CC BY
79
Пиньковецкая Юлия Семеновна, канд. экон. наук, доц., judy54@yandex.ru, Россия, Ульяновск, Ульяновский государственный университет
ON THE QUESTION OF LOCALIZATION IN THE REGIONS PRODUCTION OF GOODS
ENTREPRENEURIAL STRUCTURES
J.S. Pinkovetskaia
The paper present industrial localization of subjects of small and medium entrepre-neurship, specialize on the production of goods. In the process of research was define coefficients of localization entrepreneurial structures, function in five types of economical activity and offer comparative analysis existing in the regions industrial localization small and medium enterprises, and also individual entrepreneurs. On the results of work present results and proposals.
Key words: small enterprises, medium enterprises, individual entrepreneurs, types of economical activity, coefficient of localization, regions.
Pinkovetskaia Julia Semenovna, candidate of economic science, docent, ju-dy54@yandex.ru, Russia, Ulyanovsk, Ulyanovsk State University
УДК 336.717.061.1
ФОРМИРОВАНИЕ КРЕДИТНОГО ПОРТФЕЛЯ С УЧЕТОМ
РИСКОВ
В.А. Фатуев, М.А. Бакаева
Рассматриваются вопросы управления пассивными и активными операциями в коммерческом банке. Дано понятие кредитного потенциала, приведен алгоритм формирования кредитного потенциала. Привеодятся факторы, влияющие на устойчивость кредитного потенциала.
Ключевые слова: банковские риски (депозитный, кредитный), факторы риска, кредитный потенциал, уровень устойчивости кредитного потенциала, формирование кредитного портфеля
Глобальный финансовый кризис 2008-2009 годов привел к возникновению нестабильности на рынках капитала, сокращению ликвидности в банковском секторе и к более строгим кредитным требованиям к заемщикам. С середины 2010 года макроэкономическая ситуация стала меняться. Уже к 2011 году, с помощью проводимой политики ЦБ РФ, возросло доверие к банковской системе со стороны вкладчиков, вырос объем кредитования. В 2013 году кредитные организации увеличивали объем кредитного портфеля, рост которого обусловливался состоянием экономики, спросом нефинансовых организаций и физических лиц на кредитные ресурсы.
Необходимость формирования условий для поддержки устойчивого экономического роста требовала от Банка России принятие активных мер, направленного на формирование устойчивого банковского сектора. Вырабатывались риск-ориентированные подходы к реализации надзора, направленные на выявление, адекватную оценку и ограничение рисков, принимаемых кредитными организациями.
В настоящее время в банковском секторе отмечаются негативные тенденции, обусловленные замедлением российской экономики. Показатель достаточности собственных средств (капитала) банковского сектора на 1 сентября 2014 года составил 12,6%, снизившись с уровня 13,2% на 1 апреля 2014 года, обусловленного в основном увеличением сформированных резервов на возможные потери по ссудам.
Замедление роста экономики может привести к увеличению кредитных рисков банковского сектора. Банковская активность по предоставлению кредитов населению и предприятиям продолжает снижаться, темпы прироста ссудной задолженности на 1 сентября 2014 года составили 18,2%. Доля необеспеченных кредитов с просроченной задолженностью свыше 90 дней увеличивается, что приводит к снижению рентабельности банков, специализирующихся на данном виде кредитования.
Проведение операций с финансовыми активами на рынке капиталов влечет возникновение различных видов риска. Акционерам и высшему менеджменту финансового учреждения требуется точная и полная информация для содействия принятия эффективных решений в области управления рисками. Ряд российских кризисов вскрыл существенные недостатки в управлении рисками. В новый период формирования банковской системы финансовые учреждения прикладывают значительные усилия, чтобы создать действенную систему управления рисками.
Коммерческие банки в настоящее время выполняют функцию полноценного финансового посредника в сфере финансовых услуг как для физических, так и для юридических лиц. Фактор роста активов банковского сектора, в основном, зависит от кредитования реального сектора экономики, которое приносит основные процентные доходы (до 70 %).
В процессе кредитования банк сталкивается с основными задачами: снижение уровня потерь по ссудам; рост эффективности использования ограниченного объема кредитных ресурсов.
