)» ФЗ № 127 формально возможность банкротства гражданина была прописана, однако практическая реализация данных положений отсутствовала. Реальная практика по личным банкротствам у Арбитражных судов появилась только после принятия ФЗ от 29.12.2014 N 476-ФЗ «О внесении изменений в Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» и отдельные законодательные акты РФ в части регулирования реабилитационных процедур, применяемых в отношении гражданина-должника». Национальное бюро кредитных историй (НБКИ) уже регулярно публикует рейтинги российских регионов по росту потенциальных банкротов и состоянию кредиторской задолженности населения, отслеживая статистику банкротства физических лиц. Все это подтверждает актуальность исследования зарубежного опыта антикризисного управления и современной российской практики процедур банкротства физических лиц.

Персональное банкротство

С точки зрения терминологии банкротства физических лиц в законодательстве зарубежных стран используются различные дефиниции. Российской формулировке «банкротство физического лица» соответствуют несколько понятий: несостоятельность физических лиц (insolvency of natural persons), неакционерные банкротства (non-

Цветкова Г.С. Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика // Российское предпринимательство. — 2016. — Т. 17. — № 15. — С. 1727-1738. — 10.18334/ф.17.15.36009

1729

incorporated bankruptcy), персональное банкротство (personal bankruptcy) и потребительское банкротство (consumer bankruptcy). В правовом поле США банкротство (bankruptcy, insolvency, financial distress) также означает несостоятельность физических и юридических лиц [1]. Во Франции эквивалентом российскому термину «банкротство физических лиц» выступает cessation des paiements, которое буквально означает прекращение платежей и понимается как состояние должника, который не располагает свободными денежными средствами для погашения подлежащих уплате долгов [2].

Современное законодательство определяет банкрота-гражданина как лицо, не способное отвечать перед кредиторами по своим обязательствам из-за отсутствия денежных средств. Финансовое состояние должника должно быть признано неудовлетворительным в рамках национального правого поля. Чтобы объявить себя банкротом в Канаде (Квебек), гражданин должен иметь задолженность перед кредиторами не менее 1000 долл. и быть не в состоянии выполнить свои обязательства [3]. В Великобритании физическое лицо считается несостоятельным, если у него нет достаточного количества активов для покрытия своих долгов или если оно не может оплачивать долги по мере наступления сроков их уплаты [4]. В российском законодательстве под банкротством понимается признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей [5]. Важно, что это понимание применимо как к должнику юридическому лицу, так и к физическому лицу.

Правовое поле

Законодательство о банкротстве физических лиц выступает неотъемлемой частью единого нормативно-правового поля, в рамках которого рассматриваются вопросы банкротства всех участников финансовых отношений (юридических лиц, кредиторов, саморегулируемых организаций арбитражных управляющих). Следует отметить, что в деловой прессе закрепилась формулировка - «закон о банкротстве физических лиц», что, с нашей точки зрения, является не совсем корректным. В России вопросы банкротства гражданина рассматриваются не в качестве самостоятельного закона, а включены в базовый «Закон о несостоятельности (банкротстве)» ФЗ№ 127 от 2002 г. в

1730

рамках гл. Х «Банкротство гражданина». Кроме ФЗ № 127 правовыми документами, регулирующими вопросы банкротства физических лиц в России, являются: Арбитражный процессуальный кодекс РФ, в частности главы: гл. 4 «Компетенция арбитражных судов»; гл. 13 «Предъявление иска»; гл. 28 «Рассмотрение дел о несостоятельности (банкротстве)»; Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях, в частности статьи: ст. 14.12 «Фиктивное или преднамеренное банкротство»; ст. 14.13 «Неправомерные действия при банкротстве»; ст. 23.1 «Судьи»; ст. 3.11 «Дисквалификация»; Приказ Минэкономразвития РФ от 5.08.2015 № 530 «Об утверждении форм документов, представляемых гражданином при обращении в суд с заявлением о признании его банкротом»; Уголовный кодекс Российской Федерации, в частности статьи: ст.195 «Неправомерные действия при банкротстве»; ст.196 «Преднамеренное банкротство»; ст. 197 «Фиктивное банкротство»; Постановление Пленума Верховного Суда РФ от 13 октября 2015 г. № 45 «О некоторых вопросах, связанных с введением в действие процедур, применяемых в делах о несостоятельности (банкротстве) граждан».

В международном законодательстве о банкротстве физических лиц принято рассматривать две модели: англо-американскую и континентальную, при этом законы отдельных стран сочетают в себе характеристики обеих моделей. [6]. Процедура банкротства гражданина во всех странах имеет такие последствия, как ограничения имущественных и гражданских прав должника, которые могут быть более существенными или менее существенными. Серьезные ограничения по отношению к должнику предусматривает законодательство США, Японии, Франции, Испании, когда должник, кроме имущества, может лишиться отдельных гражданских прав. В Великобритании, например, должник не может быть членом ассоциации юристов, агентом по недвижимости, конкурсным управляющим, биржевым брокером, руководителем коммерческой структуры. Статус банкрота имеет пролонгированные последствия, как правило, на период пяти и более лет на него накладываются ограничения при получении кредитов, при пересечении границы и осуществлении предпринимательской деятельности (Франция, Великобритания, Австралия). Во Франции банки составляют «черный список», поэтому у бывшего должника могут быть трудности при попытке получения нового кредита в течение последующих восьми лет.

Цветкова Г.С. Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика // Российское предпринимательство. — 2016. — Т. 17. — № 15. — С. 1727-1738. — 10.18334/ф.17.15.36009

1731

Российским законодательством также предусмотрены последствия для гражданина, признанного банкротом. К негативным последствиям относятся следующие: в течение пяти лет гражданин не может получать кредиты и займы без указания факта банкротства. Понятно, что при указании данного обстоятельства банки, скорее всего, откажут просителю в выдаче кредитов. В России существует запрет на руководящие должности в органах управления юридических лиц в течение трех лет после признания факта банкротства гражданина. Поскольку ФЗ № 127 направлен на цивилизованный способ урегулирования вопросов с кредиторами, то суд вправе запретить должнику покидать пределы РФ вплоть до полной реализации изъятого имущества.

Современный институт банкротства в отдельных случаях предусматривает уголовную ответственность для физических лиц. Например, в законодательстве США уголовная ответственность предусмотрена для должников, которые скрывают свои активы, дают ложные заявления и показания, за взяточничество [7]. В отечественном законодательстве три статьи Уголовного кодекса РФ - ст. 195, ст.196 и ст. 197 - непосредственно связаны с процедурами банкротства и во многом схожи по содержанию с положениями Свода законов США. Сравнительный анализ основных элементов института банкротства физических лиц в странах мира представим в таблице 1.

Социальные аспекты

Банкротство физических лиц имеет ряд специфических черт, которые не характерны для корпоративного банкротства (банкротства юридических лиц) из-за того, что, помимо экономических, правовых, политических факторов, в потребительском банкротстве большое значение имеют социальные и культурные особенности государства. Во-первых, психологический стресс и моральное давление. В отчетах зарубежных экспертов приводятся данные по самоубийствам фермеров в Мексике и США, которые были спровоцированы состоянием неплатежеспособности [8]. К сожалению, такая статистика имеет место и в России [9]. Моральное давление на должников отрицательно влияет на отношения между кредиторами и обществом. Кредиторы, в ущерб обществу, продолжают преследовать неплатежеспособных должников в течение нескольких лет, имея только иллюзорную надежду на получение малейшего платежа [7]. Во-вторых, у самих должников

1732

отсутствует стимул для получения регулярного дохода, поскольку его приходиться отдавать за долги. Это приводит к тому, что банкротам становиться не интересна легальная трудовая деятельность, и они уходят в теневую экономику. В результате общество начинает терять доходы от сжатия налогооблагаемой базы. Таким образом, неполученный доход наносит финансовый ущерб не только кредиторам, но и обществу в целом, при этом издержки общества от личного банкротства значительно больше финансовых потерь кредиторов. Примечательно, что российские юристы сходятся во мнении об отсутствии механизмов в процедурах банкротства гражданина, которые нанесут вред бизнесу [10].