Процесс установления коммерческим банком эффективных условий привлечения и размещения денежных средств клиентов сводится к анализу и последующей оценке влияния внешних факторов на источники «кредитного потенциала» для определения его реального объема; анализу и оценке влияния внешних и внутренних факторов на возможности последующей трансформации источников в ссудную задолженность (размещенные ресурсы)
Исходя из научного определение термина «потенциал» и специфики банковской деятельности, можно предположить следующее: кредитный
потенциал коммерческого банка это максимально-возможный объем привлеченных и собственных средств, которые коммерческий банк эффективно может разместить в ссудную задолженность.
Исходя из этого, структура кредитного потенциала состоит из двух составляющих:
источники привлечения денежных средств (пассивы кредитной организации);
возможности их размещения (активы кредитной организации).
Система управления кредитным потенциалом должна включать в
себя:
1. Оценку вероятности текучести ресурсной базы, на предмет определения величины преждевременного оттока денежных средств со счетов клиентов, тем самым учитывается депозитный риск;
2. Оценку вероятности качественного исполнения условий кредитного договора заемщиком, иначе своевременный возврат суммы основного долга и процентных платежей, таким образом, учитывая кредитный риск, включающий в себя риски потери ликвидности и доходности;
3. Оценку и поиск эффективных значений процентной ставки по кредиту с возможным изменением ставок по привлеченным ресурсам, тем самым учитывается риск потери доходности.
Таким образом, модель формирования кредитного потенциала с учетом банковских рисков можно представить следующим образом (рис.1).
Собственный капитал банка
Вцкшпкктъ дэсюч-юго
Сумма вкладов оставшихся на депозитах с прошлого периода
Сумма вкладов поступивших на депозит в текущем период
Кредитный потенциал
Бемат-юсть
лсгюл-е-шя далг-а
Суммы погашении по кредитам за текущий период
Сумма вкладов выданны ышетагу по истечетаик? ■срока договора.
Обязательные резервы
Рис.1. Модель формирования кредитного потенциала
Текучесть ресурсной базы - это способность банка проводить обязательные платежи, которая определяется наличием денежных средств в распоряжении банка соответствующего объема с учетом сроков. Уровень устойчивости ресурсной базы, используемой в процессе управления кредитным потенциалом коммерческого банка, можно определить путем определения вероятности оттока привлеченных средств на счетах клиентов в соответствии с условиями заключенных договоров, то есть пропорциональное сравнение степени влияния внешних и внутренних факторов на величину показателей, выраженных значениями срока, суммы и процентной ставки.
Процесс формирования и последующего управления кредитным потенциалом во времени можно разбить на пять этапов:
1-й этап. Исследование пассивов с целью выделения источников «регулируемого объема» денежных средств. На данном этапе необходимо определить объем средств на счетах клиентов, переход которых в активы будет наиболее эффективным для коммерческого банка.
2-й этап. Анализ допустимого перехода «регулируемого объема» в кредитные ресурсы. На данном этапе необходимо провести оценку основных условий предоставления кредитов, как со стороны банка, так и со стороны заемщика. Выделить основные виды кредитных ресурсов. Дать количественную и качественную оценку факторов, оказывающих непосредственное влияние на уровень кредитного риска
3-й этап. Разработка и реализация решения по вероятному изменению срочности, возвратности, платности действующей и вновь предоставляемой ссудной задолженности.
4-й этап. Оценка полученного результата. На данном этапе может быть определен размер процентной маржи, её действительный прирост по сравнению с базовой величиной. В данном случае рост величины процентных доходов при постоянстве процентных расходов в рамках «регулируемого объема» будет расцениваться как положительный результат от внедрения управленческого решения.
5-й этап. Исходя из анализа полученных результатов, принимается решение о возможном изменении величины процентной ставки по привлеченным ресурсам, оценивается отток (приток) денежных средств на счета клиентов, принятие решения о выдаче кредита.
Исходя из анализа объемов привлеченных и размещенных средств Банков РФ (табл.1) можно установить зависимость от внешних факторов, которые оказывают влияние на проценты по кредитам, выдаваемых банками, так и на проценты по банковским депозитам.
Классификация факторов, влияющих на уровень устойчивости кредитного потенциала коммерческого банка, используемых в процессе управления представлена в табл.2.
Уровень влияния фактора может быть оценен посредством оценки каждого из них. На основании данных Тульского отделения СБ РФ ОАО,
исходя из оценки каждого фактора, сравнив величины ранее произошедших преждевременных оттоков денежных средств со счетов клиентов и вероятного их удорожания с конкретными значениями критериев оценки внешних и внутренних факторов в отношении привлеченных средств коммерческого банка определен вероятный уровень депозитного риска. Сберегательный банк, как и другие коммерческие банки имеет индивидуальные особенности привлечения клиентов, которые были учтены при составлении индивидуального набора факторов депозитного риска на основе базового набора из 9 факторов.
Таблица 1
Анализ объемов привлеченных и размещенных средств Банков РФ
Годы Ставка ЦБ РФ ^ % Инфляция I, % Курс доллара, руб. Кредитов выдано, тыс.руб. Просроченная задолженность, тыс.руб. % просро срочен чен-ной задол-должен-ности Объем привлеченных средств, млн.руб Значение индекса потребительских цен Средняя ставка по депозитам Средняя ставка по кредитам
2009 11,4 8,8 31,82 3 687 527 161 652 4,4 6 998, 751 105.4 14.22 15.24
2010 8,0 8,8 30,44 3 297 071 296 822 9,0 9 250, 426 113.6 9.59 20.19
2011 8,1 6,1 29,34 3 732 162 286 724 7,7 11 061, 372 101.4 8.28 20.01
2012 8,1 6,6 31,00 5 115 069 285 092 5,6 13 434, 237 107.3 9,79 20.93
2013 8,25 6,5 32,88 7 349 035 334 418 4,6 16 260, 794 106,8 9.24 21,67
2014 8,25 11,4 38,614 9 536 025 549 338 5,8 17 271, 181 9.36 18.63
Факторы, оказывающие наибольшее влияние на формирование депозитного риска коммерческого банка, позволяют определить целевые группы, на которые должна быть направлено внимание банков. Так, например, наибольший риск досрочного изъятия вклада у иногородних Клиентов в возрасте от 35 до 45 лет сроком до 1 года. Наименьший риск отзыва имеют вкладчики старше 50 лет и в возрасте 25-35 лет со сроком вклада более 1 года.
Основные факторы, влияющие на установление эффективных значений сроков, сумм и процентных ставок размещаемых ресурсов представлены в табл.3.
Аналогично расчету депозитного риска использована статистика по кредитным операциям для расчета уровня кредитного риска. В результате был составлен набор из 6 факторов, связанный с характеристикой ссуды, по которым было назначено от 2 до 12 градаций.
Наибольший риск невозврата по необеспеченным ссудам. На основании моделирования процесса вложения привлеченных денежных средств клиентов с учетом влияния депозитного и кредитного рисков получили, что для получения максимальной доходности кредитный портфель должен
состоять из 86% жилищных кредитов, 2% автокредитов, 13% потребительских кредитов.
Таблица 2
Факторы, влияющие на уровень устойчивости привлеченных средств
коммерческого банка
Фактор Критерий оценки
Внешние
Состояние внешней среды Величина ставки рефинансирования, величина налога. Склонность населения к сбережениям. Количество кредитных организаций в регионе
Инфляция и приоритет валюты Курс рубля. Уровень инфляции
Структура экономики региона Уровень доходов населения. Объем промышленного производства. Количество предприятий. Оборот розничной торговли. Индекс потребительских цен. Реальные денежные доходы
Макроэкономические показатели Значение индекса потребительских цен
Внутренние
Структура банка Наличие филиальной сети.
Структура банковских услуг Наличие гибкой политики в отношении сроков, процентных ставок и необходимых лимитов сумм в сравнении с банками-конкурентами. Процентные ставки по кредитам банка и банков конкурентов.
Структура привлеченных средств Процентное соотношение крупных и мелких вкладчиков. Остатки на счетах обязательных резервов коммерческого банка
Имидж банка Стаж работы коммерческого банка на рынке банковских услуг. Котировка собственных акций
Наиболее высокий риск невозврата по потребительским кредитам (15%), по жилищным кредитам процент невозврата составил - 10%, по автокредитам - 3%.
Таким образом, управление активами и пассивами в коммерческом банке должно включать в себя:
- определение градации факторов депозитного риска экспертным путем, с учетом имеющихся статистических данных по вкладам населения;
- определение значений рисков, соответствующих градации факторов риска, которое осуществляется с интервалом в один квартал на основе статистических данных предыдущего периода. После получения искомых значений уровня рисков возможно оценивать депозитный риск по определенным характеристикам вкладчиков;
- группировка депозитов по сроку привлечения и определение средней процентной ставки по группе. Определение для группы уровня риска с целью нахождения совокупного риска депозитного портфеля банка;
- определение суммы «кредитного потенциала», которая в дальнейшем «трансформируется» в активные операции с учетом депозитного риска;
- определение прибыли от вложения привлеченных средств и нахождение оптимальной процентной ставки и срока размещения имеющихся денежных средств;
- определение оптимального набора кредитных продуктов в портфеле с учетом кредитных рисков и политики КБ.