С другой стороны, есть положительные практики социальной ответственности бизнеса. Например, в Японии при банкротстве корпорации может последовать банкротство топ-менеджера, который в случае банкротства организации должен оплатить ее долг. Это требование возникает потому, что руководитель имел право выступить поручителем по корпоративному долгу [7]. С нашей точки зрения, такая практика банкротства усиливает персональную ответственность лица, принимающего решения за последствия финансовых отношений со своими кредиторами.

Несмотря на существующие ограничения имущественных и гражданских прав, современный институт банкротства физических лиц можно считать гуманным. Законодательством прописано, что в конкурсную массу должника не включаются личные вещи, минимум имущества, которое необходимо для поддержания жизни семьи банкрота. Во всех странах законодательство о банкротстве предусматривает возможность самому должнику подать заявление о признании его банкротом. При определенных обстоятельствах имеется вероятность заключения мирового соглашения между кредиторами и должником-гражданином (Россия, Германия, Англия). В Отчете Всемирного Банка подчеркнуто, что основной долгосрочной целью потребительского банкротства является достижение экономического восстановления добросовестного должника (economic rehabilitation) [7].

Таблица 1

Отдельные положения законодательства о банкротстве физических лиц в странах мира

Згемгнты Аитд Гржания Кэнэдз Россия США Фрэнция

Финансовый з порог» -эебованюк гоаждаш-у 750фунтовстерли-гов 1000 евро 1000 S 5Q0 tic. pira. в завис и/ос и о т дож да ($'00 тыс. или $350 тыс.} отсутствует

Возюжнье гтэо цедры '. конкурсное ПЭОИЗБОДСЪО 2. нировое соглашение 1. реализация 2. гжзчдация 3. реорганизаци; 4. мюовое соглашение 1. потребитегъекое банкротство 2. по-эебитегъаоое финансовое оэдоэовление 1. эеср1*туэиЕция задолженности 2. эеагизация и/уцества 3. мюэвое соглашение 1. гжвцдация 2. реорганизация 3. реструктуризация 1. цккращение платежей 2. оздоровительная цюцедуоа

Иг подлежит взыскана и-стумен-ы, книги, "эанспортпье средр~ва, необжди/ье для лжного погьэованга все ^уцество включается в конкурсную массу мебель и лтная бытовая техниэ; транспориое средство с~о№ос~ью не более JfijSOO, тсрументи: оборудован is и книи. до $6,5-30 (Квебек) едтствен ная кьэртоа [ж исключением иютеки), государственнье награды, оделда и обувь до 30 тыс. руб. недвиюмосъ (не более $7500)л автомобиль не дороже $1200. бытовье вещи не дороле $200 все туцество включается в конкурсную массу

Инсшут, куэюукяцт вопэош банфотна граждан и-а Служба пс делам о -еоисвя-тльноси Департзме--^ торгов™ и "зо№ шленно™ месг-=е суда {Amlsí¡ endite} Отулйа Супери- енданта по банкротству (Superintendent of Bankruptcy/ Аэбитражный суд мест—е судо| по делам о Ьифотстве (Banknjorcy Cburt) Прокуратура

АнКЭИЭИСИ:!? улээБгяюций. отвечаклц^за гооцедюу официальный убавляющий конкурсной массой (official hecemeri конкурсный управляющий Сфищагы-ый Ffecreea 14) нк урсн ом у уц)авля юще му (Tmsteei фтансовый управляющий федеральный управляющий судеб нь 1 й щи и- истрато а. упо™ омоченный л же чда то и судебный уполномоченный

Основная НОрМЭТЮНО-ПЭаВОВЗЯ Ci5d Закон о несостоя тельное™ oi 1386 г. (tnsdvencyAct №6); Запои 3000 г. о несостоятельное« {^solvency Act 2(Щ Заюн о "оиз-а-ии не шв телесно соб ноет {hsolvenzorclnung} гЗагон о банфотсте и несостоя тел ьностш Заюн о несостоя те л>ности (банфотс*е>ФЗ №127 Кодекс законов о банфотстве (Ranknjptcy Cbde); Орд федеральных законов США Ат№0И4вотО11ШЗМн оно цент предотвращения и даужееяенного урегулюования затрушен»! на федфшпетх

Источник: Сайт компании -Консультант Плюс: (Электрон нмЯ ресурс) И Комитет гто вопросам собственности. - РёЖнн доступа: http://u--ww,lioTTiitet2-5.km.dijfna.j"tv\'.ttL'isiiLi.xp',i051CR2a^.himl; АиияЫйе naiionak: ^vebsEns-; Bankruptcy - Gsmmy [Electronic resource) H European CommlssloiL Mtjde of access; hi Lp: //« .яиора. tu'civilju stic t/hankniptcy/bari krup rcyгь h tm; Chapter 7 - Bankruptcy Eases [Electronic resource] И U.S, Courts, Mode of access: http'j/www.mcourts.gov/services-fornii'biiikTuirtcj'/banlauptcy- ba sics,' ch а p ter-7-bankruptcy-Ъisks/; [Electronic resource] // Small Business Canada. Mode of access: http://sWnfcK:anads.j|xiiit-coTn,,,od,,'h9nkruptcyincanada/

1734

Статистика по банкротству физических лиц по Приволжскому федеральному округу

Российская статистика банкротства физических лиц только формируется, с момента вступления в действие поправок к ФЗ№127 не прошло и года. Число российских граждан, формально подпадающих под действие закона о банкротстве физических лиц, в настоящее время достигло 597,4 тысяч человек. Анализ показывает, что по своей структуре долги российских граждан существенно отличаются от европейских долговых обязательств физических лиц. Анализ банковского портфеля показывает, что в нашей стране большую часть кредитов составляют потребительские кредиты на небольшой срок по сверхвысоким процентным ставкам [11, 12]. По формальным признакам гражданин попадает под действие закона о банкротстве физических лиц, если заемщик имеет долг в размере более пятисот тысяч рублей и задолженность просрочена более трех месяцев. Именно эти критерии использует НБКИ, составляя рейтинги регионов по количеству потенциальных банкротов (табл. 2).

На основе приведенной статистики за первые шесть месяцев 2016 г. можно сделать следующие выводы. Во-первых, несмотря на общую неблагоприятную социально-экономическую конъюнктуру и сложный геополитический фактор, шесть регионов ПФО показали положительную динамику по снижению числа потенциальных банкротов. Это Республика Мордовия, Оренбургская, Пензенская, Самарская, Саратовская и Ульяновская области.

Во-вторых, определилась вторая группа регионов с отрицательной динамикой по банкротству. Самая неблагополучная динамика - рост количества потенциальных банкротов - наблюдается в Башкирии. Рост количества граждан - потенциальных банкротов показали Пермский край, Республика Марий Эл, Татарстан, Удмуртская Республика. Рост числа потенциальных банкротов обусловлен несколькими факторами, среди которых рост просроченной задолженности по ипотечным кредитам и количество заемщиков, имеющих от двух до пяти непогашенных розничных кредитов. Регионы ПФО, ухудшающие ситуацию по банкротству физических лиц, имеют высокий процент просроченной задолженности по ипотеке от 2,7% до 5,7%. (рис. 2).

Цветкова Г.С. Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика // Российское предпринимательство. — 2016. — Т. 17. — № 15. — С. 1727-1738. — Ьок 10.18334/гр.17.15.36009

1735

Таблица 2

Динамика количества потенциальных банкротов в регионах ПФО, чел.