Таблица 3
Критериальная оценка факторов влияющих на установление
эффективных значений сроков, сумм и процентных ставок
размещаемых ресурсов
Фактор Критерии оценки
1 2
Структура активов Градация клиентов коммерческого банка
Вид кредита Процентное соотношение ссудной задолженности по срокам
Уровень обеспечения Вид обеспечения Степень покрытия обеспечением
Отраслевая принадлежность Длительность цикла производства и реализации товаров или услуг
Кредитная история заемщика количество реализованных кредитов * (средний размер кредита / сумма заявки) * процент договоров, выполненных без нарушений
1 2
Возможность предоставления льгот Соотношение ссудной задолженности по процентным ставкам (%). Тип заемщика Норма доходности заемщика от использования кредитного ресурса
Алгоритм формирования кредитного портфеля представлен на рис.2.
Прием вкладов от населения
Расчет величины риска по вкладам
Вычн затр выпл вкл сленне ат на аты по адам
Группировка депозитов по остатку сроку хранения средств
Формирование
индивидуального
набора факторов
Определение
градации
факторов
Размер кредитного | потенциала
Получение заявки Сбор и хранение информации по / 1 Расчет совокупной
на кредит от нормы риска по
Клиента кредитным / каждой кредитной
___ / / заявке
Выбор оптимального значения ставки н срока кредита
Рис.2. Алгоритм процесса формирования кредитного портфеля
с учетом риска
Таким образом, банк может снизить объем недоразмещения ресурсов при одновременном контроле уровня принимаемых рисков в процессе
формирования портфеля кредитов, что позволяет повысить эффективность кредитования путем выдачи ссуд наиболее надежным заемщикам с учетом объема свободных средств.
Список литературы
1. Куликова Е.Е. Управление рисками. Инновационный аспект. М.: Бератор Паблишинг, 2008.204 с.
2. Грюнинг Х., Братанович С.Б.Анализ банковских рисков. Система корпоративного управления финансовым риском / пер. с англ. М. : Изд-во «Весь Мир», 2007. 304 с.
3. Банковские риски: учебное пособие / под ред. д-ра экон. наук, проф. О.И. Лаврушина, д-ра экон. наук, проф. Н.И. Валенцевой. М.: Кно-рус, 2007. 232 с.
4. Рябова А.Ф. Банковское дело: учебник 2-е изд., перераб. и доп./А.Ф.Рябова, Ю.И. Коробов, Г.Г. Коробова/ под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Издательство Экономисть, 2009. 751с.
5. Сахаров В.В., Шалимов В.Е. Ресурсы коммерческого банка и их регулирование//Вестник Московского университета. Сер.6. Экономика. 1995. №2. С 31-36.
6. Финансовый менеджмент : учеб.пособие / Е. А. Федорова [и др.] ; ТулГУ .Тула : Изд-во ТулГУ, 2009 . 346 с.
7. Электронная версия «Статистического бюллетеня Банка России», 2014 г., №4
8. URL: http://www.cbr.ru. (дата обращения: 04.10.2014).
Фатуев Виктор Александрович, д-р техн. наук, проф., (4872) 35-19-80 Россия, Тула, Тульский государственный университет
Бакаева Мария Александровна, вед. аудитор УВА, 8(905)6280716 Россия, Тула, ОАО Сбербанк
THE FORMATION OF A RISK-BASED LOAN PORTFOLIO V.A. Fatuev, M.A. Bakaeva
The article deals with the management of passive and active operations. Discuss factors that affect the sustainability of credit capacity. Given the notion of lending capacity, the algorithm of the credit capacity.
Key words: banking risk, credit portfolio lending capacity.
Fatuev Viktor Aleksandrovich, Dr. technology. Sciences, Prof., (4872) 35-19-80 (Russia, Tula, Tula State University),
Bakaeva Maria Aleksandrovna, Auditor, 8 (905) 6280716 (Tula, Russia, Sberbank)