Субъекты ПФО 01.03.2016 01.06.2016 Динамика, % Вектор

1. Республика Башкортостан 22 719 23 558 3,7 -

2. Республика Марий Эл 1 844 1 899 3,0 -

3. Республика Мордовия 2 131 2 103 -1,3 +

4. Республика Татарстан 14 358 14 772 2,9 -

5. Удмуртская Республика 4 877 4 974 2,0 -

6. Чувашская Республика 2 947 2 962 0,5 -

7. Кировская область 3 882 3 892 0,3 -

8. Нижегородская область 10 764 10 901 1,3 -

9. Оренбургская область 9 082 9 019 -0,7 +

10. Пензенская область 5 183 5 107 -1,5 +

11. Пермский край 11 492 11 847 3,1 -

12. Самарская область 12 182 12 010 -1,4 +

13. Саратовская область 10 310 10 101 -2,0 +

14. Ульяновская область 4 741 4 645 -2,0 +

Источник: сайт Национального бюро кредитных историй

Рисунок 1. Динамика количества потенциальных банкротов в регионах ПФО

за март-июнь 2016 г., %.

Источник: составлено автором на основе данных сайта Национального бюро

кредитных историй

Согласимся с экспертами, которые считают, что рост просроченной задолженности по ипотечным кредитам в целом по России, в том числе и по ПФО, не является критичным [13]. Более критичным является закредитованность граждан потребительскими кредитами.

1736

Просроченная задолженность по ипотеке, %

Количество потенциальных банкротов в общем количестве заемщиков, %

Рисунок 2. Состояние просроченной задолженности по ипотеке и количество потенциальных банкротов в общем количестве заемщиков в ПФО, %.

Источник: составлено автором на основе данных сайта Национального бюро

кредитных историй

Заключение

Отечественная практика банкротства физических лиц только набирает свою статистику. Анализ имеющейся практики личного банкротства уже обнаружил ряд проблем: физические лица «психологически» и теоретически недостаточно готовы становиться банкротами; процедура является платной и достаточно сложной для заявителей-должников; законом не предусмотрена защита супругов, родителей, детей должника, с которыми он нажил имущество, попадающее в конкурсную массу [14]; у финансовых институтов не сформировалась единая практика по процедурам банкротствах физических лиц; имеет место несоразмерность величины финансового вознаграждения арбитражных управляющих с их ответственностью и объемом работ по процедурам личного банкротства. Становление нового института сопровождается повышенным вниманием со стороны теневых структур и мошенников, которые обещают банкротам антикризисную поддержку [15].

Изучение опыта зарубежных стран поможет избежать институциональных ловушек новой практики банкротства. В частности, возможность российских граждан получать платное образование за счет образовательных кредитных ресурсов таит в себе риски банкротства физических лиц, не только самих обучающихся, но и родителей студентов. В данном контексте необходимо изучать практику студенческого банкротства, которая наработана во многих странах мира. В качестве положительной практики банкротства физических лиц

Цветкова Г.С. Институт банкротства физических лиц: мировой опыт и российская практика // Российское предпринимательство. — 2016. — Т. 17. — № 15. — С. 1727-1738. — 10.18334/ф.17.15.36009

1737

отметим практику США: дополнительные требования к должнику о повышении финансовой грамотности на специальных курсах, его обязанность общаться с финансовым консультантом. В данном контексте, бесспорно, заслуживает поддержки проект «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развитию финансового образования в Российской Федерации», который курирует Министерство финансов РФ [16]. Заявленную цель проекта (предупреждение банкротства физических лиц: повышение финансовой грамотности российских граждан, содействие формированию разумного финансового поведения граждан, обоснованных решений и ответственного отношения к личным финансам) можно рассматривать как инструмент повышения эффективности антикризисного управления персональным банкротством.

Таким образом, практическая реализация ФЗ № 127 «Закона о несостоятельности (банкротстве)» в части банкротства физических лиц содержит еще много вопросов, решение которых требует как изучения зарубежного опыта, так и глубокого анализа отечественного эмпирического материала.

ИСТОЧНИКИ:

1. Костоваров А.С. Реабилитация должника с позиций российского законодательства и

законодательства США о банкротстве // Закон. - 2009. - № 11. - С. 219-230.

2. Власенко С.В., Галимов А.Р. Понятие «банкротство» в координатах правовой

лингвистики: русско-англо-французские аппроксимации // Вестник Тверского государственного университета. Серия: Филология. - 2012. - № 2. - С. 21-28.

3. Bankruptcy Discharge Rules [Electronic resource] // Bankruptcy Canada. - Mode of access:

https://bankruptcycanada.com/

4. Законодательство Великобритании о банкротстве [Электронный ресурс] // Комитет по

вопросам собственности. - Режим доступа: http://www.komitet2-5.km.duma.gov.ru/site.xp/051052051.html

5. Федеральный закон от 26.10.2002 № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)».

6. Ambrasaite G., Norkus R. Legal Aspects of Insolvency of Natural Persons in the Baltic States //

Juridica international. - 2014. - № 21. - P. 176-185.

7. Report on the Treatment of the Insolvency of Natural Persons [Electronic resource] // The

World Bank. - 2013. - Mode of access:

http://siteresources.worldbank.org/INTGILD/Resources/WBInsolvencyOfNaturalPersons Report_01_11_13.pdf

8. Baer G. Report to the international bar association: meeting of the World Bank working

group on insolvency of natural persons [Electronic resource] // IBA. - 2012. - Mode of access: http://www.ibanet.org/

1738

9. Баркатунов В.Ф. Банкротство физических лиц и социальная ответственность кредитных

организаций // Политика, экономика и инновации. - 2016. - № 3. - С. 7.

10. Евтушенко Е.В. Процессуально-правовые аспекты банкротства физических лиц //

Административное и муниципальное право. - 2015. - № 6. - С. 538-541.

11. Оперативный мониторинг экономической ситуации в России: тенденции и вызовы

социально-экономического развития. - 2016. - № 13. - Режим доступа: http://www.iep.ru/files/text/crisis_monitoring/2016_13-31_July.pdf

12. БакулевскаяЛ.В. Развитие института банкротства физических лиц в России //

Инновационное развитие экономики. - 2015. - № 6. - С. 35-41.

13. НБКИ: за год количество заемщиков, имеющих 5 и более действующих кредитов,

сократилось почти наполовину - до 300 тысяч человек [Электронный ресурс] // НБКИ. - 2016. - 30 мая. - Режим доступа: http://www.nbki.гu/company/news/?id=20401

14. Гуреев В.А. Реструктуризация долгов гражданина как инструмент реализации

социально- экономической политики государства // Экономика. Налоги. Право. -2015. - № 5. - С. 147-152.

15. БерресЛ. Мошенники навязывают задолжавшим гражданам антикризисную

«поддержку» // Антикризисное и внешнее управление. - 2015. - № 3. - С. 39-41.

16. Новости по теме «Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения

и развитию финансового образования в Российской Федерации» [Электронный ресурс] // Министерство финансов Российской Федерации. - Режим доступа: http://minfin.ru/ru/om/fingram/news/index.php

Galina S. Tsvetkova, Candidate of Science, Economics, Associate Professor, Professor of the Chair of Management and Business, Volga State University of Technology, Yoshkar-Ola

The bankruptcy institute of private persons: the international experience and Russian practice

ABSTRACT

The author has performed a comparative analysis of the legislation concerning bankruptcy of private persons of the European countries, USA, Canada and Russia. Common approaches and peculiarities of the bankruptcy procedure implementation have been revealed, the author has considered social consequences of private persons' bankruptcy. The statistical data concerning private persons' bankruptcy in Volga federal district, including the dynamics of the number of potential bankrupts, has been analyzed. The problems of the formation of private persons' bankruptcy institute in Russia have been outlined.

KEYWORDS: bankruptcy institute, private person bankruptcy, potential bankruptcy, financial awareness